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1、大工14秋內(nèi)部控制與風(fēng)險管理在線作業(yè)1一、單選題（共 10 道試題，共 50 分。）V 1. 在下列內(nèi)部控制目標(biāo)中，屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時也是持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)的是（C）。A. 資產(chǎn)安全目標(biāo)B. 提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)C. 經(jīng)營管理合法合規(guī)目標(biāo)D. 促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)2. 內(nèi)部控制的現(xiàn)實意義不包括（B）。A. 實施內(nèi)部控制有助于提升企業(yè)管理水平B. 實施內(nèi)部控制有助于降低企業(yè)的經(jīng)營成本C. 實施內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)的風(fēng)險防御能力D. 實施內(nèi)部控制有助于維護(hù)社會公眾的利益3. 內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)是（D）。A. 資產(chǎn)安全目標(biāo)B. 財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整目標(biāo)C. 提高經(jīng)營的效
2、率和效果目標(biāo)D. 促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)4. 企業(yè)開展經(jīng)營活動的物質(zhì)前提是（B）。A. 財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整B. 保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整C. 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定D. 提高經(jīng)營的效率和效果5. 在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動的類別可分為（A）。A. 經(jīng)營、財務(wù)報告及合規(guī)三個類別B. 經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別C. 信息、財務(wù)報告及監(jiān)察三個類別D. 經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別6. 依據(jù)企業(yè)風(fēng)險管理整合框架的內(nèi)容，下面有關(guān)內(nèi)部控制的說法中錯誤的是（B）。A. 內(nèi)部控制的思想是以風(fēng)險為導(dǎo)向的控制B. 內(nèi)部控制是控制的一個過程，這個過程需要全員的參與，包括董事會、管理層、監(jiān)事會都需要參與進(jìn)來，但不
3、包括員工C. 內(nèi)部控制是一種管理，是對風(fēng)險的管理D. 內(nèi)部控制是一種合理保證7. （D）是公司誠信與道德價值觀建設(shè)的第一責(zé)任人。A. 董事會B. 董事長C. 經(jīng)理層D. 公司總裁 8. 下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（D）。A. 內(nèi)部控制是一個不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營管理的新情況適時改進(jìn)B. 內(nèi)部控制由組織中各個階層的人員共同實施C. 內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序D. 制定了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個企業(yè)必定成功9. 關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對保證”的理解錯誤的是（A）。A. 內(nèi)部控制對
4、控制目標(biāo)的實現(xiàn)作用不大B. 企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響C. 內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境D. 內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性10. 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括比例不低于（B）的公司職工代表。A. 1/2B. 1/3C. 2/3D. 3/4二、多選題（共 5 道試題，共 30 分。）V1. 規(guī)范的管理機制應(yīng)當(dāng)使（AB）分離。A. 所有權(quán)B. 經(jīng)營權(quán)C. 決策權(quán)D. 監(jiān)督權(quán)2. 以下對內(nèi)部控制的理解錯誤的是（BCD）。A. 內(nèi)部控制對上市公司來說是必需的B. 內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會計控制C. 內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制D. 內(nèi)部控制制定后，可以一成不變3. 資產(chǎn)安全目標(biāo)包括（BC
5、）。A. 確保資產(chǎn)在外形上的完整性B. 確保資產(chǎn)在使用價值上的完整性C. 確保資產(chǎn)在價值量上的完整性D. 確保資產(chǎn)在價值上的完整性4. 薪酬委員會每年至少召開3次例會，會議內(nèi)容主要包括（ABCD）。A. 討論關(guān)于公司管理層當(dāng)年績效考核指標(biāo)的報告，對此提出審議意見并上報董事會B. 研究制定對總裁的考核計劃和實施辦法C. 研究確定對管理層的考核結(jié)果，并向董事會報告D. 根據(jù)考核結(jié)果，確定或調(diào)整公司管理層的薪酬，并報董事會批準(zhǔn)5. 董事會專門委員會包括（ABCD）。A. 審計委員會B. 薪酬委員會C. 戰(zhàn)略發(fā)展委員會D. 提名委員會三、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。）V 1. 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范中規(guī)定的企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制的全面性原則要求企業(yè)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。(A)A. 錯誤B. 正確2. 內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層實施的，和普通員工沒有關(guān)系。(A)A. 錯誤B. 正確3. 專門委員會的董事，按分工側(cè)重研究某一方面的問題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議，但不對提案本身做出決定。(B)A. 錯誤B. 正確4. 公司會計政策前后各期需保持一致。(B)A. 錯誤B. 正確5. 內(nèi)部控制從時間順序上看，包括事前控制和事后控制。(A)A. 錯誤B. 正確
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