--內(nèi)部控制制度

《--內(nèi)部控制制度》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《--內(nèi)部控制制度（15頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、-內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為了加強公司內(nèi)部控制，有效地防范和化解經(jīng)營風險，促進公司誠信、合法、有效經(jīng)營，保障管理基金及公司資產(chǎn)的安全、完整，維護投資者和股東合法權(quán)益，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，特制定本制度。第二條 公司內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風險，保證各項業(yè)務(wù)的合法合規(guī)運作，實現(xiàn)經(jīng)營目標，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，對經(jīng)營過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。第三條 公司董事會對公司建立內(nèi)部控制系統(tǒng)和維持其有效性承擔最終責任，公司經(jīng)營層對內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行承擔責任。第二章 內(nèi)部控制的目標和原則第四條 公司內(nèi)部控制的總體目標是：（一）保證公司經(jīng)營運

2、作嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念。（二）防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和管理資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。（三）確保所管理基金、公司財務(wù)和其他信息真實、準確、完整、及時。第五條 公司內(nèi)部控制應(yīng)當遵循以下原則：（一）全面性原則：公司內(nèi)部控制必須覆蓋公司的所有部門和崗位，滲透各項業(yè)務(wù)過程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。（二）相互制約原則：公司設(shè)置的各部門、各崗位權(quán)責分明、相互制衡。（三）有效性原則：公司通過科學的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，維護內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。（

3、四）獨立性原則：公司各機構(gòu)、部門和崗位職責應(yīng)當保持相對獨立，公司基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應(yīng)當分離。（五）成本效益原則：公司運用科學化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的內(nèi)部控制效果。（六）適時性原則：公司定期評價內(nèi)部控制的有效性，并隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)模等內(nèi)外部環(huán)境的變化適時加以調(diào)整。第三章 內(nèi)部控制的基本要求第六條 內(nèi)部控制要素主要包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)控等方面。第七條 內(nèi)部環(huán)境是公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，內(nèi)部環(huán)境包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、人力資源制度和員工道德素質(zhì)等內(nèi)容。第八

4、條 公司管理層應(yīng)當牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和風險管理理念，培養(yǎng)全體員工的風險防范和合規(guī)意識，營造一個濃厚的內(nèi)控文化氛圍，保證全體員工及時了解國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，使風險意識和合規(guī)意識貫穿到公司各個部門、各個崗位和各個環(huán)節(jié)。第九條 公司應(yīng)當遵循專業(yè)化運營原則，主營業(yè)務(wù)清晰，不得兼營與私募基金管理無關(guān)或存在利益沖突的其他業(yè)務(wù)。第十條 公司應(yīng)當健全法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮公司監(jiān)事的監(jiān)督職能，嚴禁不正當關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和內(nèi)部人控制現(xiàn)象的發(fā)生，保護投資者利益和公司合法權(quán)益。第十一條 公司的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當體現(xiàn)職責明確、相互制約的原則，各部門有明確的授權(quán)分工，操作相互獨立。公司應(yīng)當建立決策科學、運營規(guī)范、管理高

5、效的運行機制，包括民主、透明的決策程序和管理議事規(guī)則，高效、嚴謹?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，以及健全、有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)。第十二條 公司應(yīng)當設(shè)立順序遞進、權(quán)責統(tǒng)一、嚴密有效的內(nèi)控防線：各崗位職責明確、相關(guān)部門和崗位之間相互監(jiān)督制衡、公司內(nèi)控人員獨立于其他部門。第十三條 公司應(yīng)當建立科學嚴密的風險評估體系，對公司內(nèi)外部風險進行識別、評估和分析，及時防范和化解風險。第十四條 公司應(yīng)當建立有效的人力資源管理制度，健全激勵約束機制，確保公司人員具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。公司應(yīng)具備至少2名高級管理人員。第十五條 授權(quán)控制應(yīng)當貫穿于公司經(jīng)營活動的始終，涵蓋資金募集、投資研究、投資運作、運營保

6、障和信息披露等主要環(huán)節(jié)，授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括：（一）股東會、董事、監(jiān)事和管理層應(yīng)當充分了解和履行各自的職權(quán)，建立健全公司授權(quán)標準和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行。（二）公司各業(yè)務(wù)及管理部門和公司員工應(yīng)當在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責。（三）公司重大業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當采取書面形式，授權(quán)書應(yīng)當明確授權(quán)內(nèi)容和時效；公司授權(quán)要適當，對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。第十六條 公司自行募集私募基金應(yīng)設(shè)置有效機制，切實保障募集結(jié)算資金安全，并應(yīng)當建立合格投資者適當性制度。公司基金進行委托募集的，只能委托獲得中國證監(jiān)會基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國基金業(yè)協(xié)會會員

