【預(yù)算管理】關(guān)于年度預(yù)算工作的通知（24頁doc）

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1、關(guān)于做好年度預(yù)算工作通知預(yù)算管理是企業(yè)對(duì)未來經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行預(yù)先規(guī)劃，全程跟蹤、控制的一項(xiàng)系統(tǒng)的管理活動(dòng)，是公司認(rèn)準(zhǔn)和近推行的管理模式。為了有條不紊地開展預(yù)算編制工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、 領(lǐng)導(dǎo)掛帥、統(tǒng)一思想、統(tǒng)一部署、統(tǒng)一行動(dòng)“預(yù)算”搞得好不好，領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵。各職能部門的領(lǐng)導(dǎo)是搞好預(yù)算的第一責(zé)任人。因此，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)務(wù)必從思想上、行動(dòng)上與公司預(yù)算編制小組保持一致，騰出精力，擠出時(shí)間，認(rèn)認(rèn)真真搞預(yù)算，確保201X年公司預(yù)算編制的順利完成。二、預(yù)算的范圍預(yù)算包括銷售收入、產(chǎn)品生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本、材料采購、管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、定額流動(dòng)資金及公共費(fèi)用項(xiàng)目等九大類。根據(jù)不同的預(yù)算對(duì)象，分別落

2、實(shí)到預(yù)算責(zé)任部門。三、 算方法a) 工作方法：人人動(dòng)手，全員參與。各部門根據(jù)工作性質(zhì)，先做工作計(jì)劃，再做預(yù)算。b) 技術(shù)方法：預(yù)算所采取的技術(shù)方法應(yīng)視預(yù)算內(nèi)容而定，不同預(yù)算內(nèi)容采取不同的技術(shù)方法。i. 銷售價(jià)格應(yīng)按趨勢分析加經(jīng)驗(yàn)判斷法預(yù)測；產(chǎn)品銷售數(shù)量預(yù)算采取“零基”加任知法；ii. 單位產(chǎn)品成本預(yù)算結(jié)合上年基數(shù)加目標(biāo)成本下降比率；iii. 材料采購價(jià)格采用基數(shù)法既以今年110月年平均采購價(jià)作為下一年度的預(yù)算采購價(jià)。iv. 費(fèi)用類預(yù)算則根據(jù)不同的費(fèi)用項(xiàng)目分別采取“零基”或“基數(shù)加分析法”（具體項(xiàng)目采用何種方法，詳見費(fèi)用預(yù)算表）；v. 資金占用定額采用“零基”預(yù)算法。四、 預(yù)算責(zé)任部門和內(nèi)容1

3、銷售市場預(yù)測和營業(yè)費(fèi)用的預(yù)算由銷售部負(fù)責(zé)。銷售預(yù)算是編制整個(gè)預(yù)算的靈魂，是產(chǎn)品生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本預(yù)算的前提條件，更是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的保證，因此銷售部務(wù)必搞好調(diào)查，采用一定的方法，科學(xué)預(yù)測，最大限度地保證預(yù)算的準(zhǔn)確性，并落實(shí)上年增長10%以上銷售額任務(wù)。2 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本和年度總成本預(yù)算的責(zé)任部門為生產(chǎn)部。生產(chǎn)低成本，高品質(zhì)的產(chǎn)品是生產(chǎn)部所追求的目標(biāo)。單位產(chǎn)品成本在02年110月平均水平的基礎(chǔ)上下浮6%作為明年的預(yù)算目標(biāo)。產(chǎn)品成本工資項(xiàng)目，從原來915元/人均，提升到960元/人均。但必須按現(xiàn)行實(shí)際在崗人數(shù)確認(rèn)，既單位產(chǎn)品的工資含量在上年的基礎(chǔ)上必須下浮5%。3 輔助生產(chǎn)的蒸汽、制冷、電力，

4、修理費(fèi)用的預(yù)算由工程部負(fù)責(zé)。蒸汽、制冷的成本構(gòu)成見預(yù)算表，修理費(fèi)用是指機(jī)械設(shè)備、房屋、建筑婚需要改良或大修理的事項(xiàng)。4 材料采購預(yù)算由供應(yīng)部完成。材料采購根據(jù)生產(chǎn)部產(chǎn)量預(yù)算防病品單耗求得。為了加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，對(duì)每項(xiàng)庫存材料采取“零基”預(yù)算，確定最佳庫存數(shù)量。材料采購價(jià)格按02年110月實(shí)際平均采購價(jià)格作為明年的預(yù)算采購單價(jià)。5 管理費(fèi)用分13個(gè)責(zé)任部門進(jìn)行預(yù)算（詳見責(zé)任機(jī)構(gòu)圖）。各部門分別按費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行分類預(yù)算。組織機(jī)構(gòu)應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。穩(wěn)定的組織機(jī)構(gòu)是編制預(yù)算的前提條件，同時(shí)也是日后開展預(yù)算執(zhí)行情況分析的基礎(chǔ)。確因管理需要對(duì)機(jī)構(gòu)做出調(diào)整的，相關(guān)部門在辦理移交工作中包括“預(yù)算”的

