2011年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)金融》講義

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1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上 2011年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)金融》預(yù)習(xí)講義(12) 第三節(jié) 我國的金融機(jī)構(gòu)與金融制度 　　一、我國的金融中介機(jī)構(gòu)及期制度安排(掌握我國的金融中介體系) 　　(一)商業(yè)銀行(掌握特點(diǎn)及構(gòu)成) 　　在我國商業(yè)銀行是主體，以銀行信貸為主的間接融資在社會(huì)總?cè)谫Y中占主導(dǎo)地位。 　　1、國有控股四大商業(yè)銀行——主體的主體 　　1994年政策性業(yè)務(wù)劃出去; 　　2003年起工、中、建開始股份改造，引入戰(zhàn)略投資者，成功上市。 　　2009年農(nóng)行成立股份有限公司。 　　2、股份制商業(yè)銀行——商業(yè)銀行體系的重要組成部分 　　最早的是交通銀行(1987年4

2、月); 　　2005年底，第一家全國性股份制銀行——渤海銀行成立 　　股份制股本來源：國家投資、境內(nèi)外企業(yè)法人股、社會(huì)公眾股 　　3、城市商業(yè)銀行 　　1995年開始由城市信用社合并組建而成; 　　4、農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)——包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行 　　經(jīng)濟(jì)條件較好地區(qū)的農(nóng)村信用社股改建立農(nóng)村商業(yè)銀行;不具備條件的，實(shí)行股份合作制，建立農(nóng)村合作銀行;以上兩者均不行的，繼續(xù)發(fā)展農(nóng)村信用社。 　　(1)農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同發(fā)起成立的股份制地方性金融機(jī)構(gòu) 　　(2)農(nóng)村合作銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織入股組

3、成的股份合作制社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。 　　(3)村鎮(zhèn)銀行是由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。2007年3月1日我國第一家村鎮(zhèn)銀行——四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行開業(yè)。 　　5、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行 　　中國郵政集團(tuán)公司全資組建，2006年12月開業(yè)。 　　6、外資銀行——有益的補(bǔ)充 　　1979年第一家外資金融機(jī)構(gòu)在我國設(shè)立代表處 　　分類：外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行、外國銀行駐華代表機(jī)構(gòu)。 (二)政策性銀行(掌握業(yè)務(wù)特征及改革) 　　1、國家開發(fā)銀行 　　1994年3月成

4、立，重點(diǎn)支持基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目和重大技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，提供貸款。 　　國開行貸款分兩種：軟貸款、硬貸款 　　2008年國開行股份公司成立，由政策性銀行轉(zhuǎn)為商業(yè)銀行。 　　2、中國進(jìn)出口銀行 　　1994年4月成立，為我國機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備出口提供政策性金融支持。 　　3、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 　　1994年4月成立，籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金，主要承擔(dān)糧棉油收儲(chǔ)、調(diào)銷貸款，代理財(cái)政性支農(nóng)資金的撥付。 　　(三)證券機(jī)構(gòu)(掌握性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)) 　　1、證券公司 　　證券市場(chǎng)上經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu) 　　業(yè)務(wù)：承銷、經(jīng)紀(jì)、自營證券 　　分類：綜合類證券

5、公司、經(jīng)紀(jì)類證券公司 　　2、證券交易所 　　是依法設(shè)立的、不以盈利為目的，為證券交易提供場(chǎng)所、設(shè)施的機(jī)構(gòu)。 　　兩家：上海證券交易所，深圳證券交易所 　　職能：提供證券交易場(chǎng)所，制定證券交易所規(guī)則，接受上市申請(qǐng)，安排證券上市，組織、監(jiān)督證券交易，對(duì)會(huì)員和上市公司監(jiān)督等。 　　3、證券登記結(jié)算公司 　　證券登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)每個(gè)交易日結(jié)束后證券和資金的清算。 　　目前我國實(shí)行T+1方式完成清算。 　　(四)保險(xiǎn)公司 　　1993年人保被分為中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、中保人壽保險(xiǎn)公司、中保再保險(xiǎn)公司。 　　1992AIG(美國國際保險(xiǎn)集團(tuán))所屬友邦保險(xiǎn)在上海設(shè)立分公司。 　　(五)其

