會計電算化管理制度會計電算化資料

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1、第一【最新資對集集團公公司會十版算'化工可作自理由編輯算化】計信息的質(zhì) 量，根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，特 制定本制度。 第二條 計劃財務(wù)部負責集團公司會計電算化的組織、實施和推進銜接工作；各 單位財務(wù)負責人負責組織和領(lǐng)導(dǎo)本單位會計電算化管理信息系統(tǒng)工作，財務(wù)部門相應(yīng) 設(shè)置會計電算化崗位，具體負責財務(wù)會計電算化管理信息系統(tǒng)的日常操作管理和維 護。 第三條 會計電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出 納人員不得兼任系統(tǒng)管理和審核崗位。財務(wù)部門所使用的會計軟件及其生成的會計憑 證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料要符合國家統(tǒng)一會計

2、制度的規(guī)定，并配 備管理、操作、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作人員。從事軟件操作、審核記賬人 員應(yīng)持會計電算化初級知識培訓(xùn)合格證書上崗。 第四條 會計電算化崗位職責： 1、 電算化會計主管：負責組織協(xié)調(diào)會計管理信息系統(tǒng)的總體運行工作，制定本 單位會計電算化管理方面的各項規(guī)章制度。其具體職責包括：負責會計電算化管理系 統(tǒng)的實施工作，對工作的進度、數(shù)據(jù)的安全負責；根據(jù)單位的實際需求，負責會計軟 件幵發(fā)、升級，確保單位電算化會計信息系統(tǒng)的不斷完善和發(fā)展。 2、 系統(tǒng)管理員：負責電算化系統(tǒng)的技術(shù)管理工作，包括系統(tǒng)管理、數(shù)據(jù)庫管理 和網(wǎng)絡(luò)管理。其職責是：負責財務(wù)管理信息系統(tǒng)與單位具體應(yīng)用相結(jié)合，根

3、據(jù)所使用 的軟件的功能確定單位會計電算化系統(tǒng)的應(yīng)用模式：負責系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù) 據(jù)庫及財務(wù)軟件的所有技術(shù)問題，保障系統(tǒng)的正常運行；掌握網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫的 口令，負責服務(wù)器的硬件資源分配，監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的運行；掌握系統(tǒng)管理員權(quán)限，按電算 化會計主管的要求，給其他人員分配使用權(quán)限。對財務(wù)數(shù)據(jù)的安全保密負責；管理財 務(wù)數(shù)據(jù)，負責進行數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)；負責軟、硬件的所有管理和維護工作；系統(tǒng)管 理崗位人員應(yīng)當具有較強的工作責任心，堅持原則，廉潔奉公，并要求具備計算機與 會計管理的基礎(chǔ)知識。系統(tǒng)管理員應(yīng)保持相對穩(wěn)定。 3、 審核記賬員：負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證等）進行 審核、登記

4、賬簿，對打印輸出的憑證、賬簿、報表進行確認； 4、 憑證錄入員：負責按照已經(jīng)審核無誤的原始憑證制作、錄入記賬憑證，要求 數(shù)據(jù)計算正確、會計科目使用得當，各項工作達到財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要 求。憑證錄入員應(yīng)當具有較強的工作責任心，錄入憑證時要作進一步的審核確認，并 認真整理、粘貼、規(guī)范原始憑證，以便于憑證的整體裝訂。 5、 電算審查員：負責監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行情況，防止利用計算機 進行舞弊。具體包括：定期檢查機內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料 （憑證、賬薄、報表）的一致性; 監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，確保修改結(jié)果在當期書面資料中反映出來；監(jiān)督歷 史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，防止

5、對已存檔數(shù)據(jù)的非法修改；防止其他影響會 計數(shù)據(jù)真實性的問題發(fā)生；此崗位要求具備會計和計算機知識并達到會計電算化中級 知識培訓(xùn)水平。 第五條系統(tǒng)管理員在變動前必須辦理手續(xù)交接，接替人員應(yīng)認真接管移交工 作。具體要求如下： 由電算會計主管負責監(jiān)督交接；交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管 理人員負責；交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會計檔案存檔；移交 清單包括的內(nèi)容；網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令、數(shù)據(jù)庫口令、財務(wù)管理信息系統(tǒng)管理員口令、本 年的所有數(shù)據(jù)備份、每年的歷史數(shù)據(jù)備份、系統(tǒng)維護記錄本、所有版本的財務(wù)管理信 息系統(tǒng)軟件、所有版本的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號、全部系統(tǒng)管

