星級酒店會計(jì)科目表

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1、類型級次科目編碼科目名稱助記碼外幣幣種計(jì)量單位輔助賬類型 賬頁格式資產(chǎn)11001庫庫存存現(xiàn)現(xiàn)金金金額式資產(chǎn)11002銀銀行行存存款款金額式資產(chǎn)2100201 建行金額式資產(chǎn)2100203基本戶金額式資產(chǎn)11012其其他他貨貨幣幣資資金金金額式資產(chǎn)2101201 銀聯(lián)卡金額式資產(chǎn)2101202 外卡金額式資產(chǎn)11121應(yīng)應(yīng)收收票票據(jù)據(jù)金額式資產(chǎn)11122應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款客戶往來金額式資產(chǎn)2112201 應(yīng)收帳款（單位）客戶往來金額式資產(chǎn)2112202 應(yīng)收帳款（個人）個人往來金額式資產(chǎn)11123預(yù)預(yù)付付賬賬款款供應(yīng)商往來 金額式資產(chǎn)2112301 預(yù)付帳款（單位）供應(yīng)商往來 金額式資產(chǎn)21123

2、02 預(yù)付帳款（個人）個人往來金額式資產(chǎn)11131應(yīng)應(yīng)收收股股利利金額式資產(chǎn)11132應(yīng)應(yīng)收收利利息息金額式資產(chǎn)11221其其他他應(yīng)應(yīng)收收款款金額式資產(chǎn)2122101 其他應(yīng)收款（單位）客戶往來金額式資產(chǎn)2122102 其他應(yīng)收款（個人）個人往來金額式資產(chǎn)11231壞壞賬賬準(zhǔn)準(zhǔn)備備金額式資產(chǎn)11402在在途途物物資資金額式資產(chǎn)11403原原材材料料金額式資產(chǎn)11405存存貨貨金額式資產(chǎn)2140501 食品金額式資產(chǎn)2140502 飲品金額式資產(chǎn)2140503 香煙金額式資產(chǎn)2140504 日用百貨金額式資產(chǎn)2140505 辦公用品金額式資產(chǎn)2140506 印刷品金額式資產(chǎn)2140507 燃料金

3、額式資產(chǎn)2140508 物料用品金額式資產(chǎn)314050801 客用品金額式資產(chǎn)314050802 針棉織品金額式資產(chǎn)314050803 清潔用品金額式資產(chǎn)314050804 玻璃瓷器及餐具金額式資產(chǎn)314050805 其他用品金額式資產(chǎn)314050806 維修材料金額式資產(chǎn)314050807 藥品金額式資產(chǎn)314050808 制服金額式資產(chǎn)314050809 直耗品金額式資產(chǎn)2140509 月末盤點(diǎn)金額式資產(chǎn)314050901 食品月末盤點(diǎn)部門核算金額式資產(chǎn)314050902 飲品月末盤點(diǎn)部門核算金額式資產(chǎn)314050903 香煙月末盤點(diǎn)部門核算金額式資產(chǎn)314050904 清潔劑月末盤點(diǎn)部門

4、核算金額式資產(chǎn)314050905 客用品月末盤點(diǎn)金額式資產(chǎn)314050906 小酒吧月末盤點(diǎn)金額式資產(chǎn)11409低低值值易易耗耗品品金額式資產(chǎn)2140901 低值易耗品在用金額式資產(chǎn)314090101 家具類金額式資產(chǎn)314090102 電器類金額式資產(chǎn)314090103 工具類金額式資產(chǎn)314090104 其他類金額式資產(chǎn)2140902 低值易耗品庫存金額式資產(chǎn)314090201 家具類金額式資產(chǎn)314090202 電器類金額式資產(chǎn)314090203 工具類金額式資產(chǎn)314090204 其他類金額式資產(chǎn)11461融融資資租租賃賃資資產(chǎn)產(chǎn)金額式資產(chǎn)11471存存貨貨跌跌價價準(zhǔn)準(zhǔn)備備金額式資產(chǎn)1