7、的機構(gòu)募集私募基金，并制定募集機構(gòu)遴選制度，切實保障募集結(jié)算資金安全；確保私募基金向合格投資者募集以及不變相進行公募。第十七條 公司應(yīng)當建立健全投資業(yè)務(wù)控制，保證投資決策嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定，符合基金合同所規(guī)定的投資目標、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。第十八條 公司根據(jù)審慎經(jīng)營原則制定業(yè)務(wù)外包實施規(guī)劃，確定與公司經(jīng)營水平相適宜的外包活動范圍，應(yīng)建立健全私募基金托管人遴選控制，切實保障資金安全。第十九條 公司應(yīng)當建立完善的資產(chǎn)分離制度，所管理的基金資產(chǎn)與公司資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要實行獨立運作，分別核算。第二十條 公司應(yīng)當建立健全信息披露控制，維護信息溝通渠道的暢通，保證

8、向投資者、監(jiān)管機構(gòu)及中國證券投資基金業(yè)協(xié)會所披露信息的真實性、準確性、完整性和及時性，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。第二十一條 公司應(yīng)當保存私募基金內(nèi)部控制活動等方面的信息及相關(guān)資料，確保信息的完整、連續(xù)、準確和可追溯，保存期限自私募基金清算終止之日起不得少于10 年。第二十二條 公司應(yīng)當設(shè)置負責合規(guī)風控的高級管理人員。負責合規(guī)風控的高級管理人員，應(yīng)當獨立地履行對內(nèi)部控制監(jiān)督、檢查、評價、報告和建議的職能，并與公司主要負責人共同對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔相關(guān)責任。第二十三條 公司應(yīng)對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行定期和不定期的檢查、監(jiān)督及評價，排查內(nèi)部控制制度是否存在缺陷及實施中是否

9、存在問題，并及時予以改進，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。第四章 內(nèi)部控制的體系第二十四條 公司的內(nèi)部控制體系主要由組織架構(gòu)體系、管理制度體系和內(nèi)部風險控制制度體系構(gòu)成。第二十五條 內(nèi)部控制的組織架構(gòu)體系分為公司章程下的法人治理結(jié)構(gòu)體系、專業(yè)委員會、公司各職能管理部門，以及各崗位員工四個層次。第二十六條 法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)置包括：股東會、董事會、監(jiān)事、總經(jīng)理等，依據(jù)公司章程行使相關(guān)職責與權(quán)力，指導(dǎo)公司內(nèi)部控制原則。第二十七條 專業(yè)委員會設(shè)置包括：投資決策委員會和風險控制委員會。投資決策委員會是公司投資及管理基金投資的最高決策機構(gòu)，是非常設(shè)的議事機構(gòu)，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其他相關(guān)人員組成，指定投委會

10、主任一名。風險控制委員會實施內(nèi)部控制的組織與決策，履行內(nèi)控的監(jiān)督與檢查職責，對公司進行獨立監(jiān)控，是非常設(shè)議事機構(gòu)，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其他相關(guān)人員組成，指定風控人員一名。風控人員受公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)并對總經(jīng)理負責。第二十八條 公司各職能管理部門包括：投資部、資產(chǎn)管理部、風控部、行政部、財務(wù)部等。（一）投資部負責公司的投資項目開發(fā)及盡職調(diào)查工作以及投后管理工作。（二）資產(chǎn)管理部負責基金產(chǎn)品的發(fā)起設(shè)立以及基金管理工作。（三）風控部負責公司的法務(wù)審核和合規(guī)風控工作。（四）行政財務(wù)部崗位職責涵蓋人力資源、后勤保障、檔案管理、財務(wù)管理、公司信息披露及公共關(guān)系等。第二十九條 公司管理制度體系由公司基本管理

11、制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章及管理制度組成，是各部門在具體業(yè)務(wù)工作中所要遵循的業(yè)務(wù)流程和規(guī)則，由各職能部門制定，公司總經(jīng)理審閱和批準修改。第三十條 公司內(nèi)部風險控制體系包含與風險控制相關(guān)的各種因素分析和制度，風險來源于公司管理及各部門業(yè)務(wù)流程的每一個環(huán)節(jié)，相應(yīng)地，風險控制應(yīng)涉及到公司管理及每一個部門的各個業(yè)務(wù)崗位。第五章 內(nèi)部控制的流程和職責分配第三十一條 內(nèi)部控制流程分為事前防范、事中監(jiān)督與事后完善三個步驟。第三十二條 事前防范主要是指內(nèi)部控制的相關(guān)責任部門與責任人依照內(nèi)部控制的原則，對常見的風險及對策進行分析，針對本部門和崗位可能發(fā)生的風險制訂相應(yīng)的制度規(guī)定和技術(shù)防范措施。第三十三條 事中監(jiān)控主要指

