審計(jì)情況說明【2012年度】

《審計(jì)情況說明【2012年度】》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《審計(jì)情況說明【2012年度】（6頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、審 計(jì) 情 況 說 明備查字201*第1-*號國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會：我們接受有限責(zé)任公司（以下簡稱“公司”）的委托，審計(jì)了公司201年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，201年度的利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)年度會計(jì)報(bào)表審計(jì)工作管理的若干規(guī)定（財(cái)企20045號）、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會印發(fā)的關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作規(guī)則的通知（國資發(fā)評價(jià)2004173號）等文件的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將公司的審計(jì)情況報(bào)告如下：一、接受委托審計(jì)的企業(yè)范圍按照公司決算報(bào)表的填報(bào)范圍，201年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)范圍為公司及所屬各級子公司（包括各級全資及

2、控股子公司），以及各類獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、基建項(xiàng)目、境外子公司等，共戶，其中納入合并范圍的二級子公司戶，詳細(xì)情況請見公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注的披露信息。二、參與公司聯(lián)合審計(jì)的會計(jì)師事務(wù)所參與公司201年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表聯(lián)合審計(jì)的會計(jì)師事務(wù)所共家，具體參審情況如下： 序號會計(jì)師事務(wù)所名稱參審二級子企業(yè)戶數(shù)資產(chǎn)總額（萬元）出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見戶數(shù)備注合 計(jì)三、公司及各級子公司審計(jì)報(bào)告意見類型匯總情況1、審計(jì)報(bào)告類型為標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的份；2、審計(jì)報(bào)告類型為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段無保留意見的份；3、審計(jì)報(bào)告類型為保留意見的份；4、審計(jì)報(bào)告類型為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段保留意見的份；5、審計(jì)報(bào)告類型為否定意見的份；6、審

3、計(jì)報(bào)告類型為無法表示意見的份。具體審計(jì)意見內(nèi)容詳見“審計(jì)報(bào)告意見類型匯總表”及“非標(biāo)意見審計(jì)報(bào)告摘要匯總”。四、本年度會計(jì)報(bào)表的年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況及主要原因單位：人民幣萬元序號主要原因資產(chǎn)總額負(fù)債總額所有者權(quán)益總額主營業(yè)務(wù)收入凈利潤備注1合并范圍變化2會計(jì)政策變更3重大會計(jì)差錯更正4清產(chǎn)核資調(diào)整5其他合 計(jì)五、按照國家政策開展清產(chǎn)核資、主輔分離、債務(wù)重組、改制改組、破產(chǎn)出售、資產(chǎn)處置、債轉(zhuǎn)股等工作，依據(jù)有關(guān)部門批復(fù)文件調(diào)整會計(jì)賬務(wù)情況【根據(jù)重要性原則按公司實(shí)際相關(guān)會計(jì)處理填寫，文字描述簡捷而明了，若沒有開展上述工作則說明“無”?！苛⑵髽I(yè)在本年度財(cái)務(wù)決算中依據(jù)會計(jì)師事務(wù)所對上年度財(cái)

4、務(wù)決算出具的審計(jì)意見予以會計(jì)賬務(wù)調(diào)整情況【若公司未對上述意見進(jìn)行財(cái)務(wù)調(diào)整，則披露：“本年度公司對上述意見未進(jìn)行相關(guān)會計(jì)賬務(wù)調(diào)整”；該項(xiàng)無披露內(nèi)容則說明“無”。 】七、企業(yè)在本年度財(cái)務(wù)決算中依據(jù)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見進(jìn)行的主要賬務(wù)調(diào)整事項(xiàng)【根據(jù)重要性原則進(jìn)行披露；“審計(jì)調(diào)整原因”必須詳細(xì)、準(zhǔn)確地加以描述；“調(diào)整分錄及調(diào)整金額”必須準(zhǔn)確無誤。若本年度審計(jì)過程中無審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)，則說明“無”】賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表金額單位：人民幣元序號調(diào)整原因調(diào)整分錄調(diào)整金額借或貸報(bào)表項(xiàng)目借方金額貸方金額八、本年度審計(jì)未調(diào)整事項(xiàng)【主要披露金額明確的審計(jì)保留、否定事項(xiàng)和未調(diào)整不符事項(xiàng)等；凡保留、否定事項(xiàng)需要說明對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

5、的影響金額；若本年度審計(jì)過程中無審計(jì)未調(diào)整事項(xiàng)，則說明“無”】九、本年度審計(jì)不確認(rèn)事項(xiàng)【主要披露無明確金額的審計(jì)保留、否定事項(xiàng)和無法表示意見的事項(xiàng)等，應(yīng)盡可能說明對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響程度】十、其他重大事項(xiàng)【主要披露需要說明或者恰當(dāng)反映的其他事項(xiàng)，要求文字描述簡捷而明了；若無此項(xiàng)，則說明“無”】會計(jì)師事務(wù)所201年月日審計(jì)報(bào)告意見類型匯總表序號公司名稱級次資產(chǎn)總額（萬元）承擔(dān)審計(jì)的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告意見類型非標(biāo)意見審計(jì)報(bào)告摘要匯總序號公司名稱級次審計(jì)報(bào)告意見類型備注注1注2注3注4注5注6注7注8注9注10【簡要說明導(dǎo)致非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的事項(xiàng)?！孔?：注2：注3：注4：注5：注6：注7：注8：注9：注10：- 6 -