5、增減調(diào)整。環(huán)保部、研發(fā)中心管理費(fèi)用的預(yù)算較為復(fù)雜，應(yīng)引起足夠的重視。小車使用費(fèi)的結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)見車隊(duì)模擬市場結(jié)算方法。6 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算由資金部和財(cái)務(wù)部共同完成。財(cái)務(wù)部根據(jù)資金部03年資金籌措計(jì)劃預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用。7 在產(chǎn)品定額資金、產(chǎn)成品定額資金、材料儲(chǔ)備資金定額的預(yù)算由財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門采用“零基”預(yù)算法完成。8 公共項(xiàng)目費(fèi)用是指對(duì)部門不可控制而企業(yè)又必須發(fā)生費(fèi)用，如應(yīng)交各項(xiàng)費(fèi)、管理部門折舊的提取及長期資產(chǎn)的攤銷等。這類費(fèi)用的預(yù)算由財(cái)務(wù)部完成。9 財(cái)務(wù)既要完成本部門的費(fèi)用預(yù)算，還要協(xié)助和配合與本工作崗位有聯(lián)系的相關(guān)部門的預(yù)算。如成本核算會(huì)計(jì)配合生產(chǎn)部和工程部，材料會(huì)計(jì)聯(lián)系供應(yīng)部，銷售會(huì)計(jì)聯(lián)系銷售部。預(yù)

6、算匯總由審計(jì)會(huì)計(jì)完成。五、 預(yù)算時(shí)間安排責(zé)任部門工作內(nèi)容時(shí)間安排財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備階段完成編制預(yù)算工作底稿的準(zhǔn)備及擬文、送審等工作10.1510.22銷售部銷售價(jià)格、銷售數(shù)量、營業(yè)費(fèi)用的預(yù)算和匯總10.2310.28生產(chǎn)部完成定崗定員、定單位產(chǎn)品的各項(xiàng)消耗指標(biāo)10.2311-4工程部完成輔助生產(chǎn)的定崗定員及蒸汽、制冷修理項(xiàng)目的預(yù)算10.2311-4供應(yīng)部完成材料采購價(jià)格及年消耗總量和資金占用定額的預(yù)算11.511.6各部門完成管理費(fèi)用預(yù)算10.2311.8財(cái)務(wù)部成本崗根據(jù)生產(chǎn)部、工程部的預(yù)算編制單位產(chǎn)品成本總成本11.511.10財(cái)務(wù)審計(jì)崗匯總各部預(yù)算資料，形成預(yù)算初搞11.1111.12公司預(yù)算委審

7、核201X年預(yù)算草案并報(bào)董事會(huì)11.1311.14公司董事長審核、駁回或批準(zhǔn)11.1511.16財(cái)務(wù)部根據(jù)董事長意見，調(diào)整、落實(shí)預(yù)算11.1711.20財(cái)務(wù)部201X年預(yù)算報(bào)董事長、集團(tuán)財(cái)經(jīng)委11.25以前六、 預(yù)算工作底稿的要求1 預(yù)算工作底稿紙用統(tǒng)一用16K。紙張?！氨砀瘛惫ぷ鞯赘寮垙堖x用橫向式，如需對(duì)表中項(xiàng)目作簡單說明的，在表格的下方注釋說明。如內(nèi)容較多需文字詳細(xì)闡述的則紙張方向選擇縱向。2 工作底稿樣張：1） 銷售部預(yù)算工作底稿2） 生產(chǎn)部預(yù)算工作底稿3） 工程部預(yù)算工作底稿4） 環(huán)保部預(yù)算工作底稿5） 研發(fā)中心預(yù)算工作底稿6） 小車隊(duì)預(yù)算工作底稿7） 管理費(fèi)用管理工作底稿及編制說明8

