《企業(yè)管理規(guī)章制度》管理文本(修訂版)

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1、 成都英杰鞋材有限公司 企業(yè)管理制度（試行） 目 錄 第一章 管理大綱 . 2 第二章 員工守則 . 3 第三章 人事管理 . 16 第一節(jié) 總則 .16 第二節(jié) 編制及定編 .16 第三節(jié) 員工的聘（雇）用 .17 第四節(jié) 工資、待遇 .18 第五節(jié) 假期及待遇 .19 第六節(jié) 辭職、辭退、開除 .21 第七節(jié) 附則 .22 第四章 考勤 . 53 第五章 行政管理 . 22 第一節(jié) 總則 .22 第二節(jié) 文件收發(fā)規(guī)定 .23 第三節(jié) 文印室管理規(guī)定 .23 第四節(jié) 電腦室管理規(guī)定 .24 第五節(jié) 辦公用品領(lǐng)用規(guī)定 .25 第六節(jié) 電話使用規(guī)定 .25 第七節(jié) 車輛使用管理規(guī)定 .26 第八

2、節(jié) 摩托車使用管理規(guī)定 .26 第九節(jié) 集體宿舍管理規(guī)定 .27 第六章 合同管理 . 27 第一節(jié) 總則 .27 第二節(jié) 勞動用工的簽訂 .28 第七章 審計、監(jiān)察、績效 . 49 第一節(jié) 總則 .49 第二節(jié) 審計 .50 第三節(jié) 監(jiān)察 .51 第八章 資料管理 . 140 第一節(jié) 總則 . 140 第二節(jié) 收文的管理 . 140 第三節(jié) 發(fā)文的管理 . 142 第九章 保密制度管理 . 54 第十章 安全保衛(wèi) . 55 第一節(jié) 保安管理 .49 第二節(jié) 消防管理 .50 第十一章 獎懲 . 59 第一節(jié) 總則 .59 第二節(jié) 獎勵 .59 第三節(jié) 處罰 .60 第十二章 崗位職責 . 6

3、2 第十三章 企業(yè)設(shè)備管理制度 . 118 第一章 設(shè)備使用、維護規(guī)程的制訂、修改與執(zhí)行 . 118 第二章 設(shè)備管理內(nèi)容 . 120 1 第一章 管理大綱 1.1 為了加強管理，完善各項工作制度，促進成都英杰鞋材有限公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟 效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細則。 1.2 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、經(jīng)律。 1.3 公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產(chǎn)。 1.4 公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人損害公司的形象、聲譽。 1.5 公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。 1.6

4、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平， 不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。 1.7 公司提倡全體員工刻苦學(xué)習科學(xué)技術(shù)文化知識，公司為員工提供學(xué)習、深造的條件和 機會，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的員工隊伍。 1.8 公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。 1.9 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。 1.10 公司倡導(dǎo)員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。 1.11 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及

5、發(fā)展提出合理化 建議，對作出貢獻者公司予以獎勵、表彰。 1.12 公司尊重知識分子的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分 發(fā)揮其知識為公司多作貢獻。 1.13 公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工各方面 的待遇。 2 1.14 公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 1.15 公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對 辦事拖拉和不負責任的工作態(tài)度。 1.16 公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。 1.17 維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。 第二章

6、員工守則 2.1 遵紀守法，忠于職守，克己奉公。 2.2 維護公司聲譽，保護公司利益。 2.3 服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團結(jié)互助。 2.4 愛護公物，節(jié)約開支，杜絕浪費。 2.5 努力學(xué)習，提高水平，精通業(yè)務(wù)。 2.6 積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻。 第三章 人事管理 第一節(jié) 總則 3.1.1 為進一步完善人事管理制度，根據(jù)國家有關(guān)勞動人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定， 制定本制度。 3.1.2 公司執(zhí)行國家相關(guān)勞動保護法規(guī)，在勞動部門規(guī)定的范圍內(nèi)有權(quán)自行招收員工，全 權(quán)實行勞動工資和人事管理制度。 3.1.3 公司對員工實行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。員工與 公司的關(guān)系為合

7、同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。 3 3.1.4 公司行政人事部，負責公司的人事計劃、員工的培訓(xùn)、獎懲、勞動工資、勞保福利 等項工作的實施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各 項手續(xù)。 第二節(jié) 編制及定編 3.2.1 公司各職能部門，用人實行定員、定崗。 3.2.2 公司職能及部門的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由總經(jīng)理提出方案并監(jiān)督實施。 3.2.3 因工作及生產(chǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門需要增加用工的，必須按 3.2.2 條之規(guī)定，履 行手續(xù)后方準實施。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報總經(jīng)理審批。 3.2.4 行政人事部負責編制年度用工計劃及方案，供總經(jīng)理參考。 第三節(jié)

8、 員工的聘（雇）用 3.3.1 各部門對聘（雇）用員工應(yīng)本著精簡原則，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅 決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。 3.3.2 公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用工合同。 3.3.3 公司聘用的員工，一律脫離原級職別，由公司按照需要和受聘人的實際才能予以聘 任。 3.3.4 各級員工的聘任程序如下： （1）副總經(jīng)理、總理經(jīng)助理、總會計師等高級職員，部門主任（部長），由總經(jīng)理聘任； （2）部門副主任（副部長）及會計人員，由總經(jīng)理聘任； （3）其他員工，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由人事部聘任。 上述程序也適用于各級員工的解聘及續(xù)聘。 3.3.5 各部

9、門確需增加員工的，按如下原則辦理。 4 （1）先在本部門內(nèi)部調(diào)整； （2）內(nèi)部無法調(diào)整的，報請行政人事部在公司系統(tǒng)內(nèi)調(diào)配。 （3）本系統(tǒng)內(nèi)無法調(diào)配的，由用人單位提出計劃，報總經(jīng)理批準后，由行政人事部進行招 聘。 3.3.6 新聘（雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫“雇用員工審批表”和“員工登記表” ，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經(jīng)行政人事部審查考核，符合聘雇條件者，先簽試用 合同，并立即赴所分配的單位工作，不得無故拖延推諉。經(jīng)培訓(xùn)后試用 1 至 3 個月?？己撕细?后，應(yīng)及時簽定勞動合同，合同期限從簽訂之日起兩年。 3.3.7 新進人員必備證件 （1）畢業(yè)證書、學(xué)位證書原件及復(fù)印件。 （

