《固定資產(chǎn)培訓(xùn)》PPT課件.ppt

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1、固定資產(chǎn)培訓(xùn),用友軟件股份有限公司,一、固定資產(chǎn)模塊概述 二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程 三、固定資產(chǎn)重要專題介紹 四、新會計制度準則對固定資產(chǎn)影響 五、常見問題及解決方法,培訓(xùn)大綱,固定資產(chǎn)模塊概述,用友固定資產(chǎn)模塊適用于各類企業(yè)和行政事業(yè)單位進行固定資產(chǎn)管理、折舊計提等操作。同時固定資產(chǎn)的批量制單功能可以生成各類固定資產(chǎn)憑證并傳送到總賬，輕松實現(xiàn)固定資產(chǎn)和總賬模塊的聯(lián)用，并通過對賬保持固定資產(chǎn)和總賬的賬目平衡。,固定資產(chǎn)模塊概述,固定資產(chǎn)專業(yè)術(shù)語介紹 固定資產(chǎn)：指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的、使用年限超過一年的、單位價值較高的有形資產(chǎn)。,計提折舊：由于固定資產(chǎn)可以在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過

2、程中長期使用，并可以在多個會計期內(nèi)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益，因而在企業(yè)需要將固定資產(chǎn)的價值按一定的分配方式在固定資產(chǎn)的折舊年限內(nèi)進行分配，以正確計算產(chǎn)品成本和當期損益。,凈殘值：固定資產(chǎn)報廢時預(yù)計收回的殘余價值扣除預(yù)計清理費用后的數(shù)額。,凈殘值率：凈殘值率是指固定資產(chǎn)凈殘值對原值的比率它一般是在固定資產(chǎn)投入使用時為計算折舊而預(yù)計確定的,凈值：固定資產(chǎn)原值減去已提折舊額以后的余額。將它和固定資產(chǎn)原值對比,可以了解固定資產(chǎn)的新舊程度。,累計折舊：固定資產(chǎn)原值減去已提折舊額以后的余額。將它和固定資產(chǎn)原值對比,可以了解固定資產(chǎn)的新舊程度。,一、固定資產(chǎn)模塊概述 二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程 三、固定資產(chǎn)重要專題

3、介紹 四、新會計制度準則對固定資產(chǎn)影響 五、常見問題及解決方法,培訓(xùn)大綱,本章大綱,二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程 1.初始設(shè)置及日常業(yè)務(wù)流程 2.原始卡片和資產(chǎn)增加的區(qū)別 3.變動單填制注意事項 4.計提折舊 5.資產(chǎn)減少和撤銷 6.批量制單操作流程,2.1固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程初始設(shè)置流程,初始設(shè)置流程,2.1固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程初始設(shè)置流程,節(jié)點功能詳解： 系統(tǒng)初始化：第一次使用固定資產(chǎn)要對賬套基本的屬性進行設(shè)置。有時在系統(tǒng)運行過程中發(fā)現(xiàn)賬務(wù)很錯亂無法糾錯也可以使用此功能，注意初始化賬套會將之前賬套所有操作清空。,卡片項目、樣式定義：設(shè)置一些系統(tǒng)沒有預(yù)置的卡片項目反映在自定義的卡片樣式中。,折舊

4、方法定義：折舊方法是系統(tǒng)自動計算折舊的基礎(chǔ)。軟件預(yù)置了五種常用方法，如果不能滿足企業(yè)的需要，可以自定義設(shè)置折舊方法名稱和計算公式。,資產(chǎn)類別設(shè)置：各個企業(yè)的固定資產(chǎn)都是種類繁多，規(guī)格不一，要強化固定資產(chǎn)管理，必須建立一個適合企業(yè)自身特點的資產(chǎn)分類。,部門折舊科目設(shè)置：固定資產(chǎn)計提折舊后必須把折舊歸入成本或費用科目，因此需要設(shè)置固定資產(chǎn)所屬部門對應(yīng)的折舊科目。,使用狀況設(shè)置：從固定資產(chǎn)管理核算角度，需要明確資產(chǎn)的使用狀況，一方面可以正確計提折舊，另一方面便于提高資產(chǎn)的利用效率。,增減方式設(shè)置：固定資產(chǎn)增、減方式不同直接影響生成憑證的對應(yīng)科目。,2.1固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程日常業(yè)務(wù)流程,日常業(yè)務(wù)流程