8、） 管理費(fèi)用預(yù)算責(zé)任組織機(jī)構(gòu)圖9） 資金占用定額預(yù)算工作底稿 年度按月預(yù)算銷售數(shù)量工作底稿預(yù)算部門： 業(yè)務(wù)員： 單位：噸品名序號(hào)月份合計(jì)123456789101112迭氮化納1四氮唑乙酸2乙醛酸3苯海因4精左5氯霉素6D（）苯甘氨酸7鄧鉀鹽8對(duì)羥基苯甘氨酸9羥鄧鹽101112131415161718制表： 年 月 日201X年主要產(chǎn)品銷售數(shù)量、單價(jià)預(yù)算工作底稿預(yù)算部門： 業(yè)務(wù)員： 單位：噸品名序號(hào)數(shù)量含稅價(jià)金額銷售數(shù)量按客戶分析客戶數(shù)量客戶數(shù)量客戶數(shù)量客戶數(shù)量迭氮化納1四氮唑乙酸2乙醛酸3苯海因4精左5氯霉素6D（）苯甘氨酸7鄧鉀鹽8對(duì)羥基苯甘氨酸9羥鄧鹽1011121314合計(jì)制表： 年 月

9、 日201X年主要產(chǎn)品銷售數(shù)量預(yù)算匯總工作底稿預(yù)算部門： 單位：噸業(yè)務(wù)員品名迭氮化納四氮唑乙酸乙醛酸苯海因精左氯霉素D（）苯甘氨酸鄧鉀鹽對(duì)羥基苯甘氨酸羥鄧鹽其他序號(hào)1234567891011厲加明1234567891011橫店進(jìn)出12自營進(jìn)出13其他14合計(jì)制表： 年 月 日201X年銷售費(fèi)用預(yù)算工作底稿費(fèi)用項(xiàng)目核算內(nèi)容預(yù)算方法年預(yù)算額（元）費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用明細(xì)年預(yù)算額（元）總號(hào)名稱總號(hào)名稱序號(hào)名稱1工資與福利銷售人員的工資和按規(guī)定比率計(jì)提的福利費(fèi)1工資及福利1基本工資2辦公費(fèi)用銷售部門的電話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、辦公用品、資料、報(bào)刊費(fèi)用零基預(yù)算2福利費(fèi)3差旅費(fèi)用本部門人員的出差費(fèi)用（含委托公司出車發(fā)生的

10、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)）4拆舊費(fèi)用銷售部門固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用5保險(xiǎn)費(fèi)用銷售產(chǎn)品途中的運(yùn)輸保險(xiǎn)，銷售業(yè)務(wù)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)10其他6展覽費(fèi)展覽本企業(yè)產(chǎn)品或參加有關(guān)部門舉行的展銷會(huì)所發(fā)生的費(fèi)用小計(jì)7廣告費(fèi)為銷售產(chǎn)品通過媒體傳播，經(jīng)工商部門批準(zhǔn)的專門機(jī)構(gòu)制作并具有廣告專業(yè)發(fā)票的費(fèi)用零基預(yù)算2辦公費(fèi)用1辦公話費(fèi)8運(yùn)雜費(fèi)送貨制企業(yè)，在銷售產(chǎn)品過程中所發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用2手機(jī)花費(fèi)9業(yè)務(wù)招待費(fèi)為開拓市場，招待客人、送禮的費(fèi)用零基預(yù)算3辦公用品10業(yè)務(wù)費(fèi)指按經(jīng)營業(yè)績比例提取，超過工資部分以及超價(jià)出售，返回客戶的費(fèi)用4資料費(fèi)11代理費(fèi)委托代理銷售支付給代理機(jī)構(gòu)的費(fèi)用零基預(yù)算5報(bào)刊雜志費(fèi)12傭金按貿(mào)易合同規(guī)定，應(yīng)支付給中介

11、人的費(fèi)用6印刷費(fèi)13宣傳費(fèi)用是指為銷售產(chǎn)品發(fā)生的未通過媒體宣傳的非廣告性支出的費(fèi)用零基預(yù)算7年檢年審費(fèi)14小車費(fèi)用本部門因委托公司出車按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算負(fù)擔(dān)的小車使用費(fèi)（含行程費(fèi)、停車費(fèi)）8郵寄費(fèi)9復(fù)印費(fèi)20其他不屬上述內(nèi)容的費(fèi)用，在本科目中核算20其他小計(jì)制表： 年 月 日生產(chǎn)部201X年計(jì)劃產(chǎn)量工作底稿年 月 日產(chǎn)品名稱10月底存數(shù)（T）計(jì)劃生產(chǎn)（T）計(jì)劃銷售（T）車間耗用（T）201X年末數(shù)（T）數(shù)量能力缺口生產(chǎn)部201X年度定員、定崗、定工資工作底稿 年 月 日生產(chǎn)車間編號(hào)月標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)量（T）定員工資標(biāo)準(zhǔn)單位產(chǎn)品工資年工資總額計(jì)劃生產(chǎn)金額生產(chǎn)部201X年度產(chǎn)品原料成本預(yù)算工作底稿 年 月 日原

