【財(cái)務(wù)管理制】財(cái)務(wù)管理制度體系

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1、【財(cái)務(wù)管理制度(完整)】財(cái)務(wù)管理制度體系為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展， 提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家的財(cái)務(wù)管理法規(guī)、制度的有關(guān)規(guī)定, 結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng) 營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。4、厲行節(jié)約，合理使用資金。5、積極進(jìn)行納稅籌劃，按時(shí)足額交納稅款。6、配合公司的財(cái)務(wù)審計(jì)。按時(shí)上報(bào)報(bào)表。5、合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收。6、完成公司交給的其他工作。1、財(cái)務(wù)

2、負(fù)責(zé)人的主要工作職責(zé)(1)負(fù)責(zé)組織本公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。(2)建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及 核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。(3)組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì) 劃、成本計(jì)劃，努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。(4)參與預(yù)算審查、招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、經(jīng)濟(jì)合同的擬定，及竣工驗(yàn)收 等全過程的管理和決策。(5)認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方 法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議決議。(6)負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各 崗位工作，并考核財(cái)會(huì)人員工作業(yè)績(jī)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素 質(zhì)。(7)承辦總經(jīng)理布置的其他工作。3、會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)(

3、1)負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳。(2)全面了解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì) 核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行。(3)負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工 作，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳。(4)及時(shí)申報(bào)、上交各項(xiàng)稅款，合理避稅。(5)對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資 產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)。(6)每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān) 系清楚。(7)負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案。(8)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。4、出納的崗位職責(zé)(1)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理 和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資

4、金，不坐支現(xiàn)金，不用白條抵 壓現(xiàn)金。(2)順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、 內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣 資金周報(bào)表。(3)保管好庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券，確保其安全無缺，如有短缺要 賠償損失。(4)保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，實(shí)行財(cái)務(wù)章與法人 章分離原則。(5)嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，嚴(yán)格支票管理制度，按公司 付款流程簽發(fā)支票。(6)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。2、財(cái)務(wù)工作人員在辦理以下事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到：(1)辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始 憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。(2)對(duì)本公司

5、實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不 予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、 補(bǔ)充。(3)應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次，會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋 章。(4)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)裝訂成冊(cè)。會(huì)計(jì)檔案保管需指定專人管理，未經(jīng) 總經(jīng)理批準(zhǔn)，他人不得帶出、查閱和復(fù)印。(5)發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書面報(bào) 告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。3、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債 務(wù)帳目的登記工作。4、財(cái)務(wù)工

6、作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接 手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)時(shí)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的 交接，由總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交。貫徹執(zhí)行國(guó)家用工制度和勞動(dòng)工資政策，負(fù)責(zé)制訂和監(jiān)督執(zhí)行勞 動(dòng)定額，改進(jìn)勞動(dòng)組織，提高勞動(dòng)效率；加強(qiáng)對(duì)工資、津貼、資金 的管理；管好、用好施工隊(duì)工費(fèi)結(jié)算，指導(dǎo)施工隊(duì)考勤人員做好工 時(shí)記錄；建立、健全各施工隊(duì)人工臺(tái)賬；提供編制成本計(jì)劃和責(zé)任 預(yù)算的工資資料及其成本分析資料，提供工資總額等勞動(dòng)工資統(tǒng)計(jì) 資料。為合理有效的籌措、分配、使用資金，加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)資金使用的 監(jiān)督和管理，提高資金使用效率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。本規(guī)定所稱資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金及銀行存款。1、

