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1、21春東財內(nèi)部控制與風險管理單元作業(yè)三參考答案企業(yè)中內(nèi)部控制最為疏忽和薄弱的環(huán)節(jié)一般是()。A.合同管理B.采購管理C.生產(chǎn)管理D.銷售管理不相容職務分離控制的核心是()。A.各司其職B.各負其責C.協(xié)調(diào)合作D.內(nèi)部牽制下列方式中適用于特殊需求較少的企業(yè)，或者市場上已有成熟的商品化軟件和系統(tǒng)實施方案的是()。A.業(yè)務外包方式B.外購調(diào)試方式C.自行開發(fā)方式D.接受贈予以下績效考評模式考慮了資本成本且著眼于企業(yè)長期發(fā)展的是()。A.會計基礎績效考評模式B.平衡計分卡績效考評模式C.經(jīng)濟基礎績效考評模式D.戰(zhàn)略管理績效考評模式內(nèi)部信息溝通是指()。A.在企業(yè)正式結構、層次系統(tǒng)進行的溝通B.通過正式
2、系統(tǒng)以外的途徑進行的溝通C.企業(yè)經(jīng)營、管理所需的內(nèi)部信息、外部信息在企業(yè)內(nèi)部的傳遞與共享D.企業(yè)與利益相關者之間信息的溝通在專項監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務不包括()。A.獲得對業(yè)務單元或業(yè)務流程活動的了解并確定其相關的內(nèi)部控制是如何設計運作的B.確定具有該項監(jiān)督權力的主管部門和人員C.評價內(nèi)部控制程序、分析內(nèi)部控制結果并采取相應措施D.記錄內(nèi)部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當?shù)娜藛T復核并驗證調(diào)查結果績效考評系統(tǒng)各要素之間存在相互依存的關系，那么作為績效考評系統(tǒng)指南和目的的是()。A.評價目標B.評價指標C.評價標準D.評價方法管理層對內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督渠道不包括()。A.審計委員會接收、保留及處
3、理的各種投訴及舉報B.外部審計機構出具的審計報告C.管理層參加的培訓、會議D.管理層審核的員工提出的各項合理建議在建立內(nèi)部報告指標環(huán)節(jié)，主要風險點具體可細分為()。A.未以企業(yè)戰(zhàn)略和管理模式為指導設計內(nèi)部報告及指標體系B.內(nèi)部報告體系或者指標體系不完整或者過于復雜C.報告指標體系運行過程中的硬件問題D.指標信息難以獲得或者成本過高E.指標體系缺乏調(diào)整機制內(nèi)部監(jiān)督所需的相關的間接信息包括()。A.控制運行的統(tǒng)計數(shù)據(jù)B.關鍵風險指標C.關鍵績效指標D.行業(yè)同比數(shù)據(jù)E.重要財務指標在信息系統(tǒng)運行與維護階段，安全管理的關鍵風險點包括()。A.硬件設備分布物理范圍廣，種類繁多，安全管理難度大，可能導致設
4、備生命周期短B.業(yè)務部門信息安全意識薄弱，對系統(tǒng)和信息安全缺乏有效的監(jiān)管手段C.對各種計算機病毒防范清理不力，導致系統(tǒng)運行不穩(wěn)定甚至癱瘓D.缺乏對信息系統(tǒng)操作人員的嚴密監(jiān)控，可能導致舞弊和利用計算機犯罪E.對系統(tǒng)程序的缺陷或漏洞安全防護不夠，導致遭受黑客攻擊，造成信息泄露目前，在實踐中得到普遍應用的績效考評模式主要有()。A.會計基礎績效考評模式B.非財務績效考評模式C.經(jīng)濟基礎績效考評模式D.戰(zhàn)略管理績效考評模式E.成本基礎績效考評模式職務分離控制要求不相容職務必須進行分離，常見的不相容職務包括()。A.業(yè)務授權與執(zhí)行職務相分離B.業(yè)務執(zhí)行與記錄職務相分離C.財產(chǎn)保管與記錄職務相分離D.經(jīng)營
5、責任與記賬責任相分離E.財產(chǎn)保管與財產(chǎn)核對職務相分離全面預算作為一項重要的控制活動，其主要作用包括()。A.防范風險的重要手段和措施B.有利于實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標C.優(yōu)化資源配置、提高經(jīng)濟效益D.減少財產(chǎn)損失E.實現(xiàn)制約和激勵運營分析控制的流程包括()。A.數(shù)據(jù)收集B.數(shù)據(jù)處理C.數(shù)據(jù)比較D.數(shù)據(jù)分析E.結果運用平衡計分卡的優(yōu)點包括()。A.考慮了股東權益資本成本B.將目標與戰(zhàn)略具體化，加強了內(nèi)部溝通C.實現(xiàn)了指標間的平衡D.兼顧了不同利益者的利益E.兼顧非財務業(yè)績計量雖然資金的調(diào)度權按規(guī)定屬于總會計師，但總經(jīng)理可以直接通知出納將資金借給其他企業(yè)。()A.正確B.錯誤監(jiān)事會有權對董事、高
6、級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，但是無權對董事、高級管理人員提起訴訟。()A.正確B.錯誤未經(jīng)復核人員復核的，出納人員不得對外付款，會計人員可以對外簽發(fā)單據(jù)或上報報表。()A.正確B.錯誤在信息系統(tǒng)規(guī)劃期項目啟動階段，可以先制訂一個較為原則性的項目計劃，確定項目主要內(nèi)容和重大事項，然后根據(jù)項目的大小和性質以及項目進展情況進行調(diào)整、充實和完善。()A.正確B.錯誤 參考答案：A參考答案：D參考答案：B參考答案：C參考答案：C參考答案：B參考答案：A參考答案：B參考答案：ABDE參考答案：ABCD參考答案：ABCDE參考答案：ACD參考答案：ABCDE參考答案：ABCE參考答案：ABDE參考答案：BCDE參考答案：B參考答案：B參考答案：B參考答案：A
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