12、料名稱產(chǎn)品名稱產(chǎn)量： T單位產(chǎn)品成本總成本（萬元）計(jì)劃單耗計(jì)劃單價(jià)單位成本合計(jì)生產(chǎn)部201X年度蒸汽費(fèi)用消耗總額工作底稿年 月 日車間或部門編號(hào)1-10月平均單耗201X年單耗消耗蒸汽總額計(jì)劃生產(chǎn)量耗汽總量單價(jià)金額生產(chǎn)部201X年度電力費(fèi)用消耗總額工作底稿 年 月 日車間或部門編號(hào)1-10月平均單耗201X年單耗電力費(fèi)用總額計(jì)劃生產(chǎn)量耗電總量單價(jià)金額生產(chǎn)部201X年度維修費(fèi)用消耗總額工作底稿年 月 日車間或部門編號(hào)1-10月平均單耗201X年單耗維修費(fèi)用總額計(jì)劃生產(chǎn)量金額 年度折舊費(fèi)用預(yù)提總額 年 月 日車間或部門編號(hào)1-10月折舊額201X年度技改201X年度預(yù)計(jì)折舊額單位產(chǎn)品折舊額技改增加

13、折舊資產(chǎn)減少折舊計(jì)劃生產(chǎn)單耗201X年度大修理費(fèi)用計(jì)提總額年 月 日車間或部門編號(hào)10月資產(chǎn)原值計(jì)提比例（）計(jì)提金額單位產(chǎn)品費(fèi)用計(jì)劃生產(chǎn)量單耗合計(jì)在制造費(fèi)用中列支的其他費(fèi)用各線明細(xì)情況表年 月 日級(jí)別項(xiàng)目金額備注產(chǎn)品名稱分?jǐn)偙壤龖?yīng)分?jǐn)傎M(fèi)用計(jì)劃產(chǎn)量單位費(fèi)用一線工資及福利線管理人員工資迭氮納公用折舊201X年10月四氮公用費(fèi)用201X年1-10月平均乙醛酸水費(fèi)201X年1-10月平均混苯辦公及其他羥混苯小計(jì)合計(jì)二線工資及福利線管理人員工資縮合物公用折舊201X年10月氨基酸公用費(fèi)用201X年1-10月平均精左水費(fèi)201X年1-10月平均氯霉素辦公及其他小計(jì)合計(jì)三線工資及福利線管理人員工資D（）PG

14、公用折舊201X年10月鄧鉀鹽公用費(fèi)用201X年1-10月平均304羥D()PG水費(fèi)201X年1-10月平均305羥D()PG辦公及其他羥鄧鹽小計(jì)合計(jì)201X年度冰機(jī)費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表年 月 日產(chǎn)品名稱產(chǎn)/銷量（T）電耗氯化鈣工資與福利維修費(fèi)用折舊費(fèi)用其他費(fèi)用合計(jì)單耗總電耗金額年用量（T）金額合計(jì)工程部201X年供汽車間成本費(fèi)用測算工作底稿成本項(xiàng)目計(jì)劃產(chǎn)量（T）單位成本成本總額單耗單價(jià)金額一、原料二、電力費(fèi)用三、工資及福利四、制造費(fèi)用其中：工資及福利水費(fèi)用折舊機(jī)物料消耗大修理費(fèi)勞務(wù)費(fèi)用低值易耗品勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)其他合計(jì)工程部各所屬部門201X年費(fèi)用預(yù)算成本項(xiàng)目201X年1-10月費(fèi)用201X年預(yù)算費(fèi)用說

15、明一、原料二、電力費(fèi)用三、工資及福利四、制造費(fèi)用其中：工資及福利水費(fèi)用折舊機(jī)物料消耗大修理費(fèi)勞務(wù)費(fèi)用低值易耗品勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)其他合計(jì)產(chǎn)品成本明細(xì)匯總表產(chǎn)品名稱：產(chǎn)量： T成本項(xiàng)目單位成本（元/KG）總成本（萬元）一、原料減：付產(chǎn)品二、燃料三、冰機(jī)四、電力五、直接人工其中：工資應(yīng)付福利費(fèi)六、制造費(fèi)用其中：修理費(fèi)用折舊包裝費(fèi)其他七、其他費(fèi)用合計(jì)單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本明細(xì)匯總表項(xiàng)目生產(chǎn)量（T）生產(chǎn)成本產(chǎn)品名稱原材料工資與福利燃料冰機(jī)電力制造費(fèi)用其他合計(jì)輔助生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算工作底稿部門：環(huán)保部費(fèi)用項(xiàng)目核算內(nèi)容預(yù)算方法年預(yù)算額（元）總號(hào)名稱1直接材料是指用于環(huán)保所消耗的材料2直接人工直接從事環(huán)保生產(chǎn)工人的工資與福利3

