2018財務預算與預算執(zhí)行情況分析總結(jié)報告.doc

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1、2018財務預算與預算執(zhí)行情況分析總結(jié)報告皇家電子股份有限公司經(jīng)過第8年的再生產(chǎn)，現(xiàn)將第8年的財務預算執(zhí)行情況分析作如下總結(jié)報告： 一、第8年年財政預算執(zhí)行情況XX年，在ceo、財務部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領(lǐng)導下，在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度，采購部門規(guī)章制度，嚴格按照有關(guān)會計法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強化預算管理，但由于銷售情況差，成本費用居高，全年企業(yè)預算執(zhí)行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。1.XX年企業(yè)收支總體情況XX，我企業(yè)收入完成1235.36萬元，比上年減少約265萬元，負增長17.7%，完成預算的105%

2、。其中：固定收入107355萬元，增長11.5%；非稅收入18896萬元，增長62.9%；營業(yè)稅405451萬元，完成預算的111.5%；房產(chǎn)稅82444萬元，完成預算的102.2%。XX年主營業(yè)務成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預算的833.33；主要支出科目完成情況是：基本建設及城市維護費支出109699萬元，完成預算的123.7%；以上相抵，實現(xiàn)收支不平衡、虧損巨大。其他需要說明的有：營業(yè)費用支出136萬元，完成預算的97.8%；管理費用支出606萬元，完成預算的600.13；財務費用支出45萬元，完成預算的127.21。以上數(shù)字急需決算，希望下一年會有所改善。2.xx

3、年財政收支特點1、銷售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場，前景都帶來了威脅。2、人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。 3.XX年管理工作1）努力增收節(jié)支，確保財務收支平衡一是大力組織收入，確保完成年度預算任務。依法加強收入征管，確保應收盡收；完善收入分析制度，及時監(jiān)控財務收入動態(tài)；嚴格按照有關(guān)法律法規(guī)，認真落實預算執(zhí)行情況年分析和年匯報；建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強稅源建設。二是硬化預算約束，節(jié)約財務資金。 2）生產(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協(xié)調(diào)，溝通不夠，導致采購、生產(chǎn)

4、出現(xiàn)不必要的浪費，導致資金的進一步浪費。XX年的財務預算成本、費用沒有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖銳, 財政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強，財政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構(gòu)和定點供應商的監(jiān)管力度仍需進一步加強。二、預計利潤表與現(xiàn)狀利潤表的相對比：單位：元項目預算利潤情況第8年利潤情況銷售收入1176，00001235，3600減：產(chǎn)品銷售成本（變動成本）155，74561301,2256變動性銷售費用181，4500減：固定性制造費用201，4300135,9626.31固定性銷售

5、費用269，1200管理費用109，4820605，0913財務費用45，000057，2444.72利潤總額213，7724-8643860.10減：所得稅（33%）70，5448.920.00凈利潤143，2275.08-864，3860.10從上表可看出第8年度的銷售成本過于高與銷售收入的低迷造成了業(yè)績的低沉，與去年相比，管理費用的增長也給公司的經(jīng)營成果帶來了一定的負面影響。三、存在的問題和建議1資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導要引起重視，應收款較多的單位，要領(lǐng)導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。2經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導要加強對虧損企企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。3各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費用高達110萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)。第 3 頁 共 3 頁