7、現(xiàn)金支出：?jiǎn)喂P支出5萬元以下的由總經(jīng)理批復(fù)，超過5萬 元的報(bào)經(jīng)董事會(huì)同意后批復(fù)。2、費(fèi)用支出：?jiǎn)喂P無正規(guī)發(fā)票的支出1萬元以下（含1萬）由 總經(jīng)理批復(fù)，超過1萬元的報(bào)經(jīng)董事會(huì)同意后批復(fù)。原始單據(jù)財(cái)務(wù) 部要留存以備審計(jì)部審核。3、固定資產(chǎn)購(gòu)置：?jiǎn)渭r(jià)值3萬元（含3萬元）以下的由總經(jīng) 理批復(fù)，超過3萬元的報(bào)經(jīng)董事會(huì)同意后批復(fù)。4、融資或接受外來投資及其他重大資金事項(xiàng)由董事會(huì)集體決策。第一條庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司35天的日常零星開支 為標(biāo)準(zhǔn)。第二條根據(jù)人民銀行現(xiàn)金結(jié)算管理辦法，開戶銀行對(duì)每日現(xiàn) 金支取有限額要求。借支現(xiàn)金和現(xiàn)金報(bào)銷超過10000元的，需提前 一天和財(cái)務(wù)部預(yù)約。第三條現(xiàn)金收支管理1

8、、收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行；2、支付現(xiàn)金可以從單位庫(kù)存現(xiàn)金中支付或者從銀行提取，不得 從現(xiàn)金收入中直接支出（即坐支）；3、所有現(xiàn)金和銀行存款的收付，都必須經(jīng)過會(huì)計(jì)審核原始憑證 無誤后填制記賬憑證，然后由出納人員檢查所附原始憑證是否完整 后辦理收付款，并在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。4、嚴(yán)禁公款私用。第四條現(xiàn)金帳目應(yīng)日清月結(jié)，定期盤點(diǎn)。不得保留賬外公款（即 小金庫(kù)）。第二條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納 人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。第三條公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理 簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。第四條財(cái)務(wù)人員每周編

9、制銀行存款余額表及收支報(bào)表，報(bào)送總經(jīng) 理。第二條由申請(qǐng)人填寫開票通知單，詳細(xì)填寫申請(qǐng)日期、合同號(hào) （右上角填寫）、企業(yè)全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù) 性質(zhì)、申請(qǐng)人姓名，附工程結(jié)算單，交部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后 開具。第三條若開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，經(jīng) 辦人員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽 字認(rèn)可），財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。第四條杜絕開無企業(yè)名稱、企業(yè)名稱不全發(fā)票。第五條若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合 同或加蓋公章的證明方可開票。第六條丟失發(fā)票一切后果由經(jīng)辦人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān) 證明文件后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的

10、發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印 件。經(jīng)辦人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書面申 請(qǐng)并由總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取 回。第七條開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng) 導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。第八條為保證發(fā)票開具的正確性，客戶稅務(wù)資料應(yīng)妥善保管并及 時(shí)更新，年度末將客戶檔案裝訂成冊(cè)存檔。第一條財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合, 遵循機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢賬分離、賬物分離的基本原則。第二條記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦 人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離，相互制約。第三條財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管，法人私章由出納員保管。

11、使用時(shí)由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴(yán)禁他人代蓋。第四條各種印鑒（章）、空白憑證在上班時(shí)須妥善保管，下班時(shí) 鎖入保險(xiǎn)柜。第五條所有銀行結(jié)算憑證由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)置，支票和支付密碼要 分人保管，使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。第六條按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。存根與票面 內(nèi)容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根，將支票交給出納 員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負(fù)全部責(zé)任。第七條作廢支票由出納員交主管審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在 最后一張記賬憑證后面，歸檔保管。第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付款業(yè)務(wù)均由會(huì)計(jì)人員審核制單 （輸機(jī)）后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對(duì)于銀行往來業(yè)務(wù)，在 記

12、賬憑證上要注明原始憑證字號(hào)。第九條出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬，并 與計(jì)算機(jī)打印出的當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對(duì)相符。第十條出納員無權(quán)編制或更改記賬憑證，無權(quán)編制“銀行存款余 額調(diào)節(jié)表”。第十一條會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行賬的勾對(duì)并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”， 并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交主管審閱；對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)必須及時(shí) 到銀行查詢并向主管報(bào)告。第十二條嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存 銀行。第十三條大額存單由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人登記備查簿并負(fù)責(zé)保存，到期前 應(yīng)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)存。第十四條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要不定期抽查庫(kù)存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、賬款是 否一致、對(duì)賬是否及時(shí)等現(xiàn)