5、1511長長期期股股權(quán)權(quán)投投資資金額式資產(chǎn)11512長長期期股股權(quán)權(quán)投投資資減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備金額式資產(chǎn)11521投投資資性性房房地地產(chǎn)產(chǎn)金額式資產(chǎn)11531長長期期應(yīng)應(yīng)收收款款金額式資產(chǎn)11601固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)金額式資產(chǎn)2160101 房屋建筑物金額式資產(chǎn)2160102 機(jī)器設(shè)備金額式資產(chǎn)2160103 電腦設(shè)備金額式資產(chǎn)2160104 運(yùn)輸設(shè)備金額式資產(chǎn)2160105 家具及裝飾物金額式資產(chǎn)2160106 消防及安全設(shè)備金額式資產(chǎn)2160107 電器及影視設(shè)備金額式資產(chǎn)2160108 其他設(shè)備金額式資產(chǎn)11602累累計(jì)計(jì)折折舊舊金額式資產(chǎn)11603固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備金額式資產(chǎn)

6、11604在在建建工工程程金額式資產(chǎn)2160401 飯店大改造金額式資產(chǎn)2160402 裝飾工程金額式資產(chǎn)2160403 客房改造金額式資產(chǎn)2160404 外墻涂料金額式資產(chǎn)2160405 房屋建筑金額式資產(chǎn)2160406 中央空調(diào)大修保養(yǎng)金額式資產(chǎn)11605工工程程物物資資金額式資產(chǎn)11606固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)清清理理金額式資產(chǎn)11701無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)金額式資產(chǎn)11702累累計(jì)計(jì)攤攤銷銷金額式資產(chǎn)11703無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備金額式資產(chǎn)11711商商譽(yù)譽(yù)金額式資產(chǎn)11801長長期期待待攤攤費(fèi)費(fèi)用用金額式資產(chǎn)2180101 服裝金額式資產(chǎn)2180102 玻璃瓷器金額式資產(chǎn)21801

7、03 員工浴室改造金額式資產(chǎn)2180104 零星工改造程金額式資產(chǎn)2180105 地毯金額式資產(chǎn)2180106 席夢思金額式資產(chǎn)11811遞遞延延所所得得稅稅資資產(chǎn)產(chǎn)金額式資產(chǎn)11901待待處處理理財財產(chǎn)產(chǎn)損損溢溢金額式負(fù)債12001短短期期借借款款金額式負(fù)債2200101 市商業(yè)銀行營業(yè)部金額式負(fù)債12201應(yīng)應(yīng)付付票票據(jù)據(jù)供應(yīng)商往來 金額式負(fù)債12202應(yīng)應(yīng)付付賬賬款款供應(yīng)商往來 金額式負(fù)債2220201 應(yīng)付帳款（單位）供應(yīng)商往來 金額式負(fù)債2220202 應(yīng)付帳款（個人）供應(yīng)商往來 金額式負(fù)債12203預(yù)收賬款客戶往來金額式負(fù)債2220301 預(yù)收帳款（單位）客戶往來金額式負(fù)債2220

8、302 預(yù)收帳款（個人）個人往來金額式負(fù)債12211應(yīng)應(yīng)付付職職工工薪薪酬酬金額式負(fù)債2221101 應(yīng)付工資金額式負(fù)債2221102 應(yīng)付福利費(fèi)金額式負(fù)債322110201 計(jì)提福利費(fèi)金額式負(fù)債322110202 員工體檢費(fèi)金額式負(fù)債322110203 員工醫(yī)藥費(fèi)金額式負(fù)債322110204 員工活動費(fèi)金額式負(fù)債322110205 員工福利金額式負(fù)債322110206 慰問員工，獨(dú)生子女費(fèi)金額式負(fù)債322110207 員工生日金額式負(fù)債322110208 工作餐費(fèi)金額式負(fù)債12221應(yīng)應(yīng)交交稅稅費(fèi)費(fèi)金額式負(fù)債2222101 應(yīng)交營業(yè)稅金額式負(fù)債2222102 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅金額式負(fù)債22

