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1、城關鎮(zhèn)小溝小學國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為規(guī)范和加強學校國有資產(chǎn)管理,規(guī)范內(nèi)部控制,加強廉政風險防控機制建設,維護學校國有資產(chǎn)的安全和完整,確保資產(chǎn)的科學配置、高效使用和規(guī)范處置,防止資產(chǎn)流失,根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)等相關規(guī)章制度,結(jié)合學校實際,制定本制度。第二條 本制度適用于學校國有資產(chǎn)管理活動的內(nèi)部控制。第三條 本制度所稱國有資產(chǎn)是指學校占有、使用的,依法確認為國家所有,能以貨幣計量的各種經(jīng)濟資源的總稱。包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)和對外投資等。第四條 本制度所稱內(nèi)部控制,是指學校為實現(xiàn)控制目標,通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序,對資產(chǎn)管理活動
2、的風險進行防范和管控。第五條 學校國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制的目標是:保證國有資產(chǎn)管理活動合法合規(guī),資產(chǎn)配置科學、使用高效、處置規(guī)范,確保資產(chǎn)的安全和完整,防止國有資產(chǎn)流失,有效防范舞弊和預防腐敗,提高資產(chǎn)使用效益。第六條 學校實施國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制遵循下列原則:(一)全面性原則。國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制貫穿學校資產(chǎn)管理活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督等全過程,實現(xiàn)對資產(chǎn)管理活動的全面控制。(二)重要性原則。國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制重點關注資產(chǎn)管理活動的關鍵環(huán)節(jié)、崗位和重大風險事項。(三)制衡性原則。國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制在學校內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。(四)適應性原則。國有資產(chǎn)
3、管理內(nèi)部控制根據(jù)國家及我省有關規(guī)定和學校的實際情況,并隨著外部環(huán)境變化、內(nèi)部管理活動的調(diào)整和管理要求的提高,不斷修訂和完善。第二章 資產(chǎn)管理體制第七條 學校國有資產(chǎn)管理實行“統(tǒng)一領導、歸口管理、分級管理、責任到人”的管理體制。第八條 學校國有資產(chǎn)管理工作實行校長負責制,分管資產(chǎn)工作的副校長協(xié)助校長管理學校資產(chǎn)工作,校領導班子其他成員對職責分工范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理活動履行管理職責。學校設立國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會,指導和監(jiān)督各職能部門和相關單位履行工作職責,對學校國有資產(chǎn)管理重大事項進行分析、研究和審議,為學校決策提出意見和建議。第九條 財務處負責學校國有資產(chǎn)的會計核算和價值管理。財務處內(nèi)部應建立健全
4、貨幣資金管理崗位責任制,合理設置核算與管理等崗位,不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程,確保不相容崗位相互分離。第十條 采購管理中心按照管采分離原則負責學校各類資產(chǎn)采購的具體實施。第十一條 資產(chǎn)業(yè)務主管部門分工負責,按照本部門管理職責和資產(chǎn)不同形式,對國有資產(chǎn)實施分類管理。第十二條 學校各資產(chǎn)占有、使用單位負責本單位資產(chǎn)的使用和保全管理工作,責任分解落實到崗位和個人。第三章 資產(chǎn)配置內(nèi)部控制第十三條 學校根據(jù)國家、我省相關規(guī)定,按照科學規(guī)范、從嚴控制、保障事業(yè)發(fā)展需要的原則合理配置資產(chǎn),建立資產(chǎn)共享、共用制度,提高資產(chǎn)使用效率和效益。第十四條 國 有資產(chǎn)與學校后勤處負責建立資產(chǎn)卡片和資產(chǎn)臺賬,對
5、資產(chǎn)進行編號和登記入賬,財務處同時在財務會計核算中登記入賬,確保賬賬相符。第十五條 國有資產(chǎn)與后勤處對無償調(diào)入或接受捐贈形成的資產(chǎn)進行驗收并作價入賬。第十六條 房屋建筑物等基建工程竣工后,由基建處、國有資產(chǎn)與實驗室管理處和使用部門等相關單位共同參與驗收工作,及時進行竣工決算和審計,辦理資產(chǎn)交付使用和資產(chǎn)登記入賬手續(xù)。第四章 資產(chǎn)使用內(nèi)部控制第十七條 學校各資產(chǎn)使用單位具體負責資產(chǎn)的日常保管和使用,對各類資產(chǎn)的使用實行崗位責任制,指定專職或兼職人員負責管理,定期與業(yè)務主管部門核對資產(chǎn)臺賬,及時報告資產(chǎn)使用和變動情況。第十八條 學校加強對銀行賬戶的管理和貨幣資金的核查控制,嚴格按照規(guī)定的審批權(quán)限和
6、程序開立、變更和撤銷銀行賬戶;定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金,核對銀行存款余額。第十九條 對于大型精密貴重儀器設備等特殊要求的固定資產(chǎn),使用單位應指定專人保管、專人使用,并填寫操作使用記錄。學校鼓勵并推動儀器設備共享使用,提高儀器設備使用效益。第二十條 學校建立資產(chǎn)盤點制度,明確資產(chǎn)盤點的范圍、期限和組織程序,定期或不定期地進行對賬和盤點。發(fā)現(xiàn)賬賬、賬實不符的,應編制資產(chǎn)盤盈、盤虧表并查明原因,追究責任,妥善處理。第二十一條 學校規(guī)范實驗材料、低值易耗品等各類存貨的管理流程,明確存貨采購、驗收入庫、倉儲保管、領用發(fā)出、盤點處置等環(huán)節(jié)管理要求,建立存貨管理崗位責任制,定期檢查存貨現(xiàn)狀及倉儲條件,對
7、貴重、稀缺和危險化學品嚴格按照相關規(guī)章制度加強和規(guī)范管理,防止因管理不善造成安全事故。第二十二條 學校每年制定基建維修計劃,對基礎設施進行維修,由相關部門負責組織申報、論證、制訂方案、辦理立項手續(xù)并負責工程項目實施、驗收等具體管理。第五章 資產(chǎn)信息管理與報告內(nèi)部控制第二十三條 學校按照國有資產(chǎn)管理信息化的要求,建立資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),積極利用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術,對國有資產(chǎn)實行信息化和動態(tài)管理。第二十四條 學校合理設置國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)操作人員權(quán)限和職責,定期進行數(shù)據(jù)更新維護和安全備份,保證國有資產(chǎn)數(shù)據(jù)安全。第二十五條 學校利用資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)做好資產(chǎn)統(tǒng)計、報告和分析工作,定期編制資產(chǎn)
8、分析報告和資產(chǎn)報表,經(jīng)學校審核后上報省教育廳、省財政廳。第六章 監(jiān)督檢查與法律責任第二十六條 國有資產(chǎn)與后勤處對本制度的執(zhí)行情況進行定期自查和評價。學校監(jiān)察、審計部門對本制度實施進行監(jiān)督,并對本制度執(zhí)行情況進行審核、稽查和評價。第二十七條 學校國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制接受上級有關部門的監(jiān)督、檢查和評價,對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),及時采取措施,加以糾正和完善。第二十八條 學校各單位和工作人員不履行或不正確履行國有資產(chǎn)管理職責,使學校利益受到損失,將依紀依規(guī)追究相關人員的責任,并對負有領導責任的主要責任人或有關領導干部實行問責;情節(jié)嚴重的,由相關機構(gòu)對責任人員依法給予處分;構(gòu)成犯罪的移送司法機關依法追究其刑事責任。