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1、單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,2016/6/16,#,青島海爾股份有限公司,保山學院,經(jīng)濟管理學院,尹受鵬,公司,簡介,風險評估,內(nèi)部環(huán)境,控制活動,海爾集團,海爾集團是世界白色家電第一品牌、中國最具價值品牌。在全球建立了,29,個制造基地，,8,個綜合研發(fā)中心，,19,個海外貿(mào)易公司，全球員工總數(shù)超過,6,萬人，已發(fā)展成為大規(guī)模的跨國企業(yè)集團。在首席執(zhí)行官張瑞敏確立的名牌戰(zhàn)略指導下，先后實施了名牌戰(zhàn)略、多元化戰(zhàn)略和國際化戰(zhàn)略，并于,2005,年底，進入了第四個戰(zhàn)略階段,全球化品牌戰(zhàn)略階段。,經(jīng)過創(chuàng)業(yè),24,年的拼搏努力，海爾品牌在世界范圍
2、的美譽度已大幅提升。自,2002,年以來，海爾品牌價值連續(xù),8,年蟬聯(lián)中國最有價值品牌榜首。海爾品牌,旗,下冰箱,、空調(diào)、洗衣機、電視機、熱水器、電腦、手機、家居,集,成,等,19,個產(chǎn)品被評為中國名牌，其中海爾冰箱、洗衣機還被,國家,質(zhì)檢,總局評為首批中國世界名牌。目前海爾已躋身世界,級,品牌,行列，其影響力正隨著全球市場的擴張而快速上升。,海爾之道”即創(chuàng)新之道，其內(nèi)涵是：打造產(chǎn)生一流人才的機制和平臺，由此持續(xù)不斷地為客戶創(chuàng)造價值，進而形成人單合一的雙贏文化,。,創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的兩創(chuàng)精神是海爾文化不變的基因。海爾不變的觀念基因既是對員工個人發(fā)展觀的指引，也是對員工價值觀的約束?！坝肋h以用戶為是，以
3、自己為非”的觀念基因要求員工個人具備兩創(chuàng)精神。創(chuàng)業(yè)精神即企業(yè)家精神，海爾鼓勵每個員工都應具有企業(yè)家精神，從被經(jīng)營變?yōu)樽灾鹘?jīng)營，把不可能變?yōu)榭赡?，成為自己的CEO,；,創(chuàng)新精神的本質(zhì)是創(chuàng)造差異化的價值。差異化價值的創(chuàng)造來源于創(chuàng)造新的用戶資源。兩創(chuàng)精神的核心是強調(diào)鎖定第一競爭力目標。目標堅持不變，但為實現(xiàn)目標應該以開放的視野，有效整合、運用各方資源,。,企業(yè)組織結構,董事長,推進本部,監(jiān)事會主席,資金流入本部,物流推進本部,商流推進本部,產(chǎn)品本部,技術裝備本部,商用空調(diào)產(chǎn)品本部,洗衣機產(chǎn)品本部,信息產(chǎn)品本部,電冰箱產(chǎn),空調(diào)產(chǎn)品本部,董事長秘書,獨立董事,副董事長,董事,總經(jīng)理,副總經(jīng)理,職工監(jiān)事,
4、監(jiān)事,財務負責人,冷柜產(chǎn)品,企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,19841991,名牌戰(zhàn)略階段,19921998,多元化戰(zhàn)略,階段,19982005,國際化戰(zhàn)略,階段,20062012,全球化品牌戰(zhàn)略,階段,2012,年,12,月,海爾集團宣布進入第五個發(fā)展階段：網(wǎng)絡化戰(zhàn)略階段,企業(yè)文化,用人理念：,“,人人是人才，賽馬不相馬,”,公司認為員工是公司最大的財富，公司在員工錄用,、崗位,職責、培訓、薪酬福利、績效考核、內(nèi)部調(diào)動,、職務,升遷等方面制定了一系列人力資源管理制度,，明確,了崗位的任職條件、人員的勝任能力及,評價 標準,、培訓措施等，形成了有效的績效考核與激勵機制，不斷提高公司員工素質(zhì)。,個人事業(yè)承諾（,P