10、2）技術(shù)職務(wù)任職資格證書原件及復(fù)印件。 （3）身份證原件及復(fù)印件。 （4）一寸半身免冠照片二張。 （5）其它必要的證件。 3.3.8 禁止錄用條件 （1）剝奪政治權(quán)利尚未恢復(fù)者。 （2）被判有期徒刑或被通緝，尚未結(jié)案者。 （3）吸食毒品或有其它嚴重不良嗜好者。 （4）貪污、拖欠公款，有記錄在案者。 （5）患有精神病或傳染病者。 （6）因品行惡劣，曾被政府行政機關(guān)懲罰者。 （7）其它經(jīng)本公司認定不適合者。 （8）未滿 16 周歲者視為童工，不予錄用。 （9）凡被公司予以辭退者一概不予錄用。 5 3.3.9 新員工正式上崗前，必須先接受培訓(xùn)。 培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學(xué)習

11、崗位業(yè)務(wù)知識等 培訓(xùn)由行政人事部和用人單位共同負責。 員工試用期間，由行政人事部會同用人單位考察其現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力。 試用期間的工資，按擬定的工資下調(diào)一級發(fā)給。 3.3.10 員工試用期滿 15 天前，由用人單位作出鑒定，提出是否錄用的意見，經(jīng)行政人事 部審核后，報總經(jīng)理審批。批準錄用者與公司簽訂聘訂聘（雇）用合同；決定不錄者試用期滿 退回原單位。 3.3.11 臨時工由各部門在上級核準的指標內(nèi)雇用。報行政人事部備案。 第四節(jié) 工資、待遇 3.4.1 公司全權(quán)決定所屬員工的工資、待遇。 3.4.2 公司執(zhí)行董事會批準實行的工資系統(tǒng)。 3.4.3 公司按照“按勞取酬、多勞多得”的分配原則，根據(jù)

12、員工的崗位、職責、能力、貢 獻、表現(xiàn)、工作年限、文化高低等情況綜合考慮決定其工資。 3.4.5 員工的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由行政人事部上報總經(jīng)理批準后行 文通知財務(wù)部門發(fā)放。 3.4.6 公司鼓勵員工積極向上，多做貢獻。員工表現(xiàn)好或貢獻大者，所在單位可將材料報 行政人事部審核，經(jīng)總經(jīng)理批準后予以提級及獎勵。 3.4.7 公司按照國家有關(guān)規(guī)定為員工辦理工傷等保險。員工享有相應(yīng)的保險待遇。 6 3.4.8 公司執(zhí)行國家勞動保護法規(guī)，員工享有相應(yīng)的勞保待遇。 3.4.9 員工的獎金由公司根據(jù)實際效益按有關(guān)規(guī)定提取、發(fā)放。 第五節(jié) 假期及待遇 3.5.1 員工按國家法定節(jié)假日休假。因工

13、作生產(chǎn)需要不能休假的，節(jié)日按日工資 200%、 假日按日工資 100%計增發(fā)給加班工資或安排補休。 3.5.2 員工按國家規(guī)定享有探親待遇。具體如下： （1）員工在公司工作滿 1 年后，開始享有探親待遇； （2）與配偶不住在一起的，又不能利用工休假日團聚的，1 年可探望配偶 1 次 10 天，另 按實際需要經(jīng)予路程假； （3）與父母都不住在一起，又不能利用工休假日團聚的，未婚員工探望父母 1 年 1 次 10 天，已婚員工 4 年 1 次 20 天，另按實際需要給予路程假。 （4）員工請假探親必須由所在單位統(tǒng)籌安排，經(jīng)人事部核準；未經(jīng)核準的按曠工處理。生 產(chǎn)單位員工探親盡可能安排在春節(jié)統(tǒng)一放假

14、。 （5）員工探親期間的車費、伙食費、住宿費、行李托運費及參觀游覽等費用，均由員工處 理，不得報銷。 3.5.3 員工按國家規(guī)定享有年休假的，由行政人事部會同各單位統(tǒng)籌安排員工休假。因工 作需要不能享受年假的，增發(fā) 100%日工資。 第六節(jié) 辭職、辭退、開除 （一）辭職 3.6.1 如員工因個人原因需要辭職的，需提前 3 個月到公司人事部領(lǐng)取并填寫辭職申請 書，并由所屬部門負責人簽字。 7 3.6.2 員工持辭職申請書再到副總處批準，各部門負責人根據(jù)批示的離廠時間提前 1 天將辭職員工的產(chǎn)量表、考勤表等生產(chǎn)信息資料提供到人事部門核實后交由財務(wù)部門結(jié)算工資。 3.6.3 員工應(yīng)持本人有效身份證明

15、到財務(wù)部領(lǐng)取工資并填寫離廠結(jié)算確認書，視員工 的的綜合情況可領(lǐng)取工資，并按規(guī)定扣除相關(guān)費用。 3.6.4 凡未按規(guī)定提前 3 個月遞交辭職申請書又因特殊情況需立即辭職的，獲批準后 給予結(jié)算工資 3.6.5 凡辭職申請未獲批準拒不出勤的，按曠工處理。如果累計曠工或連續(xù)曠工達 3 天的， 按自動離廠處理，恕 不辦理任何財務(wù)結(jié)算或其他手續(xù)。 3.6.6 凡離職人員在工資結(jié)算當日，必須搬離宿舍，并將廠牌交人事部，不得在廠區(qū)內(nèi)逗 留，如有類似狀況，保安有權(quán)利將當事人遣送出廠。（附：行李搬出廠，須到行政部開放行條， 否則不給予放行） （二）辭退、除名 3.6.7 凡嚴重違反公司規(guī)章制度，由部門直屬主管呈準

16、后，直接做辭退處理。 3.6.8 凡未經(jīng)批準擅自離開公司者，將視為自動離職，做除名處理，恕不辦理任何財務(wù)結(jié) 算和其它手續(xù)。 （三）其他： 3.6.9 員工辦妥離職手續(xù)后，由人事部依勞動合同辦理合同終止，退保及結(jié)算工資等 相關(guān)手續(xù)。 3.6.10 員工離職時必須辦妥離職手續(xù)，否則員工本人將承擔由此造成的損失，必要時將要 求其承擔法律責任。 3.6.11 凡違紀辭退、除名的員工，公司不事先通知和作任何補償，工資按當有車間保底工 資給予結(jié)算。（附：在未損害公司利益下， 發(fā)放 100保底工作辭退；損害公司名譽或不服從 管理安排，給公司造成經(jīng)濟損失，將在保底工資內(nèi)扣除損失后辭退。） 8 第四章 考勤 4

