再保險(xiǎn)簡介.ppt

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1、再保險(xiǎn)簡介,產(chǎn)險(xiǎn)再保部 2008.03,Intro of Reinsurance , R/I Department, March 2008,2,再保險(xiǎn)基礎(chǔ)理論簡介 再保對(duì)利潤的影響,主要內(nèi)容,3,為何要分保?,資本金有限 償付能力有限 國家法律的規(guī)定,4,分保前后利潤對(duì)比,5,到哪里購買再保險(xiǎn)?,再保險(xiǎn)公司 保險(xiǎn)公司 中介機(jī)構(gòu),6,再保險(xiǎn)基礎(chǔ)理論簡介 再保對(duì)利潤的影響,主要內(nèi)容,7,一、再保險(xiǎn)的概念 二、再保險(xiǎn)的主要類型 臨時(shí)再保險(xiǎn) 合約再保險(xiǎn) 比例再保 非比例再保 三、實(shí)例演示 四、國際再保險(xiǎn)市場,再保險(xiǎn)基礎(chǔ)理論簡介,8,一、再保險(xiǎn)的概念 Concept of Reinsurance,9,保

2、險(xiǎn)人（分出公司）,1、再保險(xiǎn)的基本概念 是對(duì)保險(xiǎn)人所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人通過簽訂再保險(xiǎn)合同，支付規(guī)定的分保費(fèi)，將其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的一部分轉(zhuǎn)嫁給一家或多家保險(xiǎn)或再保險(xiǎn)公司，以分散責(zé)任，保證其業(yè)務(wù)的穩(wěn)定。,再保人（接受公司）,再保險(xiǎn)合同,original insurer / ceding company,reinsurer / ceded company,分保手續(xù)費(fèi)reinsurance commission,分保費(fèi)reinsurance premium,10,分?jǐn)倱p失賠款 支付分保費(fèi) 再保險(xiǎn)合同 再保險(xiǎn),賠償或給付保險(xiǎn)金 支付保險(xiǎn)費(fèi) 保險(xiǎn)合同 保 險(xiǎn),原保險(xiǎn)人（分出公司）,再保險(xiǎn)人（接

3、受公司）,投保人（被保險(xiǎn)人）,2、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系 再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)是相輔相成的。 再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)是原保險(xiǎn)。再保險(xiǎn)的產(chǎn)生基于原保險(xiǎn)人經(jīng)營中分散風(fēng)險(xiǎn)的需要，是保險(xiǎn)的延續(xù)，也是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的組成部分。 再保險(xiǎn)支持保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，是保險(xiǎn)的強(qiáng)大后盾。（承保能力支持、技術(shù)支持）,11,保險(xiǎn) 與再保的相同點(diǎn) 與未來事項(xiàng)的不確定性相關(guān) 要求具有較好的核保技能 包含風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移過程 需要支付保費(fèi) 提供相應(yīng)保障 支付一定的相關(guān)項(xiàng)目費(fèi)用 服從相應(yīng)法規(guī),12,保險(xiǎn)與再保的不同點(diǎn),保 險(xiǎn) 公共性大批交易 保險(xiǎn)標(biāo)的可以是財(cái)產(chǎn)、利益、責(zé)任、信用、生命與身體 保險(xiǎn)合同中的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同屬于經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償性質(zhì)，人身保險(xiǎn)合同屬于經(jīng)濟(jì)給付性質(zhì)

4、業(yè)務(wù)范圍主要在國內(nèi),再 保 小批量交易 再保險(xiǎn)標(biāo)的是原保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人承保合同責(zé)任的一部分或全部 再保險(xiǎn)合同全部屬于經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償性質(zhì) 有較高的國際性,13,3、再保險(xiǎn)的功能 擴(kuò)大承保能力 (increase capacity) 穩(wěn)定經(jīng)營業(yè)績 (improve stability) 保障巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn) (catastrophe protection) 提供償付能力 (provide surplus relief) 提升核保技能 (underwriting expertise) 處置退出業(yè)務(wù) (withdrawal of business),14,二、再保險(xiǎn)的主要類型 Major Types of Rein

