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1、Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,2002,BearingPoint,Inc.,高科技行業(yè),*,管理流程,內(nèi)部審計流程,內(nèi)審,2002,BearingPoint,Inc.,結束,流程終點,-,(來自客戶的付款單據(jù)),開始,流程開端,-,(一個客戶致電客戶服務中心),決策點,決策點 -,(客戶是否滿足獲得30%扣率的要求),流程步驟,流程步驟 -,(會計部門檢查客戶相應狀況),信息文檔,信息文檔 -,(企業(yè)年度經(jīng)營目標),A,流程遷移-,(轉(zhuǎn)向流程的
2、另一個部分),業(yè)務流程是按先后排列或并行的一整套活動或任務，它們基于指令完成特定的工作。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€或多個輸出的結果，從而達到共同的目的。,業(yè)務流程圖例,流程說明,2002,BearingPoint,Inc.,流程系列內(nèi)部審計流程（,2.1.5,）,流程輸出,流程設計出發(fā)點,流程負責人,流程輸入,內(nèi)部審計計劃,內(nèi)部審計流程,內(nèi)審工作底稿,內(nèi)審報告,內(nèi)審意見書,內(nèi)審委員會,作為獨立第三方監(jiān)督和控制公司內(nèi)部各部門和子公司的經(jīng)營運作情況。發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議,2002,BearingPoint,Inc.,流程名稱：內(nèi)部審計流程流程編號：,2.1.5,流程擁有者：內(nèi)審委員會,相關部
3、門,內(nèi)審委員會,是否同意,已經(jīng)審核的內(nèi)審計劃,是,否,是否進行法律法規(guī)審計,是,否,審計工作底稿,時間,公司領導審核內(nèi)審計劃,內(nèi)審委員會依據(jù)需求了解被審單位情況，制定內(nèi)審計劃,進行法律法規(guī)審計,內(nèi)部審計計劃,內(nèi)審委員會依據(jù)內(nèi)審計劃實施內(nèi)部審計并記錄審計過程,被審單位提供相關資料,是否進行日常運作審計,是,否,進行日常運作審計運作,是否進行系統(tǒng)審計,是,否,進行系統(tǒng)審計,是否進行,ISO,審計,是,否,進行,ISO,審計,審計報告,審計意見書,后續(xù)審計，回訪和抽查,存檔,是否進行財務審計,進行財務審計,1,2,3,4,5,6,7,8,9,結束,2002,BearingPoint,Inc.,流程名
4、稱：內(nèi)部審計流程說明流程編號：,2.1.5,流程擁有者：內(nèi)審委員會,流程步驟,工作內(nèi)容的簡要描述,重要輸入,重要輸出,相關表單,1.,內(nèi)審委員會依據(jù)需求了解被審單位情況，制定內(nèi)審計劃,內(nèi)部審計計劃,2.,公司領導審核內(nèi)審計劃,內(nèi)部審計計劃,已經(jīng)審核的審計劃,3.,內(nèi)審委員會依據(jù)內(nèi)審計劃實施內(nèi)部審計并記錄審計過程,被審單位提供相關資料,4.,進行財務內(nèi)部審計,:,是否符合財務規(guī)范,審計工作底稿,審計報告,審計意見書,5.,進行法律法規(guī)內(nèi)部審計,:,是否符合相關的法律法規(guī),審計工作底稿,審計報告,審計意見書,6.,進行日常運作內(nèi)部審計,:,審查企業(yè)日常經(jīng)營是否符合規(guī)章制度,深入了解企業(yè)運營狀況,.,審計工作底稿,審計報告,審計意見書,7.,進行系統(tǒng)審計,:,審查系統(tǒng)是否合理,安全,審計工作底稿,審計報告,審計意見書,8.,進行,ISO,審計,:,是否嚴格遵守,ISO,規(guī)范,審計工作底稿,審計報告,審計意見書,9.,后續(xù)審計，回訪和抽查,:,就審計報告和意見書與被審計企業(yè)進行溝通,討論。對有問題的企業(yè)進行回訪和抽查。,2002,BearingPoint,Inc.,
清華紫光管理流程手冊-內(nèi)部審計