17、.1.1 為加強勞動管理，維護工作秩序，提高工作效率，制訂本制度。 4.1.2 公司員工必須自覺遵守勞動紀律，上下班按規(guī)定實行打卡考勤制度。 4.1.3 打卡時必須本人親自執(zhí)行，不得代打或不打。在規(guī)定時間內(nèi)未打卡者將視為遲到，遲 到 1-20 分鐘記“警告”一次，超過 20 分鐘視為曠工。出差未打卡須及時請車間主任確認并簽 字方能生效。（代打卡情況給予當事人“小過處分”） 4.1.4 員工一月內(nèi)曠工 2 日（含 2 日）以上，半年內(nèi)累計曠工 3 日（含 3 日）以上的，我司 即可解除勞動合同。 4.1.5 行政部人事負責對各部門員工進行考勤，每月月底經(jīng)主管審核簽字后匯總到財務(wù)部門。 4.1.6

18、 行政部門必須按考勤卡核算員工當月實際出勤天數(shù)。 4.1.7 凡私自涂改考勤卡，給予記大過處分。 4.1.8 持卡本人必須將考勤卡保持干凈。如有遺失需及時到人事部申請補領(lǐng)。 4.1.9 打卡具體時間 （一）白班打卡時間： 早上上班：08：00 分前 中午下班：11：30 分后 中午上班：13：00 分前 下午下班：17：30 分后 注：晚上加班按生產(chǎn)單位實際生產(chǎn)狀況進行安排加班，加班打卡按正常上下班打卡即可。 （二） 晚班打卡時間： 9 晚上上班：20：00 分前 晚上宵夜下班：23：00 分后 晚上宵夜上班：00：00 分后 晚班下班：次日 08：00 后 4.1.10 請銷假制度 我司員工

19、如需請假，事假需提前一天到人事部領(lǐng)取請假單，當天不得辦理請假手 續(xù)（特殊情況例外），依照審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，辦理好請假手續(xù)后方可離崗。未 辦理請假手續(xù)，先行離崗者，以曠工論處。 （一）請假 1 天以內(nèi)，由部門主管批準；2 天或 2 天以上須由副總經(jīng)理批準。 （二）請假單一式兩份，離崗時一份交人事部，一份交生產(chǎn)部主管，請假人應(yīng)該按期到 崗，超過假期未到崗者，將給予曠工處理。 （三）員工請假期滿，（如需延假者），需提前兩天報備部門主管，未經(jīng)批準而不按到到崗 者（除不可抗力事件外）否則均以曠工論處。 第五章 行政管理 第一節(jié) 總則 5.1.1 為完善公司的行政管理機制，建立規(guī)范化的行政管理，提

20、高行政管理水平和工作效 率，使公司各項行政工作有章可循，照章辦事，制定制度。 第二節(jié) 文件收發(fā)規(guī)定 5.2.1 公司文件由指定的擬稿人擬稿，文件形成后，由總經(jīng)理審核后簽發(fā)。 10 屬于秘密的文件，核稿人應(yīng)該注“秘密”字樣，并確定報送范圍。秘密文件按保密規(guī)定， 由專人印制、報送。 5.2.2 已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按“企、部、車間”等內(nèi)容編號后，送文印室打 印。 5.2.3 文件由文印室負責校對，并送擬稿人核稿人審查合格后，方能復(fù)印、蓋章。 5.2.4 文件由辦公室負責報送。送件人應(yīng)把文件內(nèi)容、報送日期、部門、接件人等事項清 楚，并報告報送結(jié)果。 5.2.5 經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送保密（檔案）

21、室存檔。 5.2.6 外來的文件由辦公室專人負責簽收。簽收人應(yīng)于接件當日即按文件的要求報送給有 關(guān)部門，不得積壓遲誤，屬急件的，應(yīng)在接后即時報送。 第三節(jié) 文印室管理規(guī)定 5.3.1 依照本公司實際情況，文印室暫時歸于行政人事部，并由專人負責。 5.3.2 文印室人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定，禁止非文印室人員進入文印室，不泄露工作中 接觸的公司保密事項。 5.3.3 打印文件，應(yīng)按文件收發(fā)規(guī)定由主管領(lǐng)導(dǎo)簽署，電報、傳真、復(fù)印由部門主任（部 長）簽署。 打印文件，發(fā)電報、傳真、電傳，復(fù)印文件資料，均需分類逐項登記，以備查驗。 文印室人員必須按時、按質(zhì)、按量完成每項打字、電報、電傳、傳真、復(fù)印任務(wù)，不

22、得積 壓遲誤。工作任務(wù)緊張時，應(yīng)加班完成。工作中如遇不清楚的地方，應(yīng)及時與有關(guān)人員校對清 楚。 5.3.4 電報、電傳、傳真、文件、復(fù)印件應(yīng)及時發(fā)送給有關(guān)人員。因積壓遲誤而致工作失 誤、損失的，追究當事人的責任。 11 5.3.5 復(fù)印機由專人管理，非專管人員不準亂開機復(fù)印。 5.3.6 根據(jù)公司實際，適當接受外部門、個人的資料打印、復(fù)印等相關(guān)服務(wù)。 5.3.7 文印室應(yīng)每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務(wù)部。 5.3.8 文印室人員應(yīng)愛護各種設(shè)備，節(jié)約用紙，降低消耗、費用。對種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求 操作、保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時報請維修，以免影響工作。 5.3.9 嚴禁私事使用傳真、電話。

23、違犯者除補交電話費外，并視情節(jié)輕重給予罰款處理， 屢教不改者予以除名。 第四節(jié) 電腦室管理規(guī)定 5.4.1 依照本公司實際情況，電腦室暫時歸于行政人事部，并由專人負責。 5.4.2 電腦室人員遵守公司的保密規(guī)定，禁止非電腦室人員進入電腦室。輸入電腦的信息 屬公司機密，未經(jīng)批準不準向任何人提供、泄露。違者視情節(jié)輕重給予處理。 5.4.3 電腦室人員必須按照要求和規(guī)定采集、輸入、輸出信息，為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門決策提 供信息資料。 采集、輸入信息以及時、準確、全面為原則。 5.4.4 信息載體必須安全存放、保管，防止丟失或失效。任何人得將信息載體帶出電腦室。 5.4.5 電腦室人員應(yīng)愛護各種設(shè)備，降低消