9、22103 應(yīng)交增值稅金額式負(fù)債2222104 應(yīng)交個人所得稅金額式負(fù)債2222105 應(yīng)交教育費(fèi)附加金額式負(fù)債2222106 應(yīng)交房產(chǎn)稅金額式負(fù)債2222107 應(yīng)交所得稅金額式負(fù)債12231應(yīng)應(yīng)付付利利息息金額式負(fù)債12232應(yīng)應(yīng)付付股股利利金額式負(fù)債12241其其他他應(yīng)應(yīng)付付款款供應(yīng)商往來 金額式負(fù)債2224101 其他應(yīng)付款（單位）供應(yīng)商往來 金額式負(fù)債2224102 其他應(yīng)付款（個人）個人往來金額式負(fù)債12401遞遞延延收收益益金額式負(fù)債12501長長期期借借款款金額式負(fù)債12502應(yīng)應(yīng)付付債債券券金額式負(fù)債12701長長期期應(yīng)應(yīng)付付款款金額式負(fù)債12711專專項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)應(yīng)付付款款金額式

10、負(fù)債12801預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)負(fù)負(fù)債債金額式負(fù)債12901遞遞延延所所得得稅稅負(fù)負(fù)債債金額式權(quán)益14001實(shí)實(shí)收收資資本本金額式權(quán)益14002資資本本公公積積金額式權(quán)益14101盈盈余余公公積積金額式權(quán)益14102一一般般風(fēng)風(fēng)險險準(zhǔn)準(zhǔn)備備金額式權(quán)益14103本本年年利利潤潤金額式權(quán)益14104利利潤潤分分配配金額式權(quán)益14201庫庫存存股股金額式損益16001主主營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入金額式損益2600101 房費(fèi)收入部門核算金額式損益360010101 協(xié)議客部門核算金額式損益360010102 自來散客部門核算金額式損益360010103 旅游團(tuán)體部門核算金額式損益360010104 會議團(tuán)部門核算

11、金額式損益360010105 長住部門核算金額式損益360010106 訂房中心部門核算金額式損益360010107 服務(wù)費(fèi)收入部門核算金額式損益2600102 餐飲收入部門核算金額式損益360010201 食品收入部門核算金額式損益360010202 飲品收入部門核算金額式損益360010203 香煙收入部門核算金額式損益360010204 其他收入部門核算金額式損益360010205 服務(wù)費(fèi)收入部門核算金額式損益2600103 洗衣收入部門核算金額式損益2600104 棋牌健身收入部門核算金額式損益360010401 食品部門核算金額式損益360010402 飲品部門核算金額式損益3600

12、10403 香煙部門核算金額式損益360010404 其他部門核算金額式損益360010405 麻將部門核算金額式損益360010406 游泳池部門核算金額式損益2600105 電訊收入部門核算金額式損益360010501 電話服務(wù)收入部門核算金額式損益360010502 寬帶收入部門核算金額式損益2600106 商務(wù)中心部門核算金額式損益360010601 傳真收入部門核算金額式損益360010602 復(fù)印收入部門核算金額式損益360010603 秘書收入部門核算金額式損益360010604 其他收入部門核算金額式損益2600107 汽車停租部門核算金額式損益360010701 停車費(fèi)部門核

13、算金額式損益360010703 租車服務(wù)收入部門核算金額式損益2600108 小酒吧收入部門核算金額式損益360010801 食品收入部門核算金額式損益360010802 飲品收入部門核算金額式損益360010803 香煙部門核算金額式損益360010804 其他收入部門核算金額式損益2600109 會議服務(wù)收入部門核算金額式損益360010901 會議場租部門核算金額式損益360010902 鮮花橫幅部門核算金額式損益360010903 其他銷售部門核算金額式損益2600112 租賃收入部門核算金額式損益360011201 桑拿租金部門核算金額式損益360011202 美容美發(fā)租金部門核算金