13、金管理?xiàng)l例的落實(shí)情況。第十五條對(duì)計(jì)算機(jī)上機(jī)操作密碼要嚴(yán)格管理，機(jī)房維護(hù)人員定期 更換密碼，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。由專人保存上機(jī)操作 記錄。第十六條財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)避免接觸與本人工作無關(guān)的資產(chǎn)。第十七條會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)檔案管理辦法，及時(shí)整理、裝 訂各類憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔 案室保管。1、收款方針：業(yè)務(wù)人員或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在公司為其客戶提供了相 應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把結(jié)算單由客戶確認(rèn)蓋章，及時(shí)催收款 項(xiàng)。2、部門人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回 收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財(cái)務(wù)、一份部門留 存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交

14、人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部 相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對(duì)賬單金額及 是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。3、經(jīng)營(yíng)部應(yīng)對(duì)工程款的回籠情況進(jìn)行跟蹤，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)要及時(shí) 追收，定期作出分析。欠款催收應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)人員或經(jīng)辦人負(fù)責(zé)跟 蹤，財(cái)務(wù)部門予以監(jiān)督。一旦貨款超過合同規(guī)定期限仍未能收回的, 應(yīng)追究經(jīng)辦人或有關(guān)人員的責(zé)任。4、企業(yè)應(yīng)設(shè)置“壞賬準(zhǔn)備”科目，財(cái)務(wù)應(yīng)定期或每年年度終了 對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行全面檢查，預(yù)計(jì)可能發(fā)生的壞賬。對(duì)于沒有把握收 回或收回可能性極小的應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。1、付款時(shí)間(1)業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請(qǐng)，經(jīng)過審批執(zhí)行。(2)上月各項(xiàng)費(fèi)用一般在次月20日左右支付。(3)購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定

15、資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。2、付款方式(1)轉(zhuǎn)賬支票，電匯等。(2)現(xiàn)金。非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。第一條為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效 益，特制定本制度。第二條公司對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，各項(xiàng)費(fèi)用開支均應(yīng)編制計(jì) 劃。各部門要按要求編制本部門的預(yù)算方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng) 理審批后，可在預(yù)算內(nèi)開支，超過預(yù)算的，應(yīng)履行特別審批和程序。第三條各項(xiàng)費(fèi)用開支的審批程序及要求見：細(xì)則1：費(fèi)用報(bào)銷管理制度；細(xì)則2：費(fèi)用報(bào)銷制度補(bǔ)充規(guī)定；細(xì)則3：工地直接支出費(fèi)用報(bào)銷管理補(bǔ)充規(guī)定；細(xì)則4：費(fèi)用報(bào)銷補(bǔ)充規(guī)定；細(xì)則5：工地用油管理辦法；細(xì)則6：物資管理賬務(wù)處理程序；細(xì)則7：款項(xiàng)支

16、付管理辦法；細(xì)則8：備用金管理辦法；第一條本制度由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。第二條本制度自2010年7月1日起開始試行，有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定隨 時(shí)添加。細(xì)則1：費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一條為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理的費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì) 效益，特制定本制度。第二條各項(xiàng)費(fèi)用按內(nèi)容分類管理。1）報(bào)銷人按所赴工地分別填寫“差旅報(bào)帳清單”，一地一單， 要按時(shí)間順序依次填寫，乘座的車票要和起止日期、起止地點(diǎn)相對(duì) 應(yīng)，要填寫金額；“差旅報(bào)帳清單”上方要注明自己所在的部門、 出差地點(diǎn)、用戶單位、設(shè)備編號(hào)及報(bào)帳日期。2）將票據(jù)按“差旅報(bào)帳清單”的內(nèi)容粘貼在空白的“報(bào)銷單” 上，要求分類清楚、粘貼整齊、票據(jù)金額和“差旅