24、耗、費用。對各種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保 養(yǎng)。發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時報請維修，以免影響工作。 5.4.6 電腦室應(yīng)每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務(wù)部。 5.4.7 電腦室設(shè)備應(yīng)由專業(yè)人員操作、使用。禁止非專業(yè)人員操作、使用，否則，造成設(shè) 備損壞的應(yīng)照價賠償。 12 第五節(jié) 辦公用品領(lǐng)用規(guī)定 5.5.1 公司各部門所需的辦公用品，由辦公室統(tǒng)一購置，各部門按實際需要領(lǐng)用。 5.5.2 各部門專用的表格，由各部門制定格式，由行政人事辦公室統(tǒng)一訂制。 5.5.3 辦公室用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。 5.5.4 所有員工對辦公用品必須愛護，勤儉節(jié)約，杜絕浪費，禁止貪污，努力降低消耗、 費

25、用。 5.5.5 購置日常辦公用品或報銷正常辦公費用，由辦公室主任審批，購置大宗、高級辦公 用品，必須按財務(wù)管理規(guī)定報總經(jīng)理批準后才能購置。 第六節(jié) 電話使用規(guī)定 5.6.1 電話為辦公配備、使用。禁止員工為私事掛發(fā)電話。違者除補交電話費外，給予罰 款處理。確有急事者，應(yīng)先請示部門領(lǐng)導(dǎo)同意，并按郵電部門規(guī)定交電話費。 5.6.2 聯(lián)系業(yè)務(wù)時應(yīng)盡量減少掛發(fā)長途電話，降低費用。 第七節(jié) 車輛使用管理規(guī)定 5.7.1 公司車輛必須為公司業(yè)務(wù)服務(wù)，各部門公務(wù)用車，由部門領(lǐng)導(dǎo)先向辦公室（車隊） 報告，說明用車事由、地點、時間、辦公室（車隊）根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。 5.7.2 職員因公務(wù)需要經(jīng)車隊安排可以

26、派車。 5.7.3 下班后或節(jié)假日需用車的，必須事先報送用車計劃給辦公室（車隊），否則按私事 用車處理。 5.7.4 公司領(lǐng)導(dǎo)出差外地時，其車輛歸車隊統(tǒng)一保管（使用）。 5.7.5 外單位借車，需經(jīng)辦公室同意，總經(jīng)理批準后由車隊長安排。 5.7.6 凡有配有摩托車的員工外出辦事，原則上不再派車。 13 5.7.7 車輛駕駛專人專車，專車專管。 5.7.8 車輛在下班后或節(jié)假日應(yīng)按指定的地點停放，并采取必要的防盜措施。 5.7.9 車輛如需送廠修理，須事前報主管領(lǐng)導(dǎo)批準。 5.7.10 司機必須憑主管部門的派車通知出車，否則按私事用車處理。 5.7.11 使用車輛應(yīng)辦的各項手續(xù)由司機本人負責辦理

27、。否則，由此所引起的罰款、處理、 損失等由本人負責。 第八節(jié) 集體宿舍管理規(guī)定 5.8.1 住集體宿舍的員工應(yīng)服從管理、團結(jié)友愛、互相幫助、講究衛(wèi)生、文明禮貌、注意 安全。 5.8.2 住宿員工應(yīng)愛護宿舍內(nèi)各項公物及設(shè)施，損壞、遺失公物者必須照價賠償。 5.8.3 集體宿舍內(nèi)不得私自留宿他人，違者視情節(jié)輕重處理。特殊情況需留宿的，須先報 告辦公室或宿舍負責人同意。 5.8.4 不準在宿舍內(nèi)高聲喧嘩；宿舍內(nèi)各項文娛活動應(yīng)在晚上 12 點前結(jié)束，以免影響他人 休息。不準在宿舍內(nèi)干違法亂紀的事。 5.8.5 員工搬離集體宿舍時，須將所領(lǐng)用的公物交還給公司。 5.8.6 凡調(diào)出公司的員工，必須在辦理調(diào)

28、動前退還住房，否則公司有權(quán)不辦理調(diào)動手續(xù)。 第六章 合同管理 第一節(jié) 總則 6.1.1 為加強經(jīng)濟合同管理，減少失誤，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)經(jīng)濟合同法及其他有關(guān) 法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制訂本制度。 14 6.1.2 公司各部門對外簽訂的各類經(jīng)濟合同一律適用本制度。 6.1.3 經(jīng)濟合同管理是企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容，搞好經(jīng)濟合同管理，對于公司經(jīng)濟活動 的開展和經(jīng)濟利益的取得，都有積極的意義。各部門領(lǐng)導(dǎo)負責人及其他有關(guān)人員，都必須嚴格 遵守、切實執(zhí)行本制度。各有關(guān)部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽” 為核心的經(jīng)濟合同管理工作。 第二節(jié) 經(jīng)濟合同的簽訂 6.2.1 簽訂經(jīng)濟

29、合同，必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。 6.2.2 對外簽訂經(jīng)濟合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人。法人 委托人必須對本企業(yè)負責，對本職工作負責，在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。超越代理權(quán)限和非法 委托人均無對外簽約，但經(jīng)總經(jīng)理特別授權(quán)并發(fā)給委托證明收的例外。 6.2.3 簽約人在簽訂經(jīng)濟合同之前，必須認真了解對方當事人的情況。包括：對方單位是 否具有法人資格、有否經(jīng)營權(quán)、有否履約能力及其資信情況，對方簽約人是否法定代表人或法 人委托人及其代理權(quán)限。做到既要考慮本方的經(jīng)濟效益，又要考慮對方的條件和實際能力，防 止上當受騙，防止簽訂無效經(jīng)濟合同，確保所簽合同有效、有利。 6.2.

30、4 經(jīng)濟合同，必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原則和“價廉物美、擇 優(yōu)簽約”的原則。 6.2.5 簽訂經(jīng)濟合同，如涉及公司內(nèi)部其他單位的，應(yīng)事先在內(nèi)部進行協(xié)商，統(tǒng)一平衡， 然后簽約。 6.2.6 經(jīng)濟合同除即時交易者，一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng)一的經(jīng)濟合同文本。 6.2.7 合同對方當事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體、文字表達要清楚、準確。 合同內(nèi)容應(yīng)注意的主要問題是： （1）部首部分，注意寫明供需雙方的全稱、簽約時間和簽約地點。 15 （2）正文部分，注意：產(chǎn)品名稱應(yīng)具體寫明牌號、商標、生產(chǎn)廠家、型號、規(guī)格、等級、 花色、是否成套產(chǎn)品等；技術(shù)質(zhì)量要求要明確、具體；數(shù)量要明確計