16、燃料是指直接用于環(huán)保的蒸汽成本4動(dòng)力環(huán)保車間的動(dòng)力電費(fèi)5制造費(fèi)用工資與福利環(huán)保車間管理人員的工資與福利水電費(fèi)環(huán)保車間所消耗的水和照明電費(fèi)折舊環(huán)保設(shè)備、房屋、建筑物的折舊費(fèi)用機(jī)物料消耗是指修理環(huán)保設(shè)備而消耗的五金配件勞務(wù)費(fèi)是指修理環(huán)保設(shè)備而發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)用（修理人員的勞務(wù)工時(shí)費(fèi)用）低值易耗品不構(gòu)成固定資產(chǎn)及職工的工作服等勞動(dòng)保護(hù)品發(fā)給職工的毛巾、肥皂等勞動(dòng)保護(hù)用品稅金不核算其他未列入前述項(xiàng)目的費(fèi)用（上交污水廠、環(huán)保局的環(huán)保費(fèi)在管理費(fèi)用中預(yù)算）合計(jì)制表： 年 月 日201X年基本生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算工作底稿部門：研發(fā)中心中試車間費(fèi)用項(xiàng)目核算內(nèi)容預(yù)算方法年預(yù)算額（元）總號(hào)名稱1直接材料是指用于中試產(chǎn)品所消耗的

17、材料2直接人工直接從事中試生產(chǎn)人員的工資與福利3考核節(jié)約獎(jiǎng)按績效考核規(guī)定計(jì)提的節(jié)約獎(jiǎng)4燃料是指直接用于中試產(chǎn)品的蒸汽成本5動(dòng)力中試生產(chǎn)車間用于產(chǎn)品生產(chǎn)的的動(dòng)力電費(fèi)6制冷直接為產(chǎn)品生產(chǎn)所提供的冰機(jī)費(fèi)用5制造費(fèi)用工資與福利車間管理人員通常指車間主任、統(tǒng)計(jì)人員的工資與按規(guī)定提取的福利費(fèi)用辦公費(fèi)車間管理所需的印刷費(fèi)、資料費(fèi)、辦公用品及經(jīng)批準(zhǔn)管理人員的電話、手機(jī)花費(fèi)折舊費(fèi)本車間及其設(shè)備、房屋、建筑物的折舊費(fèi)用水電費(fèi)本科目核算車間的水及照明電耗，動(dòng)力電耗在生產(chǎn)成本動(dòng)力項(xiàng)目中核算大修理費(fèi)按一定比率提取的大修理費(fèi)用及支付委托外單位修理的費(fèi)用勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)核算發(fā)給車間干部員工的勞動(dòng)用品如手、毛巾、肥皂租賃費(fèi)是指租賃

18、外單位設(shè)備、廠房所發(fā)生的費(fèi)用機(jī)物料消耗反映因機(jī)械故障所耗費(fèi)的修理用備品配件低值易耗品反映車間領(lǐng)用的不足以構(gòu)成固定資產(chǎn)的工具、工作服勞務(wù)費(fèi)委托公司修理部門修理項(xiàng)目所耗用的工時(shí)費(fèi)用其他無法歸類于上述內(nèi)容的費(fèi)用在此科目核算合計(jì)制表： 年 月 日201X年輔助生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算工作底稿部門：汽車隊(duì)費(fèi)用項(xiàng)目核算內(nèi)容預(yù)算方法年預(yù)算額（元）總號(hào)名稱1直接材料不核算2直接人工駕駛員的工資與福利及各類獎(jiǎng)金3燃料及動(dòng)力車輛行駛所耗用的機(jī)、汽油料5制造費(fèi)用辦公費(fèi)電話、手機(jī)費(fèi)、辦公用品、車輛年檢費(fèi)等差旅費(fèi)駕駛員出差期間的費(fèi)用折舊車輛按規(guī)定計(jì)提的折舊費(fèi)修理費(fèi)車輛的定期檢測費(fèi)和修理費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)按規(guī)定交納的車輛保險(xiǎn)費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)對(duì)