12、內(nèi)部控制的相關(guān)職能部門依照適用的制度規(guī)定和防范措施進行全面的監(jiān)督與檢查，降低風險發(fā)生的可能性。事中監(jiān)控的重點在于實施例行和突擊檢查、定期與不定期檢查、以及專項檢查與綜合檢查等。風險控制委員會指定風控人員在事中監(jiān)控環(huán)節(jié)中承擔主要的監(jiān)督與檢查職責。第三十四條 事后完善主要包括以下內(nèi)容：（一）風控人員對公司各業(yè)務(wù)流程中的風險點進行跟蹤分析，對各部門、崗位、工作流程以及工作制度的合理性作出評估，形成相關(guān)報告，提交風險控制委員會。（二）相關(guān)部門與業(yè)務(wù)人員應(yīng)通過自查對各項制度與業(yè)務(wù)流程的缺失和局限性提出完善建議。（三）風險控制委員會依據(jù)相關(guān)報告制定改進措施，組織對業(yè)務(wù)流程和部門規(guī)章制度進行完善與修訂，并落

13、實執(zhí)行。（四）相關(guān)部門和崗位嚴格遵照風險控制委員會的改進建議完善自身的業(yè)務(wù)流程。（五）風控人員監(jiān)督公司各相關(guān)部門和崗位對其工作流程和相關(guān)制度的改進情況。第三十五條 公司內(nèi)部控制工作的責任部署應(yīng)做到合理分權(quán)、相互制約、落實重點、人人有責。第六章 內(nèi)部控制的內(nèi)容第三十六條 公司對投資管理、資金募集、財務(wù)管理、風險控制和信息披露等主要業(yè)務(wù)制定嚴格的控制制度。在業(yè)務(wù)管理制度上，做到業(yè)務(wù)操作流程的科學、合理和規(guī)范，并要求完整的記錄、保存和嚴格的檢查、復(fù)核。第一節(jié) 投資管理業(yè)務(wù)的控制第三十七條 投資管理業(yè)務(wù)控制主要指管理基金投資業(yè)務(wù)控制，所有投資管理工作在投資決策委員會的控制指引下，由公司總經(jīng)理授權(quán)執(zhí)行。

14、第三十八條 項目篩選、受理、立項、盡職調(diào)查、投資決策、項目執(zhí)行、后續(xù)管理、項目退出等各運作階段由項目小組主導(dǎo)，但關(guān)鍵決策又由投資決策委員會表決完成。第三十九條 基金投資管理業(yè)務(wù)需體現(xiàn)出合法合規(guī)、集體決策、相互獨立與監(jiān)督等的基本原則，公司制訂投資管理制度對基金投資管理業(yè)務(wù)實施有效控制。第四十條 公司應(yīng)當建立嚴格有效的制度，防止不正當關(guān)聯(lián)交易損害投資者利益?；鹜顿Y涉及關(guān)聯(lián)交易或利益沖突的，應(yīng)在相關(guān)投資研究報告中特別說明，并報公司相關(guān)機構(gòu)批準。第四十一條 公司自身證券投資業(yè)務(wù)由投資決策委員會指定不同投資經(jīng)理獨立操作，并與基金管理業(yè)務(wù)嚴格分開。自營證券投資業(yè)務(wù)與基金業(yè)務(wù)之間應(yīng)當建立嚴格的防火墻制度，

15、從人員結(jié)構(gòu)、賬戶管理、投資運作、信息傳遞等方面保持相互獨立，從而保證公司資產(chǎn)與基金資產(chǎn)的完全分離和安全。第二節(jié) 資金募集業(yè)務(wù)的控制第四十二條 公司不得向合格投資者之外的單位和個人募集資金，不得通過報刊、電臺、電視、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報告會、分析會和布告、傳單、手機短信、微信、博客和電子郵件等方式，向不特定對象宣傳推介。第四十三條 公司在宣傳、推介私募基金產(chǎn)品的時候，不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益。第四十四條 公司采取自行銷售私募基金方式時，應(yīng)當采取問卷調(diào)查等方式，對投資者的風險識別能力和風險承擔能力進行評估，由投資者書面承諾符合合格投資者條件；應(yīng)當制作風險揭示書，