5、BC,Personal Business Commitment,），將青島海爾的工作目標逐層逐級分解到每一位員工，由直線經(jīng)理與員工共同簽訂,PBC,，實現(xiàn)了組織績效和個人績效的有機連接。公司幫助每個員工根據(jù)自身特點定制個人發(fā)展計劃（,IDP,，,Individual Development Plan,）勾勒出員工的優(yōu)勢、興趣、目標、待發(fā)展能力及相應的發(fā)展活動，幫助員工在合適的時間獲取合適的技能以實現(xiàn)職業(yè)目標。,風險評估,公司所處行業(yè)是充分競爭的行業(yè)，白色家電產(chǎn)品需求受經(jīng)濟周期影響較大，,2008,年全球金融危機導致世界各國消費者信心大跌，家電銷售出現(xiàn)大規(guī)模緊縮，經(jīng)過,2008-2009,年全球
6、各國的救市，消費者信心逐步回升，,2010,年國內(nèi)經(jīng)濟保持高速發(fā)展，國際市場逐步復蘇，全面推動家電產(chǎn)業(yè)再創(chuàng)新高，家電行業(yè)呈現(xiàn)出口、內(nèi)銷兩旺的局面。機會與風險并存，董事會與管理層對公司在市場機會下面臨的風險有十分清楚的認識。公司在,股,東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層等法人治理結構，及內(nèi)部審計、業(yè)務部門內(nèi)控所組成的風險控制體系下，明確劃分各層級風險評估與管理的職能，分析對經(jīng)營目標和財務報告有重大影響的關鍵環(huán)節(jié)，結合風險承受能力，權衡風險與收益，采取持續(xù)控制措施。建立了突發(fā)事件應急機制，明確重大突發(fā)事件的監(jiān)測、報告、處理的程序和責任追究制度，有效地控制各項潛在風險。同時，公司根據(jù)董事、經(jīng)理及其他高級
7、管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，采取適當有效的控制措施，避免因個人風險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。,控 制 原 則,主 要 控 制 活 動,為保證控制目標的實現(xiàn)，公司組織管理及業(yè)務人員學習,上市公司內(nèi)控手冊,，增強內(nèi)控意識，提高風險管控能力。,目 的,控制原則,法律固化,主要控制活動,控制活動,不相容職務的分離,控制,授權審批,控制,避免人為干擾,原則,會計系統(tǒng),控制,預算,控制。,運營分析,控制,與績效考評掛鉤,原則,控制原則,主要控制活動,建立人單合一雙贏自主經(jīng)營體，通過全流程端到端同一目標倒逼體系促進業(yè)績增長。復制,2009,年冰箱三四級市場經(jīng)營體樣板，建立以第一競爭力目標為導向的型號
8、經(jīng)營體樣板，全流程端到端聚焦用戶需求、企劃,AB,類產(chǎn)品、,AB,類營銷方案、提升產(chǎn)品競爭力，實現(xiàn)了業(yè)績增長。,充分挖掘用戶資源，實施包銷定制機制，下單即買單，確保訂單的準確性，促進終端銷售，加強對收款的控制。銷售合同簽訂前統(tǒng)一辦理,合同審批單,報批，由各權限人對客戶資質(zhì)、合同條款、產(chǎn)品售價與盈利等審核。業(yè)務形式以現(xiàn)款現(xiàn)貨結算方式為主，部分客戶采取信用評估模式授予信用標準后付款結算的方式，該類客戶的管理責任落實到每個銷售人員，銷售人員每月依據(jù)合同約定收款金額回收貨款，并且與財務人員配合，根據(jù),對賬操作規(guī)范,定期與客戶對賬，對未能按期收回的貨款及時協(xié)同財務、法務采取措施進行催收，加速了公司資金回
9、籠，大大降低壞賬損失產(chǎn)生的可能性。,主要控制活動,提高產(chǎn)品競爭力，全流程控制成本，提高效益。以市場需求為導向，以型號經(jīng)營體樣板為切入，加強對研發(fā)的管理，開發(fā)有市場前景的產(chǎn)品，通過,PLM,產(chǎn)品生產(chǎn)周期管理項目系統(tǒng)（,Product Lifecycle Management,）進行項目系統(tǒng)化、全面化的管理。通過充分的市場調(diào)研、產(chǎn)品企劃、產(chǎn)品立項論證分析市場需求、開發(fā)投入與預期收益，將相關指標與經(jīng)營體薪酬掛鉤，促進經(jīng)營體選用最佳方案，以實現(xiàn)銷量預期與產(chǎn)品獲利最大化，杜絕失敗產(chǎn)品和設計失誤，推進模塊化設計、模塊化采購，從設計階段確保產(chǎn)品具有高性價比與市場競爭優(yōu)勢，設計出符合第一競爭力目標的產(chǎn)品，以滿