17、報(bào)帳清單”上的 金額一致。3）填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”（綠色），附從工地返回經(jīng)工地負(fù)責(zé) 人簽證的“休假條”及“客戶對(duì)接表”等一并交上級(jí)負(fù)責(zé)人審核。4）因公出差需發(fā)生餐飲費(fèi)、招待費(fèi)時(shí)，應(yīng)提前請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人 同意。餐飲費(fèi)、招待費(fèi)的票據(jù)要單獨(dú)粘貼，要求注明事由。1）一般員工和工地負(fù)責(zé)人的票據(jù)由本部門負(fù)責(zé)人審核；部門負(fù) 責(zé)人的票據(jù)由總經(jīng)理審核。2）將審簽過的單據(jù)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審驗(yàn)，會(huì)計(jì)按出差時(shí)間和補(bǔ)助 標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算補(bǔ)助費(fèi)并填制正式的差旅費(fèi)報(bào)銷憑證（按出差人員服務(wù)的 工地分類記錄，以便日后統(tǒng)計(jì)核算、匯總）。3）報(bào)銷憑證經(jīng)主管會(huì)計(jì)復(fù)審簽章。4）單據(jù)交總經(jīng)理簽批。5）到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷。6）出納查閱報(bào)銷人的借款記錄，

18、沖消其借款后，余額支付現(xiàn)金。 如報(bào)銷金額小于借款，則沖抵后重新按差額填借款單。1）了解出差工作情況。2）詢問返回原因。3）審核票據(jù)的合法性和真實(shí)性，并與人員調(diào)動(dòng)臺(tái)帳核對(duì)。4）注明應(yīng)由“大方重科公司”或“租賃公司”報(bào)銷。1）出差天數(shù)以中午12:00為界限，以車、船票的時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn)。2）出發(fā)時(shí)間W12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。3）到達(dá)時(shí)間12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。5、公司只報(bào)銷有發(fā)票的費(fèi)用，無發(fā)票的需事先向財(cái)務(wù)部說明情 況，以其他票據(jù)充抵，但需要在票據(jù)背面注明情況，否則不予報(bào)銷; 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼，不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。原始單 據(jù)財(cái)務(wù)部要留存，以備審計(jì)。1、米

19、廠購(gòu)物費(fèi)用指：1）加工設(shè)備使用、保養(yǎng)維修所需的機(jī)物油料消耗費(fèi)。2）加工工具購(gòu)置維修費(fèi)及材料費(fèi)。2、米廠所需物品必須按預(yù)算辦理，特殊情況需事先經(jīng)部門負(fù)責(zé) 審核，報(bào)專人同意后購(gòu)置。3、報(bào)銷需有發(fā)票或收據(jù)，并填寫購(gòu)物清單，注明物品名稱、型 號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、用途等。4、審批程序：1）將票據(jù)按要求分類匯總后交部門負(fù)責(zé)人審核。2）票據(jù)交總經(jīng)理簽批。3）到財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)處辦理賬務(wù)或付款手續(xù)。1、車輛燃油費(fèi)、過路費(fèi)、修理費(fèi)（修理費(fèi)必須經(jīng)批準(zhǔn)）的票據(jù)要 分別粘貼。2、過路費(fèi)要填寫“差旅報(bào)帳清單”，要按時(shí)間順序依次填寫， 注明起止日期、起止地點(diǎn)和金額。3、修理費(fèi)要附修理項(xiàng)目和更換件清單。4、將票據(jù)按要求粘貼后需部門負(fù)責(zé)人審核簽字、交總經(jīng)理簽批 后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。1、該類費(fèi)用指：2）財(cái)務(wù)費(fèi)用。3）經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。2、該類費(fèi)用發(fā)生前原則上經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理同意后方可實(shí) 施。3、該類費(fèi)用的票據(jù)均需部門負(fù)責(zé)人審核簽字、交總經(jīng)理簽批后 轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷付款手續(xù)。