16、由投資者簽字確認。采取委托銷售機構(gòu)銷售私募基金的，公司應(yīng)當采取前款規(guī)定的評估、確認等措施。第四十五條 私募基金管理人自行銷售或者委托銷售機構(gòu)銷售私募基金，應(yīng)當自行或者委托第三方機構(gòu)對私募基金進行風險評級，向風險識別能力和風險承擔能力相匹配的投資者推介私募基金。第四十六條 公司應(yīng)按照私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法、私募投資基金管理人登記和基金備案辦法等相關(guān)法律法規(guī)的要求，進行基金管理人的登記和私募基金的備案工作。第三節(jié) 公司財務(wù)系統(tǒng)的控制第四十七條 公司應(yīng)該依據(jù)會計法、會計準則等有關(guān)法律法規(guī)制定公司的財務(wù)管理制度、操作流程和崗位工作手冊，確保會計業(yè)務(wù)有章可循第四十八條 公司財務(wù)核算獨立于基金會計核

17、算，保證基金財產(chǎn)獨立于公司固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)。第四十九條 公司真實、全面、及時地記載各項業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮會計的核算監(jiān)督職能，確保信息資料的真實與完整；建立完整的業(yè)務(wù)臺賬系統(tǒng)，并通過業(yè)務(wù)臺賬系統(tǒng)和會計核算系統(tǒng)交叉印證，防止出現(xiàn)賬外經(jīng)營、賬目不清等問題。第五十條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責人復(fù)核。第五十一條 公司制訂完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度，財會部門必須妥善保管密押、業(yè)務(wù)用章、空白支票等重要憑據(jù)和會計檔案，嚴格會計資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會計數(shù)據(jù)的損毀、散失和泄密。第四節(jié) 風

18、險管理系統(tǒng)的控制第五十二條 公司各類風險的識別、分析、評估與控制，主要通過公司內(nèi)控制度及風險控制管理制度等制度進行規(guī)范。第五十三條 公司指定風控人員原則上可列席公司的任何會議（但當公司會議涉及對其工作績效考核、報酬等需要回避的事項時，應(yīng)予以回避），調(diào)閱公司檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。第五十四條 風控人員獨立于公司各業(yè)務(wù)部門和各分支機構(gòu)以外，并對公司各項制度的執(zhí)行情況進行有效監(jiān)督，并及時解釋或糾正在理解和執(zhí)行中的誤解、偏差與疏忽。第五十五條 公司應(yīng)通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行。第五十六條 任何部門和人員不得

19、拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部風險控制管理工作，對打擊、報復(fù)、陷害風控人員的行為必須制定嚴厲的處罰制度。對在風險控制管理工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適當?shù)谋碚门c獎勵。第五節(jié) 公司行政管理與信息傳遞的控制第五十七條 公司行政與人事控制應(yīng)遵循以下要求，并體現(xiàn)在行政管理制度、檔案管理制度、員工管理制度、激勵考核制度等規(guī)章制度之中：（一）確保人事及勞資管理、職務(wù)授權(quán)管理、印章管理、后勤保障、設(shè)施保障符合法律、法規(guī)和監(jiān)管層的有關(guān)要求。（二）重要檔案與信息采取電子化與有紙化的雙重備份。（三）建立完備的信息、資料、檔案查閱制度。第五十八條 公司信息溝通控制應(yīng)遵循以下要求，并體現(xiàn)在公司相關(guān)規(guī)章制度之中：（一）公司建立內(nèi)部辦

20、公信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)匯報體系，通過建立有效的信息交流渠道，公司員工及各級管理人員可以充分了解與其職責相關(guān)的信息，信息及時送交適當?shù)娜藛T進行處理。（二）綜合管理部為公司內(nèi)部信息收集和處理部門，應(yīng)指定專人負責業(yè)務(wù)信息的收集、再整理、存檔工作。（三）各部門主要領(lǐng)導(dǎo)作為業(yè)務(wù)信息資源的負責人，負責本部門信息收集、報送的組織和審核工作；為保證信息披露的及時、準確，業(yè)務(wù)部門應(yīng)當及時反饋日常經(jīng)營情況。（四）所有內(nèi)部知情人在信息公開披露之前負有保守秘密的義務(wù)。第五十九條 公司信息披露控制應(yīng)遵循以下要求，并體現(xiàn)在信息披露制度等規(guī)章制度之中：（一）公司建立健全信息披露控制，規(guī)范公司及管理基金的信息披露工作，指定專人負責管理信息披露事務(wù)。（二）公司全體員工應(yīng)充分認識信息披露工作的重要性，為信息披露提供協(xié)助和支持。（三）公司按照基金業(yè)協(xié)會的規(guī)定以及基金合同的約定向投資者進行信息披露，并按照基金業(yè)協(xié)會的要求進行信息填報及信息更新工作。（四）對外披露信息時，提供的信息要真實、準確、及時、完整。第七章 附則第六十條 本制度由公司執(zhí)行董事授權(quán)總經(jīng)理負責制定、解釋和修改。第六十一條 本制度經(jīng)公司執(zhí)行董事批準后生效。