10、足市場需求。在制造階段，公司以能源費用為切入，通過對每臺設備、每個經(jīng)營體制定能耗標準，建立起到人、到資產(chǎn)的能源管控模型，用經(jīng)營體機制帶動全員進行節(jié)能降費，實現(xiàn)了能源費用的有效節(jié)約，并通過能源管控模型的復制推廣，有效提高全員的節(jié)能降耗意識，推進制造環(huán)節(jié)的零浪費，實現(xiàn)產(chǎn)品成本競爭力的提高。,主要控制活動,加強財產(chǎn)保護與資金管理、確保資產(chǎn)安全。公司建立了財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物領用與保管、定期盤點、賬實核對、差異追根等措施，確保財產(chǎn)安全。在資金管理上嚴格遵循不相容崗位分離的原則，同時實現(xiàn)系統(tǒng)化管理，通過,MPC,資金,管理系統(tǒng)對,貨幣資金、銀行票據(jù)進行收、支、存的全面控制，
11、同時該系統(tǒng)與,BCC,、,SAP,等系統(tǒng)實現(xiàn)自動信息聯(lián)動傳輸，不但提高工作效率、確保信息準確性，而且大大降低了因中間環(huán)節(jié)操作失誤產(chǎn)生的資金收支不安全因素。定期對資金進行全面盤點、對賬、復審，確保資金安全。并通過推行對賬信息化系統(tǒng)，采取銀行日對賬、周對賬等措施，有效控制銀行未達，提高資金周轉效率；通過內(nèi)部單位推進同步入賬，減少期末未達，降低賬務管理成本。,加強成本費用的預算及控制管理。通過,SAP,、,BCC,（預算控制與競爭力管理平臺）等系統(tǒng)實現(xiàn)對業(yè)務活動的全程控制，從業(yè)務合同的簽定階段即納入計算機信息系統(tǒng)控制，根據(jù)業(yè)務進展、物料計劃執(zhí)行和合同約定的付款條件對外支付；同時加強供應商的優(yōu)化尋源和
12、質(zhì)量管理，對供應商導致的質(zhì)量損失等進行索賠或淘汰,。,主要控制活動,加強重大投資管理，防范決策風險。公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風險、注重投資效益。,公司章程,、,董事會議事規(guī)則,、對重大投資的權限與程序做了相應的規(guī)定，重大投資項目組織有關專家、專業(yè)人員進行評審，并報股東大會批準。,董事會下設戰(zhàn)略委員會，負責對公司重大投資決策等進行研究并提出建議。對于公司有關部門提報的重大投資項目，需由專門的項目投資評審小組對項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行初審通過后提報戰(zhàn)略委員會進行討論，之后將討論結果提交董事會。,為規(guī)范公司投資行為，建立科學的投資管理機制，確
13、保投資決策的科學性，有效防范各種風險，保障資金安全，提高投資效益，維護公司和股東的利益，根據(jù),中華人民共和國公司法,、,上市規(guī)則,、,公司章程,及有關法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了,青島海爾股份有限公司投資管理制度,，用于公司及其全資、控股子公司的投資管理。,主要控制活動,加強關聯(lián)交易管理，保證合規(guī)。,公司章程,、,公司關聯(lián)交易公允決策制度,、,公司關于規(guī)范與關聯(lián)方資金往來的管理制度,對關聯(lián)交易作出了具體的規(guī)定，公司嚴格遵守上市公司相關監(jiān)管制度要求，履行交易所、證監(jiān)會規(guī)定的審批與信息披露程序。在日常關聯(lián)交易執(zhí)行過程中設定專門的審核流程，在業(yè)務前端參與方案設計，事前,監(jiān)督、審核,關聯(lián)交易定價依據(jù)與業(yè)務合