31、量單位、計量方法、正負 尾差、合理稱差及自然損耗率等；饈、運輸方式及運費負責應(yīng)具體明確；交（提）貨期限、地 點及驗收方法應(yīng)明確；價金必須執(zhí)行現(xiàn)行的國家定價或國家指導(dǎo)價、市場調(diào)節(jié)價；違約責任有 法定違約金的按規(guī)定寫明，法律沒規(guī)定或規(guī)定不具體的，應(yīng)具體寫明約定的違約金數(shù)額、比例 及計算方法。 （3）結(jié)尾部分，注意：雙方都必須使用合格的印章-公章或合同專用章，不得使用財務(wù) 章或業(yè)務(wù)章等不合格印章；注明合同有效期限。 6.2.8 簽訂經(jīng)濟合同，除合同履行地在我主所在地外，簽約時應(yīng)力爭協(xié)議合同由我方所在 區(qū)、縣人民法院管轄。 6.2.9 簽訂購貨合同應(yīng)以現(xiàn)貨為主，并堅持經(jīng)銷定進原則；付款盡可能采用托收承

32、付，如 需預(yù)付貨款或定金按 6.3.2 條規(guī)定辦理。 簽訂購貨合同應(yīng)以現(xiàn)款為主，不準賒銷；確需賒銷或代銷的，賒銷金額在 1 萬元以下的由 經(jīng)理審批，1 萬元以上的由總經(jīng)理審批。 6.2.10 任何人對外簽訂合同，都必須以維護本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟效益為宗旨，決不 允許在簽訂經(jīng)濟合同時假公濟私、損公肥私、謀 取私利，違者依法嚴懲。 第三節(jié) 經(jīng)濟合同的審查批準 6.3.1 經(jīng)濟合同的正式簽訂前，必須按規(guī)定上報領(lǐng)導(dǎo)審查批準后，方能正式簽訂。 6.3.2 經(jīng)濟合同審批權(quán)限如下： （1）下屬部門對外簽訂的經(jīng)濟合同，除按規(guī)定須上報部門總負責人審查批準者外，由公司 領(lǐng)導(dǎo)審批。 （2）下列合同由總經(jīng)理或其授

33、權(quán)人審批： 16 標的超過 1 萬元的； 預(yù)付定金或預(yù)付貨款超過 1 萬元的； 聯(lián)營、合資、合作合同； 重大涉外合同。 （3）法律顧問室負責對下列合同進行審查：總經(jīng)理委托審查的合同；內(nèi)容復(fù)雜、較難掌握， 各企業(yè)要求提供法律幫助的合同。法律顧問室主要負責審查合同條款、內(nèi)容的合法性、嚴密性、 可行性，提出意見供決策部門參考。 6.3.3 經(jīng)濟合同審查的要點是： （1）合同的合法性。包括：當事人有無簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力；合同內(nèi) 容是否符合國家法律、政策和本制度規(guī)定；當事人的意思表達是否真實、一致，權(quán)利、義 務(wù)是否平等；訂約程序是否符合法律規(guī)定。 （2）合同的嚴密性。包括：合同應(yīng)具備的

34、條款是否齊全；當事人雙方的權(quán)利、義務(wù)是否具 體、明確；文字表述是否確切無誤。 （3）合同的可行性。包括：當事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件；預(yù)計 取得的經(jīng)濟效益和可能承擔的風險；合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟損失。 6.3.4 根據(jù)法律規(guī)定或?qū)嶋H需要，經(jīng)濟合同還應(yīng)當或可以呈報上級主管機關(guān)見證、批準， 或報工商行政管理部門鑒證，或請公證處公證。 6.3.5 經(jīng)濟合同的審批程序如下： （1）申報。法人委托人在授權(quán)范圍內(nèi)對外簽訂合同，應(yīng)事先填寫“經(jīng)濟合同簽約申報表” （一式二份），報本企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)審查批準。（凡先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)口頭同意簽約的，簽約后需補辦手續(xù)） 。需報總經(jīng)理審批的，應(yīng)由該企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)

35、簽署意見，隨同合同初稿及有關(guān)資料、附件等，一并上 報。 （2）審核。對送審的經(jīng)濟合同，應(yīng)按本制度6.3.2 條規(guī)定的審批權(quán)限，由主管人或有 17 關(guān)人認真審閱，必要時可進行調(diào)查研究，最后作出：批準、不批準；通知申報單位補報材料或 進一步談判。（應(yīng)提出談判的具體要求和注意事項）。 主管人在“申報表”上批寫意見后，“申報表”一份及合同初稿留底，另一份“申報表” 連同其他材料發(fā)還申報單位，由承辦人按批準的意見辦理。 上述審批程序，一般為 12 天。特殊情況，經(jīng)批準或授權(quán)的可不受審批程序的約束。 第四節(jié) 經(jīng)濟合同的履行 6.4.1 經(jīng)濟合同依法成立，即具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門、人員都必須本

36、著 “重合同、守信譽”的原則，嚴格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù)，確保合同的實際履行或全面履行。 6.4.2 合同履行完畢的標準，應(yīng)經(jīng)合同條款或法律規(guī)定為準。沒有合同條款或法律規(guī)定的， 一般應(yīng)以物資交清，工程竣工并驗收合格、價款結(jié)清、無遺留交涉手續(xù)為準。 6.4.3 各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及簽約人應(yīng)隨時了解、掌握經(jīng)濟合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理匯 報。否則，造成經(jīng)濟合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關(guān)人員的責任。 第五節(jié) 經(jīng)濟合同的變更、解除 6.5.1 在經(jīng)濟合同履行過程中碰到困難的，各部門首先應(yīng)盡一切努力克服困難的，盡力保 障合同的履行。 如實際履行或適當履行確有不可克服的困難而需要變更、解除合同時，應(yīng)

37、在法律規(guī)定或合 理期限內(nèi)與對方當事人進行協(xié)商。 6.5.2 對主當事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護本企業(yè)合法權(quán)益出發(fā)，從嚴控制。 6.5.3 變列、解除經(jīng)濟合同，必須符合經(jīng)濟合同法的規(guī)定，并應(yīng)在公司內(nèi)辦理有關(guān)手 續(xù)。 18 6.5.4 辦理、解除合同的手續(xù)，應(yīng)按本制度6.3.2 條及 6.3.3 條規(guī)定的審批權(quán)限和程序 執(zhí)行。 經(jīng)上報主管機關(guān)批準的合同，在達成變更、解除協(xié)議前，應(yīng)報原機關(guān)批準。 經(jīng)上級主管機在見證或工商行政管理機關(guān)鑒證的合同，在達成變更、解除協(xié)議后，應(yīng)報原 機關(guān)備案。 經(jīng)公證機關(guān)公證的合同，在達成變更、解除協(xié)議后，必須報公證機關(guān)重新公證，才具有法 律效力。 6.5.5 變更、