5、,否,是,日常操作,2.2固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程卡片增加,卡片增加簡述： 在軟件中固定資產(chǎn)是以卡片形式進行保存和管理的，增加卡片有兩種方式：錄入原始卡片和資產(chǎn)增加。 錄入原始卡片定義： 指在使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行核算前，即已使用過并已計提折舊的固定資產(chǎn)卡片。為保持歷史資料的連續(xù)性必須將此類卡片資料錄入固定資產(chǎn)模塊。 資產(chǎn)增加定義： 即新增加固定資產(chǎn)卡片，在系統(tǒng)日常使用過程中，可能會購進或通過其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)通過“資產(chǎn)增加”操作錄入系統(tǒng)。,2.2固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程卡片增加,兩類增加方式的區(qū)別： 原始卡片固定資產(chǎn)開始使用日期必須在固定資產(chǎn)錄入會計期間之前。資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)開始使用日期

6、必須等于錄入會計期間。原始卡片需要手工在總賬中補錄憑證，資產(chǎn)增加可以在批量制單中根據(jù)制單信息生成憑證。,原始卡片,資產(chǎn)增加,2.3固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程變動單填制,變動單概述： 當固定資產(chǎn)卡片的數(shù)據(jù)變動的時候我們需要填寫各類變動單進行修改。如果是當月錄入的卡片則不需要填寫變動單直接在卡片管理下進行修改處理即可。 變動單注意事項： 1.變動單保存后不能修改只能當月刪除。 2.資產(chǎn)原值調(diào)整（增加、減少）、累計折舊調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、使用狀況調(diào)整下月有效。 3.折舊方法調(diào)整、使用年限調(diào)整當月生效。部門轉(zhuǎn)移和類別調(diào)整當月計提的折舊分配分配到變動后部門和類別。 注意：以上生效時間適用與870之前版本，

7、870版本在固定資產(chǎn)設(shè)置可以更改生效時間。,2.4固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程計提折舊,計提折舊概述： 自動計提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的核心功能之一。系統(tǒng)每期根據(jù)您錄入系統(tǒng)的固定資產(chǎn)資料自動計算每項資產(chǎn)的折舊，并自動生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費用自動登賬。 計提折舊注意事項： 1.本系統(tǒng)在一個期間內(nèi)可以多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊，不會重復(fù)累計。 2.如果上次計提折舊已制單把數(shù)據(jù)傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計提折舊。 3.計提折舊后又對賬套進行了影響折舊計算或分配的操作，必須重新計提折舊，否則系統(tǒng)不允許結(jié)賬。,2.4固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程

8、計提折舊,折舊匯總分配周期定義： 企業(yè)在實際計提折舊時，不一定每個月計提一次，可能因行業(yè)和自身情況的不同，每季度、半年或一年計提一次，折舊費用的歸集也按照這樣的周期進行，如保險行業(yè)每3個月計提和匯總分配一次折舊。所以本系統(tǒng)提供該功能，使用戶可根據(jù)所處的行業(yè)和自身實際情況確定計提折舊和將折舊歸集入成本和費用的周期。 折舊匯總分配周期處理方法： 每個會計月期間均計提折舊，但折舊的匯總分配按這里設(shè)定的周期進行，把該周期內(nèi)各會計月計提的折舊匯總分配。一旦選定折舊匯總分配周期，系統(tǒng)自動提示您第一次分配折舊，也是本系統(tǒng)自動生成折舊分配表制作記賬憑證的期間。 分配周期修改準則： 折舊信息里面的內(nèi)容可以隨時修

9、改，其中折舊匯總分配周期的修改有以下限制：如果該賬套還沒有進行過一次月末結(jié)賬，該分配周期可從1、2、3、4、6、12中選擇。如果該賬套已作過月末結(jié)賬，則改變后的周期必須即滿足是12的除數(shù)，又是該會計年度還沒有匯總分配的會計期間的除數(shù)，還不能小于還沒有分配已計提折舊的期間數(shù)。,2.4固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程計提折舊,實際應(yīng)用舉例： 建立賬套的時候，折舊匯總分配周期為4個月，1-6月已計提折舊，1-5月已經(jīng)結(jié)賬，1-4月已經(jīng)完成折舊分配，5、6月未分配，那么現(xiàn)在如果修改折舊匯總分配周期，應(yīng)該是什么數(shù)字？,1.周期必須既滿足是12的除數(shù)。,2.還沒有匯總分配的會計期間8的除數(shù)。,3.不能小于還沒有分配已

