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1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,*,會計(jì)代理,會計(jì)代理記賬注意事項(xiàng),月末結(jié)賬,1,、除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。,2,、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)結(jié)銀行,余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。,2,、月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。,3,、當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。,4,、每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。,5,、會計(jì)報(bào)告包括：會計(jì)報(bào)表、會計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書。企業(yè)會計(jì)報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、,現(xiàn)金流量表。補(bǔ)充表：利潤分配表,利潤分配表只需要在年末編制，
2、因?yàn)橹挥性谀昴┢髽I(yè)才會對所盈利的利潤進(jìn)行分配。,現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時(shí)稅務(wù)部門會對你提出要求的。,7,、管理，財(cái)務(wù)，營業(yè)，制造等費(fèi)用月末沒有余額，結(jié)賬方法采用表結(jié)法時(shí)，損益科目月末可留余額；制造費(fèi)用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用，在負(fù)債表上視同存貨。你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合。（頂呱呱會計(jì)代理記賬,）,8,、你可以在,EXCEL,表格里做，做個丁字賬表，再做個科目匯總表，將丁字賬的合計(jì)數(shù)導(dǎo)入?yún)R總表中，再做個資產(chǎn)表和利潤表，數(shù)據(jù)從科目匯總表中導(dǎo)入，這樣，你只
3、用填好丁字賬表其他,有用的會計(jì)分錄,1,、現(xiàn)金長款,借：現(xiàn)金,貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢,借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢,貸：營業(yè)外收入（注：無法查明原因）,2,、現(xiàn)金短款,借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢,貸：現(xiàn)金,借：其他應(yīng)收款,應(yīng)收現(xiàn)金短缺款（個人）,應(yīng)收保險(xiǎn)賠償款,管理費(fèi)用,現(xiàn)金短缺（注：無法查明原因）,貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢,3,、提取福利費(fèi),借：生產(chǎn)成本,營業(yè)費(fèi)用,管理費(fèi)用,貸：應(yīng)付福利費(fèi),4,、計(jì)提工會經(jīng)費(fèi),借：管理費(fèi)用,工會經(jīng)費(fèi),貸：其他應(yīng)付款,工會經(jīng)費(fèi),5,、計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi),借：管理費(fèi)用,職工教育費(fèi),貸：其他應(yīng)付款,職工教育費(fèi),6,、支付工資,借：應(yīng)付工資,貸：現(xiàn)金,應(yīng)交稅金,應(yīng)交個人所得稅,其他應(yīng)付款,其他應(yīng)
4、收款（代扣款項(xiàng)）,7,、提取城建稅,借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加,/,其他業(yè)務(wù)支出,貸：應(yīng)交稅金,應(yīng)交城建稅,8,、計(jì)提教育費(fèi)附加（地方）,借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加,貸：其他應(yīng)交款,教育費(fèi)附加,（新準(zhǔn)則）,借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加,貸：應(yīng)交稅金,教育費(fèi)附加,9,、印花稅,借：管理費(fèi)用,/,待攤費(fèi)用,貸：現(xiàn)金,企業(yè)都要設(shè)置哪些賬,1.,現(xiàn)金日記賬,2.,銀行存款日記賬,3.,三欄明細(xì)賬（應(yīng)收、應(yīng)付等各類科目應(yīng)記入該賬簿）,4.,多欄明細(xì)賬（如管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本等類科目記入該賬簿）,5.,數(shù)量金額明細(xì)賬（如原材料、庫存商品類科目記入該賬簿）,6.,固定資產(chǎn)明細(xì)賬（按各固定資產(chǎn)分類的明細(xì)賬）,7.,應(yīng)交稅金明細(xì)賬（主要是登記有關(guān)稅金的明細(xì)，如增值稅的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、應(yīng)交未交增值稅等）,8.,總賬（按各明細(xì)匯總登記在總賬上的賬簿）,9.,其他輔助的賬簿,
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