19、外事務(wù)中所發(fā)生的招待費(fèi)用稅金及規(guī)費(fèi)車船使用稅及按規(guī)定交納的養(yǎng)路費(fèi)等補(bǔ)貼駕駛員各種補(bǔ)貼。如行車補(bǔ)貼、安全駕駛補(bǔ)貼等其他不屬上述費(fèi)用項(xiàng)目的各種支出在本項(xiàng)目中開支合計(jì)制表： 年 月 日201X年管理費(fèi)用預(yù)算工作底稿部門：費(fèi)用項(xiàng)目年預(yù)算額（元）費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用細(xì)目年預(yù)算額（元）費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用細(xì)目年預(yù)算額（元）總號(hào)名稱總號(hào)名稱序號(hào)名稱總號(hào)名稱序號(hào)名稱1工資福利1工資福利1基本工資12稅金1房產(chǎn)稅2辦公費(fèi)2福利費(fèi)2車船使用稅3水電費(fèi)3土地使用稅4差旅費(fèi)4印花稅5小車費(fèi)6修理費(fèi)10其他7低值易耗品小計(jì)小計(jì)8折舊2辦公費(fèi)1辦公電話13中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用1審計(jì)費(fèi)9工會(huì)教育2手機(jī)話費(fèi)2驗(yàn)資費(fèi)10保險(xiǎn)費(fèi)3辦公用品3評(píng)估費(fèi)11業(yè)

20、務(wù)招待費(fèi)4資料費(fèi)4咨詢費(fèi)12稅金5報(bào)刊雜志費(fèi)5代理費(fèi)13技術(shù)開發(fā)費(fèi)6印刷費(fèi)6訴訟費(fèi)14中介機(jī)構(gòu)費(fèi)7年檢年審費(fèi)小計(jì)15環(huán)保費(fèi)8郵寄費(fèi)19其他1節(jié)約費(fèi)16準(zhǔn)備基金9復(fù)印費(fèi)2抵押登記費(fèi)17公司費(fèi)用10上崗證3技術(shù)購買費(fèi)18廣告費(fèi)19其他20其他10其他小計(jì)小計(jì)合計(jì)關(guān)于201X年管理費(fèi)用預(yù)算工作底稿的編制說明1. 管理費(fèi)用按預(yù)算責(zé)任機(jī)構(gòu)分13個(gè)部門填列。為理順關(guān)系，在預(yù)算時(shí)增設(shè)“公共部門”用于歸集不能明確劃分責(zé)任機(jī)構(gòu)的共性費(fèi)用。如上交集團(tuán)公司管理費(fèi)、提取管理機(jī)構(gòu)折舊等。公共部門費(fèi)用預(yù)算由財(cái)務(wù)部填列。各部門只需對(duì)本部門及所屬科室所必須支付的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算。2. “工資福利”指實(shí)際在崗職工人數(shù)進(jìn)行預(yù)算的全年

21、應(yīng)付工資（含基本工資、各項(xiàng)補(bǔ)貼、節(jié)日加班工資）及按工資額14%比例計(jì)提的職工福利費(fèi)。本欄目應(yīng)根據(jù)表右“工資福利”所列明細(xì)項(xiàng)目合計(jì)數(shù)填列。如要增員則需辦理報(bào)批手續(xù)。3. “辦公費(fèi)”指各科室的辦公性費(fèi)用。按表右“費(fèi)用細(xì)目”所列項(xiàng)目分別進(jìn)行預(yù)算。辦公費(fèi)用包括：電話費(fèi)、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷手機(jī)費(fèi)、辦公用品、資料費(fèi)、報(bào)刊雜志費(fèi)、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、工商證照年檢費(fèi)（不含車輛年檢年審費(fèi)）等4. “水電費(fèi)”指各部門因照明或辦公耗用的電費(fèi)、水費(fèi)。沒有單獨(dú)對(duì)水電進(jìn)行計(jì)量的部門如公司辦公樓各科室所耗用的水電，預(yù)算列入公共部門并由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算。5. “差旅費(fèi)”指部門職工出差期間所發(fā)生的往返路途費(fèi)用、行李費(fèi)、住宿等費(fèi)用（