5、surance,15,臨時(shí) Facultative,合約 Treaty,比例 Pro Rata,超賠 Excess of Loss,成數(shù) Quota Share,溢額 Surplus Share,超賠 Excess of Loss,比例 Pro Rata,16,臨時(shí)再保險(xiǎn) Facultative Re.,定義： 臨時(shí)再保險(xiǎn)是指分出公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，臨時(shí)選擇再保險(xiǎn)人，經(jīng)雙方逐筆協(xié)商達(dá)成協(xié)議而簽訂的再保險(xiǎn)合同。在此之前，雙方并無再保險(xiǎn)合同存在，對(duì)于臨時(shí)分保業(yè)務(wù)的分出與接受，分出公司與接受公司均無義務(wù)，可以自由選擇。,17,特點(diǎn)： 分保雙方均有選擇權(quán) 以個(gè)別保單或一個(gè)危險(xiǎn)單位為分?；A(chǔ)，逐筆協(xié)商辦理

6、 分出公司必須向接受公司提供業(yè)務(wù)詳情，便于接受公司作出選擇，但再保人是否接受事先無法掌控 手續(xù)繁瑣，開支較大，時(shí)間性強(qiáng),臨時(shí)再保險(xiǎn) Facultative Re.,18,應(yīng)用： 巨額標(biāo)的保額超過合約限額 合約分保除外責(zé)任業(yè)務(wù) 新成立的公司或新開展的業(yè)務(wù) 承保時(shí)特別約定的業(yè)務(wù),臨時(shí)再保險(xiǎn) Facultative Re.,19,合約再保險(xiǎn) Treaty Re.,定義： 合約再保險(xiǎn)是由分出公司與分入公司預(yù)先訂立的分保合同，在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)某類業(yè)務(wù)進(jìn)行締約人之間的約束性的再保險(xiǎn)安排方法。即凡是合約中規(guī)定的業(yè)務(wù)，分出人有義務(wù)分出，再保人有義務(wù)接受，對(duì)雙方均產(chǎn)生約束，無權(quán)自行選擇。,20,合約再保險(xiǎn)的主要類

7、型,合約再保險(xiǎn) Treaty Re.,非比例分保合約 (Non-Proportional Treaty) 險(xiǎn)位超賠合約 (Per Risk XL Treaty) 事故超賠合約 (Per Event XL Treaty) 賠付率超賠合約 (Stop Loss XL Treaty),比例分保合約 (Proportional Treaty) 成數(shù)分保合約 (Quota Share Treaty) 溢額分保合約 (Surplus Share Treaty),21,比例 Pro Rata,定義： 以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來確定分出公司自留額（retention）和接受公司責(zé)任額的再保險(xiǎn)方式。分出公司的自留額和接

8、受公司的責(zé)任額都表示為保額的一定比例，該比例也是雙方分配保費(fèi)和分?jǐn)傎r款時(shí)的依據(jù)。,合約再保險(xiǎn) Treaty Re.,22,成數(shù) Quota Share,定義：是指原保險(xiǎn)人將每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額，按照約定的比率分給再保險(xiǎn)人，分保費(fèi)和攤回賠款也按相同的比例計(jì)算。,分出保額分出保費(fèi)攤回賠款,總保險(xiǎn)金額 總保費(fèi) 總賠款,Fixed Percentages,針對(duì)進(jìn)入成數(shù)合約的每個(gè)危險(xiǎn)單位均為同一約定比率分出和攤回賠款。,比例 Pro Rata,合約再保險(xiǎn) Treaty Re.,23,特點(diǎn)： 合同雙方利益一致 （即再保人與分出人就進(jìn)入成數(shù)分保合約的所有業(yè)務(wù)的賠付率一致，分出人不會(huì)因?yàn)楹霞s分出而改善賠付率

