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1、21春東財內部控制與風險管理單元作業(yè)二_3參考答案把一項業(yè)務分別交兩個人或兩個部門承辦是指()。A.實物牽制B.體制牽制C.機械牽制D.薄記牽制風險管理的第一步是()。A.風險識別B.風險衡量C.風險評價D.風險應對下列屬于內部控制特殊原則的是()。A.不相容職務分離B.成本效益原則C.合法性原則D.“防火墻”原則完善法人治理結構，需要研究解決的問題有()。A.企業(yè)組織管理結構問題B.企業(yè)內部牽制問題C.“內部人”控制問題D.崗位責任制問題內部牽制與內部控制的關系是()。A.前者是后者的基礎性要求B.后者是前者的基礎性要求C.兩者是相同的D.兩者沒有關系財產(chǎn)清查制度的主要內容應當包括()。A.
2、財產(chǎn)清查的范圍B.財產(chǎn)清查的時間C.財產(chǎn)清查的組織領導D.清查的步驟E.財產(chǎn)清查的方法推行目標管理的要求：()A.端正對目標管理的認識B.認真執(zhí)行目標管理的決策C.制定目標不能草率D.謹慎評價目標管理的效率E.及時對目標管理進行調整內部控制整體框架包括的要素有()。A.控制環(huán)境B.風險評估C.控制活動D.信息與溝通E.監(jiān)督對新客戶資信的了解，一般應考慮的內容包括()。A.客戶的合法性B.銀行對客戶的信譽評估C.對客戶銷售款的回籠天數(shù)D.客戶對本企業(yè)全年執(zhí)行賒銷協(xié)議的情況和付款情況E.客戶與其他供應商的業(yè)務往來情況批準的原則包括()。A.不得越權審批B.審批應有根據(jù)C.可以越權與生產(chǎn)預算有直接聯(lián)
3、系的預算是()。A.直接材料預算B.變動制造費用預算C.銷售及管理費用預算D.直接人工預算E.現(xiàn)金流量預算批準的原則包括()。A.不得越權審批B.審批應有根據(jù)C.可以越權風險評價的標準包括()。A.損失的大小B.損失的范圍C.正常損失期望D.可能的最大損失E.最大可能損失內部牽制分為()。A.實物牽制B.體制牽制C.機械牽制D.薄記牽制E.崗位牽制風險衡量的方法有()。A.圖表分析法B.VaR方法C.壓力測試法D.場景分析法E.直線分析法貨幣資金內部控制的要求包括()。A.職責分工、權限范圍和審批程序應當明確，機構設置和人員配備應當科學合理B.現(xiàn)金、銀行存款的管理應當符合法律要求，銀行賬戶的開
4、立、審批、核對、清理應當嚴格有效C.現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應當按規(guī)定嚴格執(zhí)行D.與貨幣資金有關的票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應當有完整的記錄E.銀行預留印鑒和有關印章的管理應當嚴格有效企業(yè)風險管理整合框架中風險管理的步驟包括()。A.目標定位B.目標設定C.風險識別D.風險評估E.風險應對推行目標管理的要求()。A.端正對目標管理的認識B.認真執(zhí)行目標管理的決策C.制定目標不能草率D.謹慎評價目標管理的效率E.及時對目標管理進行調整預算編制的方法包括()。A.固定預算法B.彈性預算法C.滾動預算法D.零基預算法E.概率預算法對賬的時間可以分為()。A.定期B.不定期C.季度D.年度E.以
5、上都不對貨幣資金業(yè)務的不相容崗位至少應當包括()。A.貨幣資金支付的審批與執(zhí)行B.貨幣資金的保管C.貨幣資金的盤點清查D.貨幣資金的會計記錄E.貨幣資金的審計監(jiān)督全面預算管理的另一層意思是指()。A.全方面的B.全企業(yè)的C.全員的D.全過程的E.全方位的COSO報告將內部控制目標分為()。A.效率、效果性目標B.會計信息可靠性目標C.會計信息有用性目標D.法律法規(guī)遵循性目標E.不相容職務目標貨幣資金內部控制的目標包括()。A.確?，F(xiàn)金及銀行存款收付的合法、合理和正確B.確?，F(xiàn)金及銀行存款收付的適當和及時C.職責分工、權限范圍和審批程序應當明確，機構設置和人員配備應當科學合理D.現(xiàn)金、銀行存款的
6、管理應當符合法律要求，銀行賬戶的開立、審批、核對、清理應當嚴格有效E.現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應當按規(guī)定嚴格執(zhí)行預算的編制原則有()。A.目標導向原則B.量入為出、量力而行原則C.預測、決策原則D.責任匹配原則E.堅持效益優(yōu)先原則 參考答案：B參考答案：A參考答案：D參考答案：C參考答案：A參考答案：ABCDE參考答案：AC參考答案：ABCDE參考答案：ABCDE參考答案：AB參考答案：ABD參考答案：AB參考答案：CDE參考答案：ABCD參考答案：BCD參考答案：ABCDE參考答案：BCDE參考答案：AC參考答案：ABCDE參考答案：AB參考答案：ABCDE參考答案：CDE參考答案：ABD參考答案：AB參考答案：ABCE
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