14、額式損益360011203 韓餐廳租金部門核算金額式損益360011204 商場寫字間租金部門核算金額式損益16021手手續(xù)續(xù)費(fèi)費(fèi)及及傭傭金金收收入入部門核算金額式損益16031保保費(fèi)費(fèi)收收入入金額式損益16051其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入金額式損益2605101 廢品收入金額式損益2605102 垃圾清運(yùn)費(fèi)金額式損益16111投投資資收收益益金額式損益16301營營業(yè)業(yè)外外收收入入金額式損益16401主主營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)成成本本金額式損益2640101 餐飲成本部門核算金額式損益364010101 食品成本部門核算金額式損益364010102 飲品成本部門核算金額式損益364010103 香煙成本

15、部門核算金額式損益364010104 其他成本部門核算金額式損益2640103 客房小酒吧部門核算金額式損益364010301 食品成本部門核算金額式損益364010302 飲品成本部門核算金額式損益364010303 香煙成本部門核算金額式損益364010304 其他成本部門核算金額式損益2640104 會議成本部門核算金額式損益2640105 康樂成本部門核算金額式損益364010501 食品部門核算金額式損益364010502 飲品部門核算金額式損益364010503 香煙部門核算金額式損益364010504 其他部門核算金額式損益16402其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)成成本本部門核算金額式損益16

16、403營營業(yè)業(yè)稅稅金金及及附附加加部門核算金額式損益2640301 營業(yè)稅部門核算金額式損益2640302 城市維護(hù)建設(shè)稅部門核算金額式損益2640303 教育費(fèi)附加部門核算金額式損益2640304 房產(chǎn)稅部門核算金額式損益16601營營業(yè)業(yè)費(fèi)費(fèi)用用部門核算金額式損益2660101 工資部門核算金額式損益2660102 獎金部門核算金額式損益2660103 福利費(fèi)部門核算金額式損益2660104 郵電費(fèi)部門核算金額式損益366010401 電信費(fèi)部門核算金額式損益366010402 移動費(fèi)部門核算金額式損益366010403 郵資費(fèi)部門核算金額式損益2660105 差旅費(fèi)部門核算金額式損益36

17、6010501 市內(nèi)交通費(fèi)部門核算金額式損益366010502 市外差旅費(fèi)部門核算金額式損益2660106 工作餐費(fèi)部門核算金額式損益2660107 辦公費(fèi)部門核算金額式損益2660108 印刷費(fèi)部門核算金額式損益2660109 報刊雜志費(fèi)部門核算金額式損益366010901 店報部門核算金額式損益366010902 報刊費(fèi)部門核算金額式損益2660110 服裝費(fèi)部門核算金額式損益2660111 市場推廣費(fèi)部門核算金額式損益2660112 物料消耗部門核算金額式損益366011201 客房用品費(fèi)部門核算金額式損益366011202 針織用品費(fèi)部門核算金額式損益366011203 清潔用品費(fèi)部門

18、核算金額式損益366011204 免費(fèi)飲食部門核算金額式損益46601120401 免費(fèi)礦泉水部門核算金額式損益46601120402 客用小點(diǎn)心部門核算金額式損益46601120403 免費(fèi)果籃部門核算金額式損益46601120404 客用其他部門核算金額式損益366011205 玻璃瓷器及餐具部門核算金額式損益366011206 其他用品部門核算金額式損益2660113 車船使用稅部門核算金額式損益2660114 水費(fèi)部門核算金額式損益2660115 電費(fèi)部門核算金額式損益2660116 燃料費(fèi)部門核算金額式損益2660117 環(huán)境衛(wèi)生費(fèi)部門核算金額式損益366011701 排污費(fèi)部門核算