14、理性，事中控制表單化、信息化，事后及時總結關閉差距，規(guī)范了關聯(lián)交易的執(zhí)行，保護了中小股東和非關聯(lián)股東的利益。,內(nèi)部監(jiān)督,監(jiān)事會的監(jiān)督：監(jiān)事會根據(jù),公司章程,的規(guī)定，嚴格依照法定程序?qū)径隆⒖偨?jīng)理等高級管理人員進行監(jiān)督，檢查公司財務、有效行使公司章程和股東大會授予的權力。,獨立董事及審計委員會的監(jiān)督：公司董事會下設審計委員會，通過對公司與財務報表相關的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，確保公司內(nèi)部控制制度得到貫徹實施，確保公司各項制度的執(zhí)行，降低公司經(jīng)營風險，不斷完善公司的經(jīng)營管理工作；董事會下設薪酬與考核委員會，根據(jù)公司相關制度的要求，對公司董事和高級管理人員履職情況進行檢查。,公司董
15、事會設有三名獨立董事，獨立董事根據(jù)法律、法規(guī)賦予的職責，勤勉盡責，積極參加董事會和股東大會，深入了解公司發(fā)展及經(jīng)營狀況，對公司重大事項發(fā)表獨立意見，履行監(jiān)督檢查職責，維護公司整體利益和全體投資者的合法權益。,內(nèi)部審計監(jiān)督：公司審計部依據(jù),內(nèi)部審計制度,負責監(jiān)督和評價公司內(nèi)部及所屬單位財務收支及所有經(jīng)濟業(yè)務的真實性、合法性和效益性。審計部參與公司制度建設，進行重要項目的過程監(jiān)控，各個業(yè)務工作流程執(zhí)行情況的檢查，確保公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動處于有效的監(jiān)督控制中。,信息溝通,按照法規(guī)規(guī)定，真實、準確、完整、及時披露信息。公司按照,公司法,、,證券法,、,上海證券交易所股票上市規(guī)則,及其他有關法律法規(guī)的規(guī)定
16、制訂了,公司信息披露制度,、,投資者關系管理制度,等工作規(guī)章。這些制度的制訂和執(zhí)行，保證了公司及時、公平、真實、準確、完整的履行信息披露義務，為投資者及時了解公司信息、防范投資風險提供了保證。同時也為公司接受社會公眾監(jiān)督、實現(xiàn)規(guī)范運作起到了有效的提高和促進作用。,完善信息收集渠道。公司主要通過財務會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡等渠道，獲取內(nèi)部信息，通過行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構、業(yè)務往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡媒體以及有關監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息；并對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。,建立有效信息管理系統(tǒng)。公司充分利用網(wǎng)絡等信息技術，將內(nèi)部控制相關信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級次、責任部門、業(yè)務環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監(jiān)管部門等有關方面之間進行溝通和反饋，過程中發(fā)現(xiàn)的問題可及時報告并加以解決，重要信息能夠及時傳遞給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層。公司加強了對開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。,
青島海爾股份有限公司內(nèi)部控制