22、通常經(jīng)填列“差旅費(fèi)報(bào)銷單”進(jìn)行報(bào)銷所發(fā)生的費(fèi)用）。各部門在進(jìn)行本項(xiàng)內(nèi)容預(yù)算時(shí)，應(yīng)考慮使用小汽車所發(fā)生的過路過橋費(fèi)、高速公路通行費(fèi)、停車費(fèi)等，應(yīng)一并進(jìn)行預(yù)算。6. “小車費(fèi)”指各部門因公出差、接送客戶、關(guān)系戶借用小汽車，按規(guī)定支付給汽車隊(duì)的行程費(fèi)和停車費(fèi)，小車使用費(fèi)的結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)詳見（關(guān)于車隊(duì)模擬市場核算的決定）?？偨?jīng)理專車、供應(yīng)部采購車所發(fā)生的一切費(fèi)用也在本欄進(jìn)行預(yù)算。7. “修理費(fèi)”指各部門委托修理單位修理資產(chǎn)或設(shè)備發(fā)生的費(fèi)用8. “低值易耗品”各部門擬購的固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)以下的辦公設(shè)備、職工工作服等9. “折舊費(fèi)”是指管理機(jī)構(gòu)房屋、設(shè)備按規(guī)定比率提取的折舊。該項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部預(yù)算填列10. “工會(huì)教育

23、”指分別按工資總額的2%、1.5%計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。本欄目由財(cái)務(wù)部預(yù)算填列11. “保險(xiǎn)費(fèi)”指各部門人員的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、人身保險(xiǎn)費(fèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)等。除車輛保險(xiǎn)外，其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)由財(cái)務(wù)部進(jìn)行預(yù)算并列公共部門費(fèi)用項(xiàng)目。各部門只需對(duì)本部門可享受的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)行預(yù)算12. “業(yè)務(wù)招待費(fèi)”指招待外來客商或處理外部環(huán)境事務(wù)所發(fā)生的招待費(fèi)用13. “稅金”指印花稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅。本欄目由財(cái)務(wù)部會(huì)同資金項(xiàng)目部進(jìn)行預(yù)算并在公共部門填列14. “技術(shù)開發(fā)費(fèi)”分二部分，一是研發(fā)機(jī)構(gòu)費(fèi)用，由研發(fā)中心按管理費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算。另一塊是中試車間費(fèi)用，通過中試車間預(yù)算工作底稿完成。中試車間的產(chǎn)品銷售收入可以沖

24、減本車間費(fèi)用15. “中介機(jī)構(gòu)費(fèi)”指通過會(huì)計(jì)、法律等事務(wù)所發(fā)生的審計(jì)、驗(yàn)資、評(píng)估、咨詢、代理、訴訟等費(fèi)用16. “環(huán)保費(fèi)”分二部分，一是管理機(jī)構(gòu)費(fèi)用，包括上交上級(jí)有關(guān)部門的環(huán)保費(fèi)，二環(huán)保設(shè)施運(yùn)行費(fèi)用，這部分費(fèi)用通過（201X年輔助生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算工作底稿環(huán)保部）完成17. “準(zhǔn)備基金”指按規(guī)定計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。本欄目由財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算填列18. “公司費(fèi)用”指上交的公司管理費(fèi)。本欄目由財(cái)務(wù)部進(jìn)行預(yù)算填列19. “廣告費(fèi)”指為宣傳公司形象而發(fā)生的廣告支出、宣傳支出。本欄目由公司辦公室進(jìn)行預(yù)算填列20. “其他”指不能列入上述各欄目但又必須發(fā)生的合理費(fèi)用。如資金項(xiàng)目部的財(cái)產(chǎn)抵

25、押登記費(fèi)等。本欄目可在表右“其他”所列明細(xì)項(xiàng)目自行增加預(yù)算填列21. “編制人”指各部門進(jìn)行預(yù)算匯總并負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)的人員22. 研發(fā)中心、環(huán)保部、汽車隊(duì)?wèi)?yīng)分別填列好（201X年輔助生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算工作底稿環(huán)保部）表、（201X年基本生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算工作底稿中試車間）表、（201X年輔助生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算工作底稿汽車隊(duì)）表，才能完成填列本表。201X年材料儲(chǔ)備定額預(yù)算工作底稿 年 月 日材料名稱年供應(yīng)量噸預(yù)算單價(jià)金額萬元日均采購量定額日數(shù)定額資金周轉(zhuǎn)日數(shù)保險(xiǎn)日數(shù)小計(jì)欄次1234=1/3605678=5+6+79=2*4*8合計(jì)部門負(fù)責(zé)人： 制表人：注：保險(xiǎn)日數(shù)是指因發(fā)貨或運(yùn)輸臨時(shí)脫節(jié)而造成資金占用的天數(shù)。凡是供應(yīng)