19、金額式損益366011702 垃圾清運(yùn)費(fèi)部門核算金額式損益366011703 殺蟲，滅鼠費(fèi)部門核算金額式損益366011704 其他部門核算金額式損益2660118 保險費(fèi)部門核算金額式損益2660119 勞動保險費(fèi)部門核算金額式損益366011901 社會養(yǎng)老保險費(fèi)部門核算金額式損益366011902 住房公積金部門核算金額式損益366011903 醫(yī)療保險部門核算金額式損益366011904 失業(yè)保險部門核算金額式損益366011905 工傷保險部門核算金額式損益366011906 生育保險部門核算金額式損益2660120 裝飾費(fèi)部門核算金額式損益366012001 鮮花費(fèi)部門核算金額式損

20、益366012002 植物費(fèi)部門核算金額式損益366012003 飾品費(fèi)部門核算金額式損益2660121 視聽費(fèi)部門核算金額式損益366012101 寬帶費(fèi)用部門核算金額式損益366012102 視聽其他費(fèi)部門核算金額式損益2660122 汽車費(fèi)部門核算金額式損益366012201 汽油費(fèi)部門核算金額式損益366012202 汽車修理費(fèi)部門核算金額式損益366012203 過路，過橋費(fèi)部門核算金額式損益366012204 養(yǎng)路費(fèi)，年審費(fèi)部門核算金額式損益366012205 汽車保險費(fèi)部門核算金額式損益2660123 交際應(yīng)酬費(fèi)部門核算金額式損益2660124 維保費(fèi)部門核算金額式損益26601

21、25 修理費(fèi)部門核算金額式損益366012501 日常修理費(fèi)部門核算金額式損益366012502 小型改造費(fèi)部門核算金額式損益366012503 大型改造費(fèi)部門核算金額式損益2660126 電腦及通訊設(shè)備修理費(fèi)部門核算金額式損益2660127 布草洗滌費(fèi)部門核算金額式損益366012701 客衣洗滌費(fèi)部門核算金額式損益366012702 工作服洗滌費(fèi)部門核算金額式損益366012703 棉織品洗滌費(fèi)部門核算金額式損益2660128 低值易耗品攤銷部門核算金額式損益2660129 職工教育經(jīng)費(fèi)部門核算金額式損益2660130 其他費(fèi)用部門核算金額式損益2660131 勞動保護(hù)費(fèi)部門核算金額式損益

22、2660133 工會會費(fèi)部門核算金額式損益2660134 運(yùn)雜費(fèi)部門核算金額式損益2660135 傭金支出部門核算金額式損益16602管管理理費(fèi)費(fèi)用用部門核算金額式損益2660201 工資部門核算金額式損益2660202 獎金部門核算金額式損益2660203 福利費(fèi)部門核算金額式損益2660204 郵電費(fèi)部門核算金額式損益366020401 電信費(fèi)部門核算金額式損益366020402 移動費(fèi)部門核算金額式損益366020403 郵資費(fèi)部門核算金額式損益2660205 差旅費(fèi)部門核算金額式損益366020501 市內(nèi)交通費(fèi)部門核算金額式損益366020502 市外差旅費(fèi)部門核算金額式損益2660

23、206 工作餐費(fèi)部門核算金額式損益2660207 辦公費(fèi)部門核算金額式損益2660208 印刷費(fèi)部門核算金額式損益2660209 報刊雜志費(fèi)部門核算金額式損益366020901 店報部門核算金額式損益366020902 報刊費(fèi)部門核算金額式損益2660210 服裝費(fèi)部門核算金額式損益2660211 市場推廣費(fèi)部門核算金額式損益2660212 物料消耗部門核算金額式損益366021201 清潔用品費(fèi)部門核算金額式損益2660213 車船使用稅部門核算金額式損益2660214 水費(fèi)部門核算金額式損益2660215 電費(fèi)部門核算金額式損益2660216 燃料費(fèi)部門核算金額式損益2660217 環(huán)境衛(wèi)