9、） 手續(xù)簡化，管理成本低 缺乏彈性 (分出人對(duì)分出業(yè)務(wù)沒有自主選擇權(quán)，一些本來可以全部自留的盈利業(yè)務(wù)也被分出了) 分出人可以獲得比其他方式更高的分保手續(xù)費(fèi) 即使是非常小的賠款，也可以得到一定比例的攤回,成數(shù) Quota Share,比例 Pro Rata,合約再保險(xiǎn) Treaty Re.,24,定義：是由保險(xiǎn)人與再保人簽訂協(xié)議，對(duì)每個(gè)危險(xiǎn)單位確定一個(gè)由保險(xiǎn)人承擔(dān)的自留額，保險(xiǎn)金額超過自留額的部分稱為溢額，分給再保險(xiǎn)人承擔(dān)。溢額與保險(xiǎn)金額的比例即為分保比例。如有賠款，也按該比例攤回。,分出保額分出保費(fèi)攤回賠款,總保險(xiǎn)金額 總保費(fèi) 總賠款,Fixed Percentages,對(duì)于進(jìn)入溢額合約的所有

10、危險(xiǎn)單位，其每一筆由不同的自留額與保險(xiǎn)金額確定其各自的分出、攤回比例；但針對(duì)某一危險(xiǎn)單位，其分出與攤回比例是固定對(duì)等的。,溢額 Surplus Share,比例 Pro Rata,合約再保險(xiǎn) Treaty Re.,25,溢額分保合約的三個(gè)要素： 危險(xiǎn)單位 (risk unit) 自留額 (retention) 線數(shù) (lines),溢額 Surplus Share,比例 Pro Rata,合約再保險(xiǎn) Treaty Re.,合同限額 = 自留額 x 線數(shù)自動(dòng)承保能力 = 合同限額 + 自留額,26,特點(diǎn)： 提高承保能力 比較繁瑣費(fèi)時(shí)，需要嚴(yán)格的管理和充足的人力 分出保費(fèi)較多，對(duì)財(cái)務(wù)的現(xiàn)金流影響較

11、大,溢額 Surplus Share,比例 Pro Rata,合約再保險(xiǎn) Treaty Re.,27,定義：以損失為基礎(chǔ)來確定再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方的責(zé)任。攤回賠款與分保費(fèi)之間無比例關(guān)系。 重要參數(shù)： 起賠點(diǎn)/免賠priority（deductible） 層數(shù)layer 恢復(fù)次數(shù)reinstatement,非比例 Excess of Loss,合約再保險(xiǎn) Treaty Re.,28,特點(diǎn)： 以賠款為基礎(chǔ)，根據(jù)損失額來確定自留責(zé)任，與保額無關(guān)； 再保人承擔(dān)的責(zé)任與分保費(fèi)無比例關(guān)系； 采取單獨(dú)的費(fèi)率制度，再保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算復(fù)雜，以合同年度的凈自留保費(fèi)為基礎(chǔ)計(jì)算； 無再保險(xiǎn)傭金（手續(xù)費(fèi)）； 不提未滿期責(zé)任準(zhǔn)備金

12、； 管理比較簡單，可以省去大量事務(wù)性工作； 對(duì)于重大的保險(xiǎn)損失，能給予很好的再保險(xiǎn)保障；但對(duì)于小額的保險(xiǎn)損失，無法得到再保攤回。,非比例 Excess of Loss,合約再保險(xiǎn) Treaty Re.,29,險(xiǎn)位超額賠款再保險(xiǎn)（excess of loss per risk basis） 是以每一危險(xiǎn)單位所發(fā)生的賠款金額來計(jì)算自負(fù)責(zé)任限額和分保限額。 事故超額賠款再保險(xiǎn)（per event basis） 是以一次巨災(zāi)事故所發(fā)生的賠款綜合計(jì)算自負(fù)責(zé)任額和分保責(zé)任額。主要是以保障異常的大災(zāi)害為對(duì)象，又稱“巨災(zāi)超賠保障（catastrophe cover）”。 賠付率超賠再保險(xiǎn)（stop loss）

