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1、大工16春內(nèi)部控制與風險管理在線作業(yè)一、單選題（共10道試題，共50分。）1 .在OSOrt部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（）。.信息與溝通.監(jiān)察.控制環(huán)境.控制活動正確答案：2 .（）對股東大會負責，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權。.董事會.監(jiān)事會.經(jīng)理層.董事長正確答案：3 .事項識別、風險評估和風險應對的前提是（）。.目標設定.風險偏好.內(nèi)部環(huán)境.信息溝通正確答案：4 .2002年美國國會通過的薩班斯奧克斯利法案第404條款及相關規(guī)則采用的是（）.內(nèi)部控制體系.內(nèi)部控制結構.內(nèi)部控制整合框架.企業(yè)風險管理整合框架正確答案：5 .在OSOrt部控制框架中，控制活動的類別可分為（）。.經(jīng)營
2、、財務報告及合規(guī)三個類別.經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別.信息、財務報告及監(jiān)察三個類別.經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別正確答案：6 .外部董事、獨立董事人數(shù)應超過董事會全部成員的（），以保證董事會能夠在重大決策、重大風險管理等方面做出獨立于經(jīng)理層的判斷和選擇。.1/4.1/2.1/3.1/5正確答案：7 .（）是公司誠信與道德價值觀建設的第一責任人。.董事會.董事長.經(jīng)理層.公司總裁正確答案：8.在下列內(nèi)部控制要素中，被稱為對內(nèi)部控制的控制，是實施內(nèi)部控制的重要保證的是（）。.控制環(huán)境.監(jiān)控.控制活動.風險評估正確答案：9 .企業(yè)開展經(jīng)營活動的物質前提是（）。.財務報告及相關信息真實完整.保護資產(chǎn)的安全與
3、完整.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定.提高經(jīng)營的效率和效果正確答案：10 .內(nèi)部控制結構階段又稱三要素階段，其中不包括（）要素。.內(nèi)控環(huán)境.風險評估.會計制度.控制程序正確答案：大工16春內(nèi)部控制與風險管理在線作業(yè)1二、多選題（共5道試題，共30分。）1 .內(nèi)部控制整合框架中提出的目標有（）.戰(zhàn)略目標.經(jīng)營目標.報告目標.合規(guī)目標正確答案：2 .風險評估的步驟包括（）。.風險識別.風險分析.風險評價.風險應對正確答案：3 .資產(chǎn)安全目標包括（）。.確保資產(chǎn)在外形上的完整性.確保資產(chǎn)在使用價值上的完整性.確保資產(chǎn)在價值量上的完整性.確保資產(chǎn)在價值上的完整性正確答案：4 .上交所的專項風險內(nèi)部控制將對（）和（
4、）兩項作為重點關注對象。.控股子公司.金融衍生品交易.關聯(lián)交易.對外擔保正確答案：5 .內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督責任人包括（）。.公司董事會.管理層.員工.外審人員正確答案：大工16春內(nèi)部控制與風險管理在線作業(yè)1三、判斷題（共5道試題，共20分。）1 .企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范中規(guī)定的企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制的全面性原則要求企業(yè)關注重要業(yè)務事項和高風險領域。.錯誤.正確正確答案：2 .不良的內(nèi)部環(huán)境，必然導致企業(yè)缺乏一套行之有效的監(jiān)督制衡機制，但是即使內(nèi)部環(huán)境不佳，也不會影響內(nèi)部控制發(fā)揮其最大效用。.錯誤.正確正確答案：3 .風險可接受程度是指在企業(yè)目標實現(xiàn)的過程中所能接受的偏離程度。.錯誤.正確正確答案:4 .董事會和監(jiān)事會獨立于管理層，可以對管理層的決策提出建設性的必要質疑。.錯誤.正確正確答案：5 .完善的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制有效性的保障，有效的內(nèi)部控制又將推進內(nèi)部環(huán)境的不斷完善。.錯誤.正確正確答案：
《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)及答案