38、解除經(jīng)濟合同，一律必需采用書面形式（包括當事人雙方的信件、函電、電 傳等），口頭形式一律作廢。 6.5.6 變更、解除經(jīng)濟合同的協(xié)議在未達成或未批準之前，原合同仍有效，仍應(yīng)履行。但 特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外。 6.5.7 因變更、解除合同而使當事人的利益遭受損失的，除法律允許免負責任的以外，均 應(yīng)承擔相應(yīng)的責任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。 6.5.8 以變更、解除合同為名，行以權(quán)謀私、假公濟私之實，損公肥私的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從 嚴懲處。 第六節(jié) 經(jīng)濟合同糾紛的處理 6.6.1 合同在履行過程中如與對方當事人發(fā)生糾份的，應(yīng)按經(jīng)濟合同法等有關(guān)法規(guī)和 本制度規(guī)定妥善處理。 6.6.2 合

39、同糾紛由簽約企業(yè)負責處理。涉及內(nèi)部幾個企業(yè)的，可以協(xié)商或由公司確定一個 企業(yè)為主負責修理。簽約人對糾紛的處理必須具體負責到到底。 6.6.3 處理合同糾紛的原則是： （1）堅持以事實為依據(jù)、以法律為準繩，法律沒規(guī)定的，以國家政策或合同條款為準。 19 （2）以雙方協(xié)商解決為基本辦法。糾紛發(fā)生后，應(yīng)及時與對方當事人友好協(xié)商，在既維護 本企業(yè)合法權(quán)益，又不侵犯對方合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，互諒互讓，達成協(xié)議，解決糾紛。 （3）因?qū)Ψ截熑我鸬募m紛，應(yīng)堅持原則，保障我方合法權(quán)益不受侵犯；因我方責任引起 的糾紛，應(yīng)尊重對方的合法權(quán)益，主動承擔責任，并盡量采取補救措施，減少我方損失；因雙 方責任引起的糾紛，應(yīng)實

40、事求是，分清主次，合情合理解決。 （4）各部門在處理糾紛時，應(yīng)加強聯(lián)系，及時通氣，積極主動地做好應(yīng)做的工作，不互相 推諉、指責、埋怨，統(tǒng)一意見，統(tǒng)一行動，一致對外。 6.6.4 法律顧問室處理合同糾紛的范圍是： （1）總經(jīng)理交辦的； （2）經(jīng)各部門處理解決不了的； （3）其他應(yīng)由法律顧問室處理的。 6.6.5 提請?zhí)幚砗贤m紛的程序是： 1.承辦人填寫“對外經(jīng)濟合同糾紛申報表（一式二分），按本制度6.3.5 條的規(guī)定報批。 2.審批單位可依據(jù)情況，在 1 天內(nèi)作出；由上報單位負責處理；由法律顧問室負責處理。 3.法律顧問室對經(jīng)協(xié)商仍無法解決或認為有必要的合同糾紛，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，可提交上 級主

41、管機關(guān)、仲裁部門或人民法院依法處理。 6.6.6 合同糾紛的提出，加上由我方與對方當事人協(xié)商處理糾紛的時間，應(yīng)在法律規(guī)定的 時效內(nèi)進行，并必須考慮有申請仲裁或投訴的足夠時間。 6.6.7 凡由法律顧問室處理的經(jīng)濟合同糾紛，有關(guān)部門必須主動提供下列證據(jù)材料（原件 或影印件）： 1.經(jīng)濟合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議），以及與合同有關(guān)的附件、文書、電報、 圖表等； 20 2.關(guān)貨、提貨、托運、驗收、發(fā)票等有關(guān)憑證； 3.貨款的承付、托收憑證，有關(guān)財務(wù)財目； 4.產(chǎn)品的質(zhì)量標準、封樣、樣品或鑒定報告； 5.有關(guān)違約的證據(jù)材料； 6.其他與處理糾紛有關(guān)的材料。 6.6.8 對于經(jīng)濟合同糾紛經(jīng)雙方

42、協(xié)商達成一致意見的，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，由雙方代表簽字 并加蓋雙方法人公章或合同專用章。 6.6.9 公司對雙方已經(jīng)簽署的解決合同糾紛的協(xié)議書，上級主管機關(guān)或仲裁機關(guān)的調(diào)解書、 仲裁書，在正式生效后，應(yīng)復(fù)印若干份，分別送與該糾紛處理及履行有關(guān)的部門收執(zhí)，各部門 應(yīng)由專人負責該文書執(zhí)行的了解或履行。 對于對方當事人在規(guī)定定期限屆滿時沒有執(zhí)行上述文書中有關(guān)規(guī)定的，承辦人應(yīng)及時向主 管領(lǐng)導(dǎo)和法律顧問室匯報。 6.6.10 對方當事人逾期不履行已經(jīng)發(fā)生法律效力的調(diào)解書、仲裁決定書或判決書的，由法 律顧問室配合各單位向人民法院申請執(zhí)行。 6.6.11 在向人民法院提交申請執(zhí)行書之前，有關(guān)單位應(yīng)認真檢查對方的

43、執(zhí)行情況，防止差 錯。 執(zhí)行中若達成和解協(xié)議的，應(yīng)制作協(xié)議書并按協(xié)議書規(guī)定辦理。 6.6.12 合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應(yīng)及時通知有關(guān)單位，并將有關(guān)資料匯總、歸檔，以 備查考。 第七節(jié) 經(jīng)濟合同的管理 6.7.1 本公司對經(jīng)濟合同實行二級管理、專業(yè)歸口制度，法人委托書制度，合同專用章制 度及基礎(chǔ)管理制度。 21 6.7.2 本公司經(jīng)濟合同的二級管理具體是： 公司由總經(jīng)理總負責分管副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）具體負責，歸口管理管理部門為法律顧 問室。 下屬公司一級由經(jīng)理、副總理負責，歸口管理人為辦公室主任或秘書。 6.7.3 公司主管內(nèi)貿(mào)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）負責審批內(nèi)貿(mào)合同。 公司主管生產(chǎn)的副總

44、經(jīng)理（總經(jīng)理助理）負責審批生產(chǎn)類合同。 公司主管工業(yè)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）負責審批工業(yè)方面的引進、合資、合作合同。 6.7.4 法律顧問室的主要職責是： （1）負責管理公司的各類合同； （2）負責檢查各類合同的合法性，實行法律監(jiān)督；對公司審批或簽訂的合同負責把關(guān)，對 下屬企業(yè)審批的合同負責抽查，提供法律幫助； （3）負責對法人委托人和有關(guān)人員進行法律培訓(xùn)、考試、提高法人委托人的法律素質(zhì)； （4）負責考評公司的合同管理工作，總結(jié)交流經(jīng)驗教訓(xùn)，提高合同管理水平； （5）配合公司辦理合同的報批、見證、鑒證和公證等事項； （6）配合公司處理合同糾紛； （7）參與有關(guān)合同的談判、簽約、履行等工作。 6