26、正常，可以不考慮保險(xiǎn)日數(shù)；周轉(zhuǎn)天數(shù)實(shí)際上是材料在途時(shí)間，因材料在途期間企業(yè)必須庫存用于周轉(zhuǎn)的占用額。201X年成品資金定額預(yù)算工作底稿 年 月 日產(chǎn)品名稱計(jì)量單位全年預(yù)算平均每日成本定額日數(shù)資金占用定額銷售數(shù)量銷售單價(jià)銷售總成本欄次1234=2*35=4/36067=5*6合計(jì)部門負(fù)責(zé)人： 制表人：201X年在制品定額資金工作底稿 年 月 日產(chǎn)品名稱計(jì)量單位全年預(yù)算在制品定額總產(chǎn)量每日產(chǎn)量單位產(chǎn)品材料成本生產(chǎn)周期欄次123=2/360456=3*4*5合計(jì)部門負(fù)責(zé)人： 制表人：201X年稅費(fèi)預(yù)算工作底稿 年 月 日項(xiàng)目銷售收入應(yīng)交增值稅金其他稅費(fèi)總額其中內(nèi)銷其中出口城建稅管理費(fèi)水利基金合計(jì)欄次

27、1234=2*4%5=4*5%6=1*0.8%7=1*0.1%8=5+6+7金額201X年稅費(fèi)預(yù)算工作底稿 年 月 日費(fèi)用項(xiàng)目金額說明費(fèi)用項(xiàng)目金額說明集團(tuán)管理費(fèi)折舊費(fèi)大修理費(fèi)壞帳準(zhǔn)備減值準(zhǔn)備5502管理費(fèi)用總經(jīng)理定員1秘書定員1部管理定員10部管理定員11倉庫定員32部管理定員6基建、電力、計(jì)量定員4部管理定員1部管理定員2公司辦定員5認(rèn)證辦定員3文檔室定員1行政科定員1保衛(wèi)科定員2醫(yī)務(wù)室定員1食堂定員22資金科定員4項(xiàng)目科定員3主辦會(huì)計(jì)定員3材料會(huì)計(jì)定員2成本會(huì)計(jì)定員2銷售會(huì)計(jì)定員2出納定員2審計(jì)預(yù)算定員2部管理定員2定員62定員46定員9總經(jīng)理定員1總經(jīng)理定員1總經(jīng)理定員1總經(jīng)理定員1總經(jīng)

28、理定員1總經(jīng)理定員1總經(jīng)理定員1總經(jīng)理定員1總經(jīng)理定員1總經(jīng)理定員1總經(jīng)理定員1總經(jīng)理定員1總經(jīng)理定員112345678910111213 管理費(fèi)用預(yù)算責(zé)任機(jī)構(gòu)圖橫化（XXXX）59號(hào)關(guān)于核準(zhǔn)201X年預(yù)算費(fèi)用的通知公司各部門：201X年預(yù)算編制工作，歷時(shí)40余天時(shí)間，通過各部門的認(rèn)真工作及通力協(xié)作，并經(jīng)總經(jīng)理的審定批準(zhǔn)，終于按計(jì)劃順利完成。從預(yù)算結(jié)果看公司現(xiàn)狀，反映出二個(gè)特點(diǎn)，一是產(chǎn)品貢獻(xiàn)毛益率低，二是費(fèi)用支出大。在產(chǎn)品貢獻(xiàn)毛益低的情況下，控制預(yù)算費(fèi)用支出是企業(yè)效益最大化的首選方案，費(fèi)用預(yù)算雖已被總經(jīng)理批準(zhǔn)，但在日常費(fèi)用支出時(shí)，各部門仍需從嚴(yán)控制，履行節(jié)約，以保證公司201X年預(yù)算效益的實(shí)現(xiàn)。附部門費(fèi)用核準(zhǔn)照細(xì)表管理費(fèi)用預(yù)算定額單位：（全公司） 單位：元費(fèi)用項(xiàng)目123456789101112總號(hào)名稱總經(jīng)辦供應(yīng)部生產(chǎn)部工程部環(huán)保部人力資源辦公室資金項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部審計(jì)部研發(fā)中心質(zhì)管部公共部門合計(jì)1工資福利2052001429012辦公費(fèi)210003水電費(fèi)4差旅費(fèi)2000005小車費(fèi)6修理費(fèi)7低值易耗品8折舊58209工會(huì)教育10保險(xiǎn)費(fèi)11業(yè)務(wù)招待費(fèi)40000012稅金13技術(shù)開發(fā)費(fèi)14中介機(jī)構(gòu)費(fèi)15環(huán)保費(fèi)16準(zhǔn)備基金17公司費(fèi)用18廣告費(fèi)19其他20000合計(jì)852020