13、 是按年度賠款累計(jì)數(shù)字或按賠款與保費(fèi)的比例來計(jì)算自負(fù)責(zé)任額和分保責(zé)任。當(dāng)賠款超過規(guī)定的賠付率時(shí)，由接受公司負(fù)責(zé)超過部分的賠款。,非比例 Excess of Loss,合約再保險(xiǎn) Treaty Re.,30,在再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，分出公司在設(shè)計(jì)和選擇再保險(xiǎn)方式時(shí)，為了適應(yīng)復(fù)雜的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和核算的需要，往往采取幾種分保方式的配合以求互相補(bǔ)充取得充分的保障。 例如：比例再保險(xiǎn)的成數(shù)和溢額混合運(yùn)用，比例再保險(xiǎn)與非比例再保險(xiǎn)混合運(yùn)用等。視業(yè)務(wù)的規(guī)模、性質(zhì)、技術(shù)力量而作各種調(diào)配，調(diào)配適當(dāng)與否，直接關(guān)系到一個(gè)公司的經(jīng)營效益。,31,混合分保分出演示1,32,再保險(xiǎn)基礎(chǔ)理論簡介 再保對(duì)利潤的影響,主要內(nèi)容,3

14、3,利潤考核中與再保相關(guān)的科目,綜合賠付率=（已決賠款-攤回分保賠款+期末未決賠款-期末未決賠款預(yù)攤回-年初未決賠款+年初未決賠款預(yù)攤回+分保賠款支出-凈追償款收入+提取期末IBNR準(zhǔn)備金-轉(zhuǎn)回年初IBNR準(zhǔn)備金）/（保費(fèi)收入+分保費(fèi)收入-分出保費(fèi)+提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金-轉(zhuǎn)回未到期責(zé)任準(zhǔn)備金+提取長期責(zé)任準(zhǔn)備金-轉(zhuǎn)回長期責(zé)任準(zhǔn)備金）*100%；,34,綜合費(fèi)用率 = （營業(yè)費(fèi)用+分?jǐn)偪偛繝I業(yè)費(fèi)用+手續(xù)費(fèi)支出-攤回分保費(fèi)用+分保費(fèi)用支出+營業(yè)稅金及附加+提取保險(xiǎn)保障基金+提取應(yīng)收保費(fèi)壞帳準(zhǔn)備金-轉(zhuǎn)回應(yīng)收保費(fèi)壞帳準(zhǔn)備金）/（保費(fèi)收入+分保費(fèi)收入-分出保費(fèi)+提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金-轉(zhuǎn)回未到期責(zé)任準(zhǔn)備金+提取長期責(zé)任準(zhǔn)備金-轉(zhuǎn)回長期責(zé)任準(zhǔn)備金）*100%；,35,承保利潤 = 保費(fèi)收入+分保費(fèi)收入+追償款收入-分出保費(fèi)-賠款支出+攤回分保賠款-分保賠款支出-分保費(fèi)用支出-營業(yè)費(fèi)用-分?jǐn)偪偛繝I業(yè)費(fèi)用+攤回分保費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)支出-傭金支出-營業(yè)稅金及附加-提取保險(xiǎn)保障基金-準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差,36,分出業(yè)務(wù)分入業(yè)務(wù) 分出保費(fèi)分保費(fèi)收入 攤回賠款 分保賠款支出 分保手續(xù)費(fèi) 分保費(fèi)用支出 轉(zhuǎn)分保費(fèi) 轉(zhuǎn)分賠款攤回 轉(zhuǎn)分手續(xù)費(fèi),未決賠款預(yù)攤回 = 期末未決賠款 - 期末未決賠款預(yù)攤回 - 年初未決賠款 + 年初未決賠款預(yù)攤回,Thank You!,