45、.7.5 公司合同管理的主要職責是： （1）負責管理本企業(yè)簽訂的合同； （2）負責審查本企業(yè)簽訂的合同的合法性、完整性和可行性；對須報請公司或上級主管機 關(guān)審批、見證、簽證或公證的合同，辦理申報手續(xù)，提出初步意見； （3）負責本單位法人委托人的日常管理及年終審查的初審； （4）根據(jù)法律及本制度的規(guī)定，制定本企業(yè)合同管理的實施細則，采取切實措施，搞 好合同管理工作； 22 （5）負責修理本企業(yè)合同糾紛；對難度較大單位經(jīng)濟合同資料的匯總、分類、歸檔、保管 及合同臺帳的設(shè)立、統(tǒng)計、上報等基礎(chǔ)管理工作。 6.7.6 法人委托人的主要職責是： （1）在授權(quán)范圍內(nèi)負責談判、簽訂合同，既不能違章越權(quán)，也不能

46、消極推諉； （2）對所簽訂合同的合法性、完整性和可行性負責； （3）對須報請上級領(lǐng)導(dǎo)審批的合同，辦理申報手續(xù)，提出本人意見并對本人意見負責； （4）對所簽合同的全面履行具體負責，履行中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即上報、并積極想辦法解決， 對發(fā)生的合同糾紛負責處理好或協(xié)助有關(guān)部門處理好； （5）負責保管好本人所簽合同的一切資料；合同履行完畢后應(yīng)立即將資料上交歸檔。 6.7.7 凡具備下列條件的，可以發(fā)給法人委托證書： （1）政治思想好。能自覺遵守國家的法律政策，遵守公司各項規(guī)章帛；能拒腐蝕，不貪污 賄，不假公濟私、損公肥私。 （2）業(yè)務(wù)工作好。熟悉本職工作，能夠良好地完成本人的業(yè)務(wù)工作，并以公司利益為重， 擇

47、優(yōu)簽約，嚴格履約，節(jié)約資金，增加收益，取得一定成績，無遺留問題。 （3）法律意識強。對經(jīng)濟合同法等經(jīng)濟法規(guī)認真學(xué)習，初步掌握并能運用有關(guān)法規(guī)。 6.7.8 公司根據(jù)各部門的實際情況，決定法人委托人的設(shè)置及數(shù)額，具體人選由公司確定， 經(jīng)培訓(xùn)考核合格后，發(fā)給法人委托書。 6.7.9 法人委托書應(yīng)于每年終重新審核一次。審核的主要內(nèi)容是：法人委托人在本年度的 工作、學(xué)習及思想情況，取得什么成績，發(fā)生什么問題，有無違紀行為等。審核后，法定代表 人可根據(jù)情況分別作出：維持授權(quán)范圍、變更授權(quán)范圍、撤銷授權(quán)及吊銷法人委托書等決定。 6.7.10 法人委托證書應(yīng)妥善保管，防止遺失。不準將法人委托證書轉(zhuǎn)借他人或用

48、作其他證 明，否則，除吊銷其法人委托證書外，還要追究相應(yīng)的責任。 6.7.11 法人委托人工作調(diào)動時，應(yīng)向所在企業(yè)交銷其法人委托證書。 23 6.7.12 簽訂合同專用章制度。公司及下屬保企業(yè)對外簽訂合同所加蓋的印章，除各企業(yè)的 公章外，一律使用合同專用章，其他印章一律不準代替使用。否則，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理結(jié) 算手續(xù)，由此所引起的責任由有關(guān)人員承擔，還可以予以處罰。 6.7.13 合同專用章由各單位統(tǒng)一刻制、編號和頒發(fā)；嚴禁任何人私自刻制、使用。 6.7.14 合同專用章應(yīng)嚴格按授權(quán)的范圍使用，不準混用、代用或借用。 6.7.15 合同專用章應(yīng)妥善保管，若有遺失，除立即登報聲明作廢外，還要追

49、究有關(guān)人員的 經(jīng)濟責任和行政責任。 6.7.16 公司必須認真做好經(jīng)濟合同管理和基礎(chǔ)工作。具體如下： （1）建立合同檔案。每一份合同都必須有一個編號，不得重復(fù)或遺漏。每一份合同包括合 同正本、副本及附件，合同文本的簽收記錄，合同分批履行的情況記錄，變更、解除合同的協(xié) 議（包括文書、電傳等），均應(yīng)妥善保管。 （2）建立合同管理臺帳。各企業(yè)應(yīng)根據(jù)合同的不同種類，建立經(jīng)濟合同的分類臺帳和總臺 帳。每個企業(yè)必須設(shè)一個總臺帳。其主要內(nèi)容包括：序號、合同號、經(jīng)手人、簽約日期、合同 標的、價金、對方單位、履行情況及備注等。臺帳應(yīng)逐日填寫，做到準確、及時、完整。 （3）填寫“經(jīng)濟合同情況月報表”。各企業(yè)應(yīng)在每

50、月 5 日之前將上月月報表填好后報送總 經(jīng)理，同時抄報計劃財務(wù)部和法律顧部室。 第七章 財務(wù)管理 第一節(jié) 總則 7.1.1 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定 本制度。 24 7.1.2 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提 高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。 7.1.3 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中 制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 第二節(jié) 財務(wù)機構(gòu)與會計人員 7.2.1 公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)。 7.2.2 公司部會計師。 公司設(shè)財務(wù)部。財務(wù)部設(shè)部長、

51、副部長。財務(wù)部應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。 7.2.3 總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務(wù)會計工作，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計工作負 責。 總會計師主要職責如下： （1）執(zhí)行公司章程，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成 計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對 總經(jīng)理負責并報告工作； （2）審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見； （3）負責全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。 （4）審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案； （5）會同行政人事部，編制公司員工工資

52、、獎金、福利方案； （6）監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)管理和活動； 25 （7）監(jiān)督全系統(tǒng)執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、 不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項； （8）對財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行； （9）負責搞好財務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平； 7.2.4 財務(wù)部是公司的財務(wù)主管部門，應(yīng)做好本部門各項業(yè)務(wù)工作。 7.2.5 財務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。 財務(wù)部部長的主要職責是： （1）主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作