24、生費(fèi)部門核算金額式損益2660218 保險費(fèi)部門核算金額式損益2660219 勞動保險費(fèi)部門核算金額式損益366021901 社會養(yǎng)老保險部門核算金額式損益366021902 住房公積金部門核算金額式損益366021903 大病醫(yī)療保險部門核算金額式損益366021904 失業(yè)保險部門核算金額式損益366021905 工傷保險部門核算金額式損益366021906 生育保險部門核算金額式損益2660220 裝飾費(fèi)部門核算金額式損益366022001 鮮花費(fèi)部門核算金額式損益366022002 植物費(fèi)部門核算金額式損益366022003 飾品費(fèi)部門核算金額式損益2660221 視聽費(fèi)部門核算金額式

25、損益366022101 寬帶費(fèi)用部門核算金額式損益366022102 視聽其他費(fèi)用部門核算金額式損益2660222 汽車費(fèi)部門核算金額式損益366022201 汽油費(fèi)部門核算金額式損益366022202 汽車修理費(fèi)部門核算金額式損益366022203 過路、過橋費(fèi)部門核算金額式損益366022204 養(yǎng)路費(fèi)、年審費(fèi)部門核算金額式損益366022205 汽車保險費(fèi)部門核算金額式損益2660223 交際應(yīng)酬費(fèi)部門核算金額式損益2660224 維保費(fèi)部門核算金額式損益366022401 電梯部門核算金額式損益366022402 空調(diào)系統(tǒng)部門核算金額式損益366022403 消防系統(tǒng)部門核算金額式損益

26、366022404 霓紅燈部門核算金額式損益366022405 酒店管理系統(tǒng)部門核算金額式損益366022406 感應(yīng)門鎖部門核算金額式損益2660225 修理費(fèi)部門核算金額式損益366022501 日常修理費(fèi)部門核算金額式損益366022502 小型改造費(fèi)部門核算金額式損益366022503 大型改造費(fèi)部門核算金額式損益2660226 電腦及通訊設(shè)備維修費(fèi)部門核算金額式損益2660227 布草洗滌費(fèi)部門核算金額式損益366022702 工作服洗滌部門核算金額式損益366022703 棉織品洗滌部門核算金額式損益2660228 低值易耗品攤銷部門核算金額式損益2660229 職工教育經(jīng)費(fèi)部門核

27、算金額式損益2660230 其他費(fèi)用部門核算金額式損益2660231 勞動保護(hù)費(fèi)部門核算金額式損益2660232 長期待攤費(fèi)用攤銷部門核算金額式損益2660233 工會費(fèi)用部門核算金額式損益2660234 運(yùn)雜費(fèi)部門核算金額式損益2660235 年檢、年審費(fèi)部門核算金額式損益2660236 租賃費(fèi)部門核算金額式損益2660237 費(fèi)用性稅金部門核算金額式損益2660238 員工招聘費(fèi)部門核算金額式損益2660239 董事會費(fèi)部門核算金額式損益366023901 辦公用品部門核算金額式損益366023902 交際應(yīng)酬費(fèi)部門核算金額式損益2660240 無形資產(chǎn)攤銷金額式損益16603財財務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)

28、用用部門核算金額式損益2660301 匯兌損溢部門核算金額式損益2660302 信用卡手續(xù)費(fèi)部門核算金額式損益2660303 金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)部門核算金額式損益2660304 利息收入部門核算金額式損益2660305 利息支出部門核算金額式損益16604勘勘探探費(fèi)費(fèi)用用金額式損益16701資產(chǎn)減值損失金額式損益16711營業(yè)外支出金額式損益16801所所得得稅稅金額式損益16901以前年度損益調(diào)整金額式余額方向借借借借借借借借借借借借借借借借借借借貸借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借貸借貸借借借借借借借借借借借借貸借借借借借借借借借借借貸借借借借借借借借借借貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借