6、 理名單、其他應(yīng)交接的內(nèi)容。 對交接內(nèi)容應(yīng)進行上機測試，確保交接質(zhì)量。一旦交接完畢，接替人員應(yīng)當立即 更換所有口令，并幵始承擔自己接替的所有工作。 第六條 一般操作員的崗位交換，應(yīng)在移交清冊中列明操作員口令及密碼、存貯 會計數(shù)據(jù)的各種媒體及有關(guān)資料、實物等。 第七條 計算機病毒防范措施：應(yīng)避免使用來歷不明的媒體介質(zhì)和各種非法拷貝 的軟件；對所有在用計算機必須定期進行病毒檢測；與網(wǎng)絡(luò)相聯(lián)的微機要嚴防病毒通 過網(wǎng)絡(luò)傳播；未經(jīng)批準，不得隨便讓外人使用計算機；電算化計算機不能裝入各種游 戲軟件。 第八條 操作人員必須設(shè)置自己唯一知道的口令。并定期更換口令?？诹畹陌踩?由操作人員自己負責，操作人

7、員發(fā)現(xiàn)自己口令被修改或刪除時，應(yīng)及時向電算化會計 主管報告，會計主管可委托系統(tǒng)管理員會同審核員查明原因后再作處理。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器 及數(shù)據(jù)庫口令的安全由本系統(tǒng)管理員負責。 第九條 操作人員離幵系統(tǒng)時應(yīng)退出系統(tǒng)或進行系統(tǒng)封鎖，操作人員對自己的所 有操作負完全責任。 第十條 原則上由處理一項業(yè)務(wù)的會計人員本人將數(shù)據(jù)輸入計算機，特殊情況下 也可以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用授權(quán)本人的名字及口 令。 第十一條 所有機器產(chǎn)生的憑證、賬薄、報表等會計資料，必須以書面形式打印 出來，且打印結(jié)果必須清楚。所有打印出來的憑證、賬薄、報表，要按會計基礎(chǔ)工作 規(guī)范的要求經(jīng)制單人員、審核人員、記賬

8、人員、會計主管簽字或蓋章后生效。審核人 員對打印簽字或蓋章，必須與機器內(nèi)數(shù)據(jù)核對一致后進行。打印的賬頁或報表作為檔 案保存時必須經(jīng)會計主管逐一簽字或蓋章。 第十二條 每天發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)當每天登記入賬。日記賬原則上每天打印輸出， 因業(yè)務(wù)發(fā)生量少不能滿頁打印的，可按周或旬打印。一般賬薄應(yīng)根據(jù)實際情況和工作 需要按月或按季、按年打印。并保持按頁的連續(xù)性。 第十三條 對會計數(shù)據(jù)實行雙備份。分為日備份、月備份、年備份。備份由系統(tǒng) 管理員完成。每日下班前對賬務(wù)數(shù)據(jù)進行日備份；每月末完成月備份；會計年度終了 結(jié)賬后完成年備份。月、年備份內(nèi)容包括賬務(wù)、報表和其它核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。 第十四條 要按規(guī)定

9、的時間、順序進行期末結(jié)賬。生成上報報表以后不能再錄入 本月憑證，必須保證賬表的一致。報表上報以前必須進行報表校驗 （勾稽關(guān)系檢查） 檢查通過后才能上報，上報報表必須以書面及磁盤介質(zhì)（或網(wǎng)絡(luò)傳遞）的方式進行。 第十五條 電算化會計檔案中以磁性介質(zhì)保存的會計數(shù)據(jù)資料，其保管期限與 《會計檔案管理辦法》中規(guī)定的書面資料一致。會計軟件保管期截止該軟件停止使用 或重大更改之后的5年。磁性介質(zhì)資料根據(jù)其保質(zhì)期，定期復(fù)制。且應(yīng)標識清楚，雙 份歸檔，分存不同地點。 第十六條 系統(tǒng)硬件的操作必須按照正確的操作規(guī)程進行。電源的幵關(guān)、軟件的 啟動與關(guān)閉都要遵循正確的順序。 第十七條 系統(tǒng)維護管理是指為保障系統(tǒng)正常運行而進行的對硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù) 據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財務(wù)軟件及相關(guān)辦公自動化軟件進行的安裝、修正、更新版本、擴 展、備份等操作以及對軟件應(yīng)用模式的設(shè)計及實施工作。系統(tǒng)維護管理工作由系統(tǒng)管 理人員或系統(tǒng)工程管理人員授權(quán)的專業(yè)維護人員負責進行。未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán)，其 他人員不得進行系統(tǒng)維護操作。 第十八條 財務(wù)信息的安全是指信息不丟失、損毀、不向無關(guān)人員泄露、不做非 法修改。保障信息的安全要從技術(shù)和管理兩個方面著手，做好安全保密工作。 第十九條 本制度由集團公司計劃財務(wù)部負責解釋。