10、計提折舊的期間數(shù)2。,答案：2、4,2.5固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程資產(chǎn)減少,資產(chǎn)減少概述： 在資產(chǎn)使用過程中，由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等退出企業(yè)，需要進行“資產(chǎn)減少”的操作。系統(tǒng)提供資產(chǎn)減少的批量操作，為同時清理一批資產(chǎn)提供方便。 資產(chǎn)減少操作流程： a.點擊資產(chǎn)減少按鈕，進入減少操作界面 b.選擇需要減少的固定資產(chǎn)卡片(可多選) c.錄入減少方式等信息后，減少固定資產(chǎn) d.批量制單處生成憑證等后續(xù)處理,2.5固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程資產(chǎn)減少,撤銷減少操作方法： a.登陸卡片管理 b.將卡片顯示類型由在役資產(chǎn)更改為已減少資產(chǎn) c.單擊選中減少的固定資產(chǎn),點擊左方的撤銷減少 撤銷減少注意事項：

11、1.當月減少的資產(chǎn)可以直接撤銷，之前月的需要重新錄入原始卡片增加。 2.如果資產(chǎn)減少已經(jīng)生成憑證，需要刪除憑證后再撤銷。,2.6固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程批量制單,批量制單概述： 凡是業(yè)務(wù)發(fā)生當時沒有制單的，該業(yè)務(wù)自動排列在批量制單表中，表中列示應(yīng)制單而沒有制單的業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、類型、原始單據(jù)號，缺省的借貸方科目和金額，可以在此處進行設(shè)置并生成憑證。 批量制單注意事項： 1.可以通過填寫設(shè)置下的各類缺省入賬科目，生成憑證時自動帶出科目。 2.通過設(shè)置合并號，可以實現(xiàn)合并制單功能。 3.批量制單下刪除的只是制單信息，而不是此次操作的業(yè)務(wù)。 4.可在憑證查詢下查詢、修改、刪除、沖銷生成的憑證,一、固定資

12、產(chǎn)模塊概述 二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程 三、固定資產(chǎn)重點專題介紹 四、新會計制度準則對固定資產(chǎn)影響 五、常見問題及解決方法,培訓(xùn)大綱,本章大綱,三、固定資產(chǎn)重點專題介紹 1.固定資產(chǎn)登陸日期專題 2.固定資產(chǎn)卡片拆分 3.資產(chǎn)卡片復(fù)制 4.折舊清單修改,3.1固定資產(chǎn)重點專題介紹登陸日期,固定資產(chǎn)模塊基本原則： 固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理采用嚴格的序時管理，序時到日，當以一個日期登錄對系統(tǒng)進行編輯操作后，以后只能以該日期或本月以后的日期登錄才能再次進行編輯操作。如果登錄日期不符合要求只能以查詢功能進入。 實際業(yè)務(wù)舉例： 以2006-11-30登陸固定資產(chǎn)模塊并錄入了資產(chǎn)卡片，退出后改用2006-11-12

13、日期登陸，系統(tǒng)會有提示此時只能以查詢模式登陸。,3.2固定資產(chǎn)重點專題介紹卡片拆分,實際業(yè)務(wù)舉例： 之前年度合并錄入三臺計算機，卡片信息：原值3W，累計折舊0.3W，現(xiàn)在需要將合并的卡片拆分。 拆分卡片操作流程： a.填寫折舊方法變動單將三合一卡片折舊方法變更為不計提折舊 b.分別錄入三張原始卡片，原值和累計折舊分別為金額為1W、0.1W，其他信息和之前三合一卡片一致 c.計提本月折舊 d.將之前的三合一卡片進行資產(chǎn)減少 拆分卡片注意事項： 1.這一系列操作都不生成憑證，屬于模塊內(nèi)部調(diào)整 2.錄入的三張卡片一定要是原始卡片 3.計提折舊后才能進行資產(chǎn)減少操作,3.3固定資產(chǎn)重點專題介紹卡片復(fù)制