53、； （2）執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督 資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理提交財務(wù)分析報告； （3）籌劃經(jīng)營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作； （4）協(xié)助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作； （5）參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。 7.2.6 財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負責公管的財務(wù)管理工作。 7.2.7 財務(wù)部門必須建立稽查制度。 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 7.2.8 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如

54、實反映和嚴格監(jiān)督各 項經(jīng)濟活動。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月潔，按期 報帳。 7.2.9 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責。 7.2.10 財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù) 26 制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。 公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進 行打擊報復(fù)。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。 7.2.11 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。 財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交

55、接手續(xù)的，不 得離職，亦不得中斷會計工作。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 移交交接必須監(jiān)交。一般財會人員的交接，由財務(wù)部部長進行監(jiān)交；財務(wù)部部長的交接， 由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交。 第三節(jié) 會計核算原則及科目報表 7.3.1 公司執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職權(quán)條例、企業(yè)會計準則 和企業(yè)財務(wù)通則等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清 查、成本清查等事項的規(guī)定。 7.3.2 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事 務(wù)。 7.3.3 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責發(fā)生制。

56、以人民幣為記帳位幣。人民 幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣。 7.3.4 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費用等應(yīng)按實際收付的貨幣記帳，同時應(yīng)選 用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務(wù)報表。 7.3.5 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述； 數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 27 7.3.6 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。 7.3.7 公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設(shè)帳。 對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都

57、必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、 應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應(yīng)提前或延后。 7.3.8 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非總經(jīng)理同意，任何人不得隨意改 變。 7.3.9 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī) 定期限內(nèi)投入資本。具體如下： （1）以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； （2）以廠房、設(shè)備、原材料等實物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、 收到實物的日期作為記帳依據(jù)； （3）以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)； （4）各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準的注冊會

58、計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以 發(fā)給出資證明。 7.3.10 公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失， 應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。 7.3.11 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。 7.3.12 長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時間計算利息。 7.3.13 公司以單價 2000 元以上、使用年限 1 年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為 5 大類： （1）房屋及其他建筑物； （2）機器設(shè)備； （3）電子設(shè)備（如計算機、復(fù)印機、電傳機等）； （4）運輸工具； 28 （5）其他設(shè)備。 7.3.14 各類固定

59、資產(chǎn)折舊年限為： （1）房屋及建筑物 35 年； （2）機器設(shè)備（含室內(nèi)裝修）10 年； （3）電子設(shè)備、運輸工具 5 年； （4）其他設(shè)備 5 年。 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提 前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。 7.3.15 購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固 定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。 7.3.16 固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審 查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。 （1）盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全

60、價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價 減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。 （2）盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處 理。 （3）報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收 益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 （4）公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置 固定資產(chǎn)明細帳進行核算。 7.3.17 凡單項債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過 1 年仍未回收時，各核算單位按年度提取 10%的 比例提取壞帳準備金。 7.3.18 公司主要的會計報表有如下幾種： 29 （1）資產(chǎn)負債表（年、季、月

61、）； （2）損益表（年、季、月）； （3）股息紅利分配方案（年度）； （4）財務(wù)狀況變動表（年度）； （5）專用基金明細表（半年）； （6）固定資產(chǎn)增減變化表（月）； （7）銀行貸款增減變化表（月）； （8）現(xiàn)金出納月終盤存表（月）； （9）提取壞帳準備金明細表（月）； （10）應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項明細表（月）。 第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費用管理 7.4.1 財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好 運用，提高效益。 7.4.2 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算 使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支

62、、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 7.4.3 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄 。 7.4.4 銀行帳戶印鑒的使用實行 3 章分管并用制。即：財務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章和會 計私章由本人各自保管，不準由 1 人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。 7.4.5 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位 應(yīng)按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。 7.4.6 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付 30 款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。 付款審批單由項目經(jīng)辦人負責辦理報批。會款審批權(quán)限如下：

63、屬預(yù)付貨款、定金的， 1 萬 元以上的（含 1 萬元）由總經(jīng)理審批。屬貿(mào)易貨款的， 1 萬元以上的（含 1 萬元）由總經(jīng)理審 批。屬自帶匯票的，1 萬元以上的（含 1 萬元）由總經(jīng)理審批。屬購置、維修固定資產(chǎn)的，1 萬 元以上的（含 1 萬元）由總經(jīng)理審批。屬房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項目的，按已批準的合同的規(guī)定付 款。匯出境外的資金，1 萬美元以上的（含 1 萬美元）由總經(jīng)理審批。 同一項目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。 由總經(jīng)理審批的，先報總會計師審查。 對違反上述規(guī)定的付款，財務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。 7.4.7 根據(jù)已獲批準簽訂的合同付

64、款的，應(yīng)嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付， 也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準改變收款單位（人） 凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。 7.4.8 各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）1 萬元以上的，財務(wù)部必 須逐項跟蹤資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃總會計師和總經(jīng)理。對到期的應(yīng)收資金，應(yīng) 督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時上報總經(jīng)理請示處理。 7.4.9 財務(wù)庫存現(xiàn)金不得超過 10000 元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支營來收入 現(xiàn)金。 7.4.10 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑。 7.4.11 嚴禁代外

65、單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（5000 元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴 禁各部門私設(shè)小錢柜。 7.4.12 嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 7.4.13 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。 7.4.14 會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應(yīng)隨同會計報 31 表一起上報。 7.4.15 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按 7.4.6 條 審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。嚴禁空白支票在使用前先蓋上 印章。 7.4.16 正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或

66、 其授權(quán)人批準后方能報銷付款。 7.4.17 商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票 號碼，經(jīng)經(jīng)理批準后才能報銷。其中對介紹費和手續(xù)費，經(jīng)辦人還須另付合同書和說明報批： 2000 元以下的由財務(wù)部部長審批，2000 元以上的由總經(jīng)理審批。 7.4.18 業(yè)務(wù)費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng) 理確定。提取后應(yīng)?？顚Ｓ?，不得私分、貪污。 公司財務(wù)部業(yè)務(wù)費，由財務(wù)部長審核，經(jīng)總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。 公司各部員工的差旅費，由各部、室部長（主任）審核，1000 元以下的由部會計師審批報 銷，1000 元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。 7.4.19 工傷醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。 7.4.20 非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，由總經(jīng)理審批。 7.4.21 各單位購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先立項、作出預(yù)算，報經(jīng)批準后才 能購置。其中，屬專控商品的，還必須報經(jīng)?？夭块T批準后才能購置；非?？厣唐?，按 7.4.6 條 審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準后才能購置。 7.4.22 公司對中、長期投資要選好