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1、內(nèi)部控制評價工作方案為做好年度內(nèi)部控制評價工作，特制定本工作方案。一、評價目的1.對內(nèi)部控制設(shè)計及運行的有效性、完整性、遵循性進行全面評價，反映內(nèi)部控制現(xiàn)狀，促進有效執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)各項管理制度；2.對所屬各單位、部門的管理制度執(zhí)行情況、管理流程設(shè)計及運行的有效性進行檢查評價；3.通過內(nèi)控自評，對于公司及所屬各單位、部門內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，認真分析原因，落實整改措施，完善管理流程及規(guī)章制度，規(guī)范經(jīng)營過程，提高管理水平和風險防范能力。二、評價依據(jù)管理制度、管理流程為依據(jù)，對所屬各單位、部門管理流程、管理制度執(zhí)行情況的符合性、有效性等進行綜合檢查評價。三、評價期間、范圍1.評價期間1月1日12月
2、31日，如有重大問題可追溯到以前年度。2.評價范圍：所屬各單位、部門四、評價內(nèi)容1.制度建設(shè):是否結(jié)合本單位情況制定了相應(yīng)管理制度，制度是否得到嚴格執(zhí)行,是否適時進行制度的修訂和完善；“三重一大”的執(zhí)行情況。2.單位公章管理:重點評價是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容職務(wù)分離;是否建立用章情況臺賬；現(xiàn)有的公章及公章保管情況;3.資金管理:是否編制本公司年度資金預(yù)算及滾動資金使用計劃;資金計劃與實際執(zhí)行的偏離度;不相容職務(wù)相分離的執(zhí)行情況;是否有庫存現(xiàn)金清查制度及執(zhí)行情況;庫存現(xiàn)金支付是否規(guī)范,是否存在超限額支付;是否建立銀行存款對賬機制,是否同時對發(fā)生額、余額編制調(diào)節(jié)表,財務(wù)負責
3、人是否對現(xiàn)金盤點、銀行存款對賬單進行抽盤、抽查;是否有明確的資金審批授權(quán)規(guī)定,是否嚴格執(zhí)行;是否有資金坐支現(xiàn)象;是否有大額資金支付控制流程;現(xiàn)有的銀行賬戶開戶審批、賬戶用途;現(xiàn)有的保險柜及置放地點。4.對所管轄單位的管控:重點關(guān)注資金管控和預(yù)算管控執(zhí)行情況,內(nèi)審開展情況;主要評價是否建立相應(yīng)的制度,制度是否嚴格執(zhí)行,管控是否有效。5.存貨管理:專項檢查。6.合同管理:是否建立合同管理臺賬以及合同檔案;合同簽訂是否有明確的審查審批控制流程;是否對合同的執(zhí)行情況進行跟蹤;是否有涉及糾紛、訴訟的合同協(xié)議。7.應(yīng)收款項管理:(1)應(yīng)收款項二級科目(控股關(guān)聯(lián)、集團關(guān)聯(lián)、內(nèi)部關(guān)聯(lián)、外部單位)使用的準確性;
4、(2)應(yīng)收賬款函證發(fā)出、函證回收情況,對未收回的函證如何確認真實性準確性;(3)是否存在多提、少提壞賬準備;(4)債權(quán)合理賬期的管理,重點評價是否建立合理賬期管理機制,并分析超賬期債權(quán)占全部債權(quán)的比例。8.采購管理:是否編制年度、月度采購計劃,編制依據(jù)是否科學(xué);采購計劃的審批、管控與執(zhí)行;采購的組織方式,關(guān)注招標、指定采購是否按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;采購結(jié)算情況,資金支付是否按合同執(zhí)行,有無超付現(xiàn)象。9.信息系統(tǒng)管理:是否對系統(tǒng)和信息安全采取有效的監(jiān)管手段,防止信息泄露;是否與人力資源部的信息同步,及時更新公司內(nèi)部人員調(diào)動、離職情況。10.固定資產(chǎn)管理:固定資產(chǎn)投資計劃編制依據(jù)是否科學(xué)合理;是否定期組
5、織固定資產(chǎn)的檢查盤點,重點評價本年度固定資產(chǎn)盤點工作的組織情況,對盤點工作中發(fā)現(xiàn)涉及的生產(chǎn)經(jīng)營管理問題的分析、評價;固定資產(chǎn)處置的審批及管控是否符合公司規(guī)定;固定資產(chǎn)出租情況,重點評價招租的公開性、租金的公允性、租金回收的及時性。11.人力資源管理:對職工薪酬的計算、發(fā)放是否做到不相容職務(wù)相分離;薪酬是否全額通過工資卡發(fā)放,是否從銀行打印職工工資明細單,明細單由誰保管;職工薪酬是否存在二次分配,若存在職工薪酬二次分配的,如何管理和核算;職工薪酬是否做到本單位財務(wù)部門與人事部門核對一致,是否做到與控股公司資產(chǎn)財務(wù)部、人力資源部核對一致,若不一致是否及時報告并取得上級部門的同意。五、工作機構(gòu)為保障
6、內(nèi)控評價工作規(guī)范有序?qū)嵤闪?nèi)部控制評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一組織、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)內(nèi)部控制評價工作。組長：于建勇副組長：魏紅偉組員：領(lǐng)導(dǎo)班子領(lǐng)導(dǎo)小組負責本次內(nèi)控評價工作的溝通協(xié)調(diào)事宜及撰寫公司層面的內(nèi)控自評報告，各責任單位（部門）負責職責范圍內(nèi)的初評工作并撰寫自評報告。六1.各職能部門、各生產(chǎn)單位要高度重視此次內(nèi)部評價工作，認真開展自評工作，建立健全相關(guān)的表單記錄。2.各責任部門要按照評價內(nèi)容任務(wù)分工進行認真梳理，按照兩個部分分別撰寫自評報告，并于3月9日中午12：00前電子版上報。3.各責任單位要結(jié)合自身實際對11項評價內(nèi)容中本單位所涉及到的部分進行認真梳理，撰寫自評報告，并于3月9日中午12：00前電子版上報。4.要在各責任單位（部門）自評報告的基礎(chǔ)上完成公司層面內(nèi)部控制評價自評報告的撰寫并于3月15日前上報
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