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1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,,單擊此處編輯母版文本樣式,,第二級(jí),,第三級(jí),,第四級(jí),,第五級(jí),,,,*,,〔Letter of Credit, L/C〕,出口人,進(jìn)口人,銀 行,1、合同商定,2、申請(qǐng),3,、,付款憑證,L/C,〔一〕、信用證的含義,銀行依據(jù)買方的懇求,開給賣方的,付款憑證。,有條件的,銀行付款的,條件,??,?,反映在信用證的內(nèi)容中,如:,,金額: ?。保埃埃埃埃懊涝?,貨物數(shù)量:?。保埃肮D,,交貨時(shí)間:?。玻埃?9,年8月份,,分運(yùn),/,轉(zhuǎn)船: 不準(zhǔn),,單據(jù): 種類、份數(shù)、填寫方法,,單,,,據(jù),出口人準(zhǔn)時(shí)提交,,正確、齊全的單據(jù),單證相符,,單單全都,〔二〕、
2、信用證支付程序,受益人,,〔出口人〕,開證行,,〔進(jìn)口地〕,申請(qǐng)人,,〔進(jìn)口人〕,1、合同商定,2,申請(qǐng)開證,出口地,通,,知,,行,3、開立并寄出信用證,4、通知信用證,5、審核信用證,6、發(fā)貨,船,,公,,司,7簽發(fā)提單,8交單要求議付,議,,付,,行,9墊款議付,10、寄單索匯,11、償付墊款,12,通知贖單,13,付款贖單,,14交提單,15,交貨,,〔三〕、信用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn),開證行負(fù),第一性付款,責(zé)任,,,信用證是一項(xiàng),獨(dú)立文件,,不依附于買賣合同。,,,信用證業(yè)務(wù),以單據(jù)為準(zhǔn),。,買賣合同,信用證,銀行,出口人,進(jìn)口人,買賣合同:允許分批,信 用 證:不準(zhǔn)分批,假設(shè)承受了信用證
3、,如何操作?,,“銀行必需合理留神地審核信用證規(guī)定的一切單據(jù),以確定是否外表與信用證條款相符。……銀行將不審核信用證中沒有規(guī)定的單據(jù)。這項(xiàng)條款說明銀行審查的只是單據(jù)的外表是否與信用證的規(guī)定相符合,并承諾在單證外表相符時(shí)向受益人履行在信用證項(xiàng)下的付款,它對(duì)任何的單據(jù)形式的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?,?duì)單據(jù)所代表的貨物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、價(jià)值等狀況概不負(fù)責(zé)。”,略:,(,四,),、信用證的種類,1、從銀行責(zé)任來分,,,可撤銷信用證,,不行撤銷信用證,,未注明者?,,……不行撤銷信用證,,,保兌信用證,2、從付款時(shí)間來分,,即期信用證,,,,,,,,單到付款的信
4、用證,,帶,T/T,條款的信用證,遠(yuǎn)期信用證〔承兌信用證〕,假遠(yuǎn)期信用證〔買方遠(yuǎn)期信用證〕,3、從用途來分,循環(huán)信用證,,通常在分批均衡交貨時(shí)承受。,,例如:合同規(guī)定:,,120萬美元/年 每月10萬美元,,信用證:10萬美元,,該金額可使用12次。,,可轉(zhuǎn)讓信用證〔Transferable L/C〕,廠商,中間商,進(jìn)口商,100萬 港元,120萬 港元,,信用證,,轉(zhuǎn)讓,背對(duì)背信用證,新證,對(duì)開信用證,較多用于來料加工和補(bǔ)償貿(mào)易〔易貨貿(mào)易〕,,,例如: 來料加工業(yè)務(wù),,我進(jìn)口原料: 我方向外商開出遠(yuǎn)期信用證,,,我方出口成品:外商開來即期信用證,我深圳某外貿(mào)公司向某港商訂購日本產(chǎn)斑馬牌簽
5、字筆83000打,共裝332箱,價(jià)格條件為C&F深圳總值109萬港元,支付方式即期L/C。,,合同簽訂后,我方開出信用證,對(duì)方發(fā)貨,并將貨運(yùn)單據(jù)經(jīng)議付行寄到開證行深圳中行要求付款。開證行審單無誤,第三天照付貨款。,,某外貿(mào)公司得悉貨已運(yùn)到深圳,馬上派人前去查看,覺察紙箱不象是原封的樣子,值得疑心,當(dāng)即報(bào)請(qǐng)商檢局進(jìn)展檢驗(yàn)。開箱后覺察全部箱內(nèi)全是廢紙并無一支簽字筆,顯系詐騙。,,為了挽回?fù)p失,外貿(mào)公司馬上派人持憑商檢書趕去香港,由駐港機(jī)構(gòu)出面到法院對(duì)賣方提出起訴,并要求法院通知有關(guān)銀行凍結(jié)該貨款,法院受理照辦。最終判決我方勝訴,追回了貨款。,五、銀行保函和備用信用證,(一) 銀行保函 L/G
6、,,銀行保證函〔banker‘s letter of guarantee〕,又稱銀行保證書、或簡稱保函,它是指銀行應(yīng)托付人的申請(qǐng)向受益人開立的一種書面憑證,保證申請(qǐng)人按規(guī)定履行合同,否則由銀行負(fù)責(zé)償付債款。,,,用于: 還款保證 履約保證,,投標(biāo)保證,,(二) 備用信用證 Standby L/C,,,用途:與保函一樣,,我某出門公司收到一份國外開來的不行撤銷信用證,出口公司按信用證要求將貨物裝出,但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前,突然接到開證銀行通知:開證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉,因此開證銀行不再擔(dān)當(dāng)付款責(zé)任。,,問:出口公司應(yīng)如何處理?,,,,,答: 開證人雖已倒閉,那是開證人與開證銀行之
7、間的問題,出口公司照舊可以向開證銀行索取貨款,由于按信用證規(guī)定,只要出口人所提交的單據(jù)外表上符合信用證的規(guī)定,開證銀行(或指定的償付行)就必需支付貨款。,,,,〔二〕、信用證支付程序,受益人,,〔出口人〕,開證行,,〔進(jìn)口地〕,申請(qǐng)人,,〔進(jìn)口人〕,1、合同商定,2,申請(qǐng)開證,出口地,通,,知,,行,3、開立并寄出信用證,4、通知信用證,5、審核信用證,6、發(fā)貨,船,,公,,司,7簽發(fā)提單,8交單要求議付,議,,付,,行,9墊款議付,10、寄單索匯,11、償付墊款,12,通知贖單,13,付款贖單,,14交提單,15,交貨,信用證支付程序,受益人,,〔出口人〕,開證行,,〔進(jìn)口地〕,申請(qǐng)人,,〔進(jìn)口人〕,1、合同商定,2,申請(qǐng)開證,出口地,通,,知,,行,3、開立并寄出信用證,4、通知信用證,5、審核信用證,6、發(fā)貨,船,,公,,司,7簽發(fā)提單,8交單要求議付,議,,付,,行,9墊款議付,10、寄單索匯,11、償付墊款,12,通知贖單,13,付款贖單,,14交提單,15,交貨,保兌行,,