房地產(chǎn)企業(yè)成本管理理念

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1、Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,2006,年中國(深圳)房地產(chǎn)成本控制精細化管理研討會,工程目標成本的制定、支解與落實,工程清單招標管理,工程成本數(shù)據(jù)庫的建立,

2、2006,年,02,月,26,日 杭州,成本,管理理念,內(nèi)容要點:,5,WIH,1,成本管理的目的,(,WHY),提,升價值,2,房地產(chǎn)項目的成本構成,(,WHAT),全成本,,空,間與時間分布,3,房地產(chǎn)項目成本管理的出發(fā)點,(,WHERE),確,定與控制,4,成本管理的階段,(,WHEN),全,過程,5,成本管理的責任人,(,WHO),全,員,6,成本管理的方法,(,HOW),目,標管理,成本管理的目的(,WHY),1,,,房地產(chǎn)公司是企業(yè),,利潤,是企業(yè)用永恒目標,2,,利潤與成本的關系,收入一定的情況下,成本越低,利潤越大,3,,成本管理的目的與企業(yè)的目標是一致的機構/團隊的目標,4,

3、成本管理的目標是保證成本的支出獲得最有效的收益-,提升價值,成本控制不等于省錢,花得多會浪費,花得少也會有浪費,花多花少不是重點,花的有效才是關鍵,提升價值的五種途徑,價值工程的基本公式:,V=F/C,V-value,性價比,F-function,產(chǎn)品、功能/性能,、,服務、收益,C-cost,費用/成本,C,下降,,F,上升,C,不變,,F,上升,C,下降,,F,不變,C,小幅上升,,F,大幅上升,C,大幅下降,,F,小幅下降,-具體選擇哪種途徑,與市場環(huán)境、公司經(jīng)營理念、產(chǎn)品方針有關,-價值的評估:有顯性的,有隱性的,有眼前的有長遠的,需要綜合平衡與決策,房地產(chǎn)項目成本的構成,(,WHAT

4、),全成本的概念,1,成本構成,建造成本,=前期+建安+室外及配套,開發(fā)成本,=土地+,建造,+開發(fā)間接,全成本(即項目發(fā)展成本)=,開發(fā)成本,+期間費(營銷和管理),2,時間與空間上的分布,時間:建設全過程都在發(fā)生,空間:公司+現(xiàn)場;實體+費用,成本管理的出發(fā)點(,WHERE),兩大基本內(nèi)容-,合理確定,和,有效控制,1,合理確定確定是控制的前提和基礎,,市,場定價原則,沒有準確只有合理;,成本的決定因素:,外部-市場;內(nèi)部-產(chǎn)品策劃與定位;,成本的影響因素:,諸多經(jīng)營、技術、管理方面,;,成本確定的方法:,決不是靠定額算出來的;靠對市場和產(chǎn)品的把握,市場包括銷售市場和原材料市場,成本確定的

5、過程,:行業(yè)特點決定成本的特點:單件性、復雜性、多次性;從虛到實;,成本實現(xiàn)關鍵環(huán)節(jié),:招標(發(fā)包),使產(chǎn)品與市場結合,-招標的目的就是形成有效的競爭;競爭是降價的最有效手段,-定標的原則:合理低價;合理的概念:能做出符合要求產(chǎn)品,成本管理的出發(fā)點(,WHERE),兩大基本內(nèi)容-,合理確定,和,有效控制,2,有效控制,動,態(tài)監(jiān)控,做到隨時心中有數(shù),-控制是解決問題的手段之一,目的為達到某些既定目標;因此,控制可理解為一系統(tǒng)對外界影響的調(diào)節(jié)功能;此項調(diào)節(jié)功能可使系統(tǒng)的結果或產(chǎn)出不偏離既定目標。,-控制的要素:目標、偏差測定、修正,-有效控制的前提:目標要合理實在;實際結果要及時反饋,-,控制不等

6、于限制:心中有數(shù)就可以說在控制之中,時刻掌握實際與目標偏差,的原因、幅度、造成后果,,進而做出相應的調(diào)整方案,3,技術經(jīng)濟相結合的原則不論是確定還是控制,成本管理的階段,(,WHEN),全過程,1,,階段,立項策劃設計,發(fā)包施工竣工維護,2,,對應成本實現(xiàn)過程-由虛到實,虛擬:估、概、預算,現(xiàn)實:合同價、付款、結算價,-從虛到實的轉折點就是發(fā)包,各階段成本管理重點內(nèi)容,立項階段,成本,測算,項目經(jīng)濟性評價,策劃階段,選,擇性價比最好的產(chǎn)品,制定產(chǎn)品目標與發(fā)展計劃,設計階段(賣什么、設計什么、施工什么),方案:最經(jīng)濟合理方案,符合項目定位,-初步:材料設備的合理選型,-施工圖:限額設計,圖紙的質(zhì)