14、,卡片復(fù)制功能： 同時填制多張內(nèi)容基本相同的卡片時，使用卡片復(fù)制功能可以將卡片復(fù)制出指定張數(shù)。 卡片復(fù)制操作流程： a.進入卡片管理界面，雙擊打開需要復(fù)制的卡片 b.點擊編輯的下拉菜單，點擊復(fù)制按鈕 c.填寫復(fù)制范圍和復(fù)制張數(shù) d.對復(fù)制生成的卡片進行調(diào)整等后續(xù)處理 卡片復(fù)制注意事項： 1.雙擊打開卡片后才可以進行復(fù)制功能。 2.錄入的復(fù)制卡片編號范圍和復(fù)制張數(shù)對應(yīng)。 3.復(fù)制后可以對每張復(fù)制出的卡片進行調(diào)整。,3.4固定資產(chǎn)重點專題介紹折舊修改,本月折舊修改方法: a.計提折舊后,打開處理下的折舊清單 b.按Ctrl+Alt+G的組合鍵,系統(tǒng)將隱藏的修改按鈕顯示出來 c.點擊修改按鈕,修改本

15、月折舊額欄目的數(shù)據(jù) d.保存數(shù)據(jù)后,進行生成憑證等后續(xù)處理 本月折舊修改注意事項: 1.必須要在處理下的折舊清單才能完成修改操作 2.只能修改本月折舊,如想修改累計折舊需填寫變動單 3.修改折舊后系統(tǒng)會提示時候以后每月是否都依此數(shù)據(jù)計提,一、固定資產(chǎn)模塊概述 二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程 三、固定資產(chǎn)重點專題介紹 四、新會計制度準則對固定資產(chǎn)影響 五、常見問題及解決方法,培訓(xùn)大綱,4新會計制度準則對固定資產(chǎn)影響,新會計制度準則中固定資產(chǎn)主要變動: 1.生物資產(chǎn)分為消耗性生物資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)和公益性生物資產(chǎn)。 2.新會計準則不再強調(diào)計提折舊的期間。 3.固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對子公司、聯(lián)營公司和合

16、營的長期股權(quán)投資，資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。 U8產(chǎn)品的應(yīng)對方案: 1.新增資產(chǎn)組設(shè)置，將各個資產(chǎn)明細劃分 2.將資產(chǎn)對應(yīng)入賬和對賬科目明細化 3.變動單的生效期間修改 4.新增資產(chǎn)可當月計提折舊 5.增加資產(chǎn)減值準備轉(zhuǎn)回選項,一、固定資產(chǎn)模塊概述 二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程 三、固定資產(chǎn)重點專題介紹 四、新會計制度準則對固定資產(chǎn)影響 五、常見問題及解決方法,培訓(xùn)大綱,解決方案：查看登陸日期和系統(tǒng)提示，如沒有問題懷疑數(shù)據(jù)錯誤。,解決方案：使用上個月最后一天登陸固定資產(chǎn)，點擊處理下的恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)按鈕。反結(jié)賬后本月所有操作都將清除。,解決方案：1.計提折舊后對賬套的數(shù)據(jù)不能

17、再進行修改,5常見問題及解決方法,1.問題現(xiàn)象：固定資產(chǎn)月末結(jié)賬需滿足條件:,2.問題現(xiàn)象：固定資產(chǎn)如何進行反結(jié)賬操作？,3.問題現(xiàn)象：登陸軟件卡片下沒有新增資產(chǎn)等按鈕?,4.問題現(xiàn)象：為什么批量制單下帶不出科目 。,解決方案：在設(shè)置下將各類基本信息的對應(yīng)科目設(shè)置好。,2.和總賬對賬不平,3.所有制單任務(wù)全部完成,5.問題現(xiàn)象：批量制單生成憑證，提示：外部憑證表不存在。,解決方案：退出軟件重新登陸即可。,解決方案：打開報表點擊維護下的輸出按鈕，87版本特殊。,解決方案：使用列頭編輯將需要的卡片項目顯示出來。,5常見問題及解決方法,6.問題現(xiàn)象：卡片管理下顯示的卡片信息不全？,7.問題現(xiàn)象：固定資產(chǎn)模塊的報表如何輸出？,8.問題現(xiàn)象：在卡片上如何知道這個固定資產(chǎn)是否有附屬設(shè)備。,解決方案：填寫附屬設(shè)備頁簽即可。,9.問題現(xiàn)象：固定資產(chǎn)和總賬對賬，顯示總賬原值和累計折舊都為0。,解決方案：設(shè)置正確的對賬科目，分析思路。,10.問題現(xiàn)象：卡片生成憑證的制單信息，在批量制單下刪除了。,解決方案：直接打開卡片點擊憑證按鈕。,思考：1.購買空調(diào)3W，貨款沒有現(xiàn)付，記做欠A供應(yīng)商的應(yīng)付賬款， 如何生成憑證。,2.嘗試卡片導(dǎo)入，設(shè)置數(shù)據(jù)接口？,