7、量和,時間,保證,發(fā)包階段通過市場競爭找到,合,適的價格和單位,完備的合同(與合作伙伴雙贏的關系),施工階段,變,更和簽證的管理,付款審核,竣工階段,結,算、索賠辦理,成本管理的責任主體,(,WHO),全員,1,所有與產(chǎn)品制造相關的部門,都有成本管理的責任,都要具有成本意識,只要考慮了性價比問題,就是有成本意識,2,責任成本管理體系的建立,目的:令全員實施自覺的成本管理行為,要素:(1)責任范圍;(2)責任人,(3)評價標準;(4)評價人,3,房地產(chǎn)公司成本管理專業(yè)人員的職責,全面、全過程成本管理,而非單純編制預結算工作,了解產(chǎn)品、掌握市場,制定目標,全程監(jiān)控;,甲方整合社會資源的目標就是讓其

8、符合我們的產(chǎn)品定位;甲方的工作就是協(xié)調(diào),不論是設計、工程還是成本人員;專業(yè)人員是專家型的管理者(不是大廚是美食家),成本管理的基本方法,(HOW),目標管理,1,,目標管理的內(nèi)容-目標的確定與控制兩方面,2,,目標確定的依據(jù),經(jīng),驗數(shù)據(jù)庫、市場調(diào)研、產(chǎn)品把握,3,,實現(xiàn)目標動態(tài)監(jiān)控的手段信息化,4,,目標管理的過程,PDCA,循環(huán),成本管理的認識過程,三個階段,造價計算(概、預、結),-,定額模式下,強調(diào)個人經(jīng)驗,追求算得快、算量準,定額熟、套價正確;,成本控制,強調(diào)不能突破目標值,提升價值,強調(diào)企業(yè),/,團隊的共同目標:利潤,講求性價比,發(fā)掘價值,創(chuàng)造價值,-,當前指導思想:,結合產(chǎn)品和市場

9、,以造價計算和成本分析為基礎,以目標管理為方法,以技術管理為保障,以產(chǎn)品價值的實現(xiàn)為目標開展成本管理工作,房地產(chǎn)公司成本管理總體思路,成本管理的基本內(nèi)容:,-,點、線、面,1,,兩個重點:招標及合約、預結算,2,,一條主線:項目成本全過程動態(tài)控制,3,,兩個基本面:信息平臺(數(shù)據(jù)與工具)、制度建設,成本部門的工作思路:,1,,,三個層次,:基本的審算工作、控制體系的建立與運行、產(chǎn)品與市場研究,2,,,三大主題,:項目建設、業(yè)務建設、組織建設,3,,,兩條管理原則,:計劃管理、目標管理,4,,,一個工作準則,:靠數(shù)據(jù)說話,留下作業(yè)痕跡,成本管理工作基本,面,成本目標管理辦法,供方管理制度,招標管

10、理辦法,合同管理辦法,成本信息化管理辦法,變更及簽證管理辦法,付款及結算管理辦法,其他:材料采購及認價管理;資料管理;預算編制深度要求,成本目標的制定,基本原則,1,,,目標的內(nèi)涵,:,不僅限于成本目標值本身、更要關注成本背后的產(chǎn)品目標,2,,,目標的作用:,目標不一定是上限而是基準,目標的作用在于心中有數(shù),3,,目標的范圍:,成本目標是整個項目團隊的目標,目標范圍覆蓋全成本,成本目標的制定,主要過程,1,,制定的時間,:,目標制定從立項時就已經(jīng)開始,區(qū)分控制目標與經(jīng)濟測算數(shù)據(jù),要求不同,考慮風險因素;,策劃、設計階段進行各階段的成本測算,各期測算要有對應,比較變化原因,原則上前期目標控制后期

11、目標;,規(guī)劃方案確定后,形成正式目標成本,施工圖完成后,可根據(jù)預算對目標做調(diào)整(通常是在偏差較大的情況下);,2,,制定的方法,3,,制定的要求,成本目標的制定,主要過程,1,,制定的時間,:,2,,制定的方法,:,成本與首先是由產(chǎn)品的定位與檔次決定的,因此成本目標要在與產(chǎn)品目標的互動溝通中共同制定,在發(fā)包前的階段經(jīng)歷由粗到細的過程。一般的依據(jù)文件有:項目發(fā)展報告、策劃報告、各階段的設計文件和交樓標準;,前期工作盡可能做細,促進策劃、設計人員對產(chǎn)品的深入考慮,不要因為今后會發(fā)生變化而不作預先設定。,最好能結合公司產(chǎn)品特點,制定公司通用的標準和表格,各項目的不同點在局部作調(diào)整,可以節(jié)省時間,減少

12、誤解;,符合公司利潤要求,經(jīng)過各方的討論和審批(可能集團審批),正式發(fā)布,3,,制定的要求,:,成本目標的制定,主要過程,1,,制定的時間,:,2,,制定的方法,:,3,,制定的要求,:,合理確定的前提條件:了解市場、結合產(chǎn)品,有充分的數(shù)據(jù)支持,通過市場調(diào)研和數(shù)據(jù)庫;,內(nèi)容要明確具體,比如同樣是高檔,各人心目中可能不同;,盡可能有量化的計算,量價分離,而不是籠統(tǒng)的總數(shù),便于今后的對比分析;,盡可能作為績效考核指標;所有房地產(chǎn)公司都會做測算,只是沒有作為正式的目標去執(zhí)行和監(jiān)控,沒有用目標對控制結果進行考核,成本目標的制定,工作案例,1,,某中學成本控制綱要,:,注意前期制定的過程、計劃和人員,如

13、何調(diào)整,2,,某中學成本測算,:,注意全成本的范圍,對產(chǎn)品的明確,3,,成本調(diào)研報告格式,:,4,,成本目標評審要點,成本目標的分解,-,分解是為了落實,1,,,要滿足動態(tài)控制的需要:,按分包與甲供材計劃分解到每個分判項目上;這樣分解的前提項目開發(fā)過程事先有充分的策劃,是計劃管理到位;如果做不到只能分解合同而不是分解目標,2,,要滿足成本分析的需要:,按照標準成本科目(公司內(nèi)部的,沒有行業(yè)標準)分解,一般只在末級科目上可以增加;,3,,按內(nèi)部職責劃分:,成本費用總額分解到各相關責任部門,列入,KPI,4,,分解到設計限額:,也可以認為是目標的落實,實際上在目標制定時就已經(jīng)考慮到了設計限額,5,

14、,分攤問題:,作為成本控制目標以已發(fā)生為準,但在經(jīng)濟測算時要分攤,建安費之外的費用分配到單體上;公建配套根據(jù)服務范圍在各期之間分攤;,成本目標的分解,工作案例,1,,按招標和合同項分解,:,2,,按科目細分,:,3,,責任劃分,:,4,,設計限額,成本目標的實現(xiàn),產(chǎn)品的實現(xiàn)導致目標的落實,使預測成本分塊、分步變?yōu)閷嶋H成本;,要有保證目標實現(xiàn)的方法,技術經(jīng)濟相結合的手段;重點是在設計和招標過程中,在設計和合約中體現(xiàn)甲方的意圖,保護設計和施工的成果不會出現(xiàn)定位和檔次上的偏差;,既要有完整的流程,更要強調(diào)項目操作團隊的成本意識與溝通,對產(chǎn)品和技術的控制與對成本的控制同步實現(xiàn);這里所謂成本意識就是要考

15、慮性價比;,動態(tài)監(jiān)控的環(huán)節(jié)(招標、變更、結算)與手段(軟件與報表);,調(diào)整也是一種落實,關鍵是要心中有數(shù),調(diào)整的原因、內(nèi)容、幅度、產(chǎn)生的影響等;調(diào)整的對象包括成本目標、實施方案和利潤預期;,調(diào)整提出原則:誰主張,誰舉證;,成本目標的落實,-,工作案例,1,,月報表:,2,,每月變更匯總:,3,,調(diào)整所需文件,:,4,,價值分析報告,:,5,,后評估報告,小結:,1,,成本控制操作的關鍵環(huán)節(jié),事前有目標:項目總成本目標及分解,事中有監(jiān)控:月報表,事后有分析:后評估報告,2,,成本控制指導思想,成本控制就是要做到心中有數(shù),而不是簡單的限制和壓低成本,,成本確定是要找到合理值不是準確值,不論確定與控

16、制,必須面向市場、面向產(chǎn)品,技術與經(jīng)濟相結合,工程量清單招標管理,為什么要采用清單招標,與費率招標相比有多大益處?,充分競爭、了解市場、掌握投標細節(jié):在總價和單價上都充分競爭,可以體現(xiàn)各單位的真實成本,施工方案,對項目的了解程度等,分析投標報價的針對性,可以知道其重視程度,也可以反映管理水平;,事先定價、心中有數(shù):競爭是降價最有力的武器,在投標階段甲方處于主動地位,盡可能確定總價和單價,進場之后會由主動變被動;,承包范圍和內(nèi)容事先明確,減少索賠:促使招標過程中將圖紙和現(xiàn)場的問題事先提出和解決,付款、變更、結算過程簡化、清晰:減少了施工過程中的扯皮;,存在的難度:時間上的增加、地方上的不適應;,工程量清單招標管理,2,,,清單招標的組織及過程,招標范圍:制度化,不招標的審批與認定,組織者、參與者、決策者,根據(jù)各公司的組織架構和經(jīng)營特點各環(huán)節(jié)的參與人與參與度可能不同,;,準備過程:調(diào)研考察(廣泛性和準對性,公司、項目、基地)、標前會議、文件準備(圖紙、清單、技術要求、樣板),招標過程:發(fā)標、答疑、開標、評標、談判、定標,每個過程都要遵循“靠數(shù)據(jù)說話、留有作業(yè)痕跡”的原則,善后工作:合同簽訂

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