6、他金融機(jī)構(gòu)(掌握性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)) 　　1、金融資產(chǎn)管理公司 　　在特定時(shí)期政府為解決銀行業(yè)不良資產(chǎn)而設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)。 　　業(yè)務(wù)：收購處置各銀行剝離出來的不良資產(chǎn)。 　　2、農(nóng)村信用社 　　特點(diǎn)：社員互助合作、民主管理、服務(wù)社員。 　　3、信托投資公司 　　本質(zhì)是“受人之托，代人理財(cái)”，代人理財(cái)時(shí)是以受托人的名義進(jìn)行。 　　4、財(cái)務(wù)公司 　　為企業(yè)集團(tuán)成員提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。 　　1987年第一家集團(tuán)財(cái)務(wù)公司——東風(fēng)汽車工業(yè)財(cái)務(wù)公司成立。 　　業(yè)務(wù)：對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、咨詢，協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付，保險(xiǎn)代理，成員單位提供擔(dān)保，辦理成員單位之間

7、的委托貸款和委托投資，對(duì)成員單位辦理票據(jù)貼現(xiàn)與承兌，成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。 　　5、金融租賃公司 　　專門承辦融資租賃業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。 　　1986年我國第一家持有金融營業(yè)許可證的金融租賃公司——中國租賃公司。 　　業(yè)務(wù)：租賃業(yè)務(wù)、發(fā)行金融債券、同業(yè)拆借、向金融機(jī)構(gòu)借款、境外外匯借款等。 　　6、小額貸款公司 　　不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。 　　服務(wù)農(nóng)村為目的。 二、我國的金融調(diào)控監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其制度安排(掌握我國的金融監(jiān)管體系) 　　我國金融監(jiān)管體系概括來說為“一行三會(huì)”，分業(yè)監(jiān)管模式。具體來說主要有：人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、國家外匯管

8、理局、國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)、金融機(jī)構(gòu)行業(yè)自律組織等。 　　(一)中國人民銀行(掌握性質(zhì)和職能) 　　1、中國人民銀行的歷史沿革(了解，自己看) 　　2、中國人民銀行的性質(zhì)和地位(掌握性質(zhì)) 　　中國人民銀行是中國的中央銀行——人行的性質(zhì)。 　　地位：在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，具有相對(duì)獨(dú)立性。 　　3、中國人民銀行的職能(掌握) 　　書上是18條P73頁?？偨Y(jié)起來是以下幾個(gè)方面： 　　(1)發(fā)行的銀行：發(fā)行、管理人民幣、制定執(zhí)行相關(guān)政策(貨幣政策、人民幣匯率政策、支付結(jié)算規(guī)則等) 　　(2)銀行的銀行：監(jiān)督銀行間各種市場(chǎng)(同業(yè)拆借市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng))，制定規(guī)范金融控股公

9、司的規(guī)則并執(zhí)行，最終貸款人。(為銀行辦理存、貸業(yè)務(wù)及對(duì)銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管轉(zhuǎn)由銀監(jiān)會(huì)執(zhí)行) 　　(3)國家的銀行：經(jīng)理國庫、代表國家參與有關(guān)國際金融活動(dòng)、國務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。 　　(4)監(jiān)督管理的銀行：擬訂金融發(fā)展與改革規(guī)劃、完善金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行規(guī)則、金融統(tǒng)計(jì)、金融信息化、反洗錢、社會(huì)信用體系(征信)建立等。 　　(二)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(掌握性質(zhì)和職能) 　　1、我國銀行業(yè)監(jiān)管體制的沿革(自己看) 　　無專門的監(jiān)管法規(guī)和機(jī)構(gòu)(84年以前)——人行監(jiān)管(84年以后)——銀監(jiān)會(huì)(2003年4月以后) 　　2、中國銀監(jiān)會(huì)的性質(zhì)(掌握) 　　國務(wù)院授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)督管理商業(yè)銀行、城市信用合作社、

10、政策性銀行等銀行性金融機(jī)構(gòu)，以及金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司和由銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)。 　　注：誤區(qū)，銀監(jiān)會(huì)不僅監(jiān)管銀行類金融機(jī)構(gòu)，不能顧名思義。 　　3、銀行監(jiān)會(huì)的職責(zé)(掌握) 　　教材上16條P75頁。總結(jié)來看： 　　(1)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及業(yè)務(wù)范圍 　　(2)銀行經(jīng)營監(jiān)管(重點(diǎn)職能)：制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章規(guī)則、金融機(jī)構(gòu)的董事和高管的任職資格管理、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營規(guī)則、業(yè)務(wù)活動(dòng)(并表監(jiān)管、經(jīng)營相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì))、風(fēng)險(xiǎn)狀況、突發(fā)事件、接管或重組可能發(fā)生信用危機(jī)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、撤銷違法經(jīng)營、經(jīng)營不善的銀行

11、金融機(jī)構(gòu)、查處涉嫌金融違法人金融機(jī)構(gòu)工作人員，取締非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)。 　　(3)其他監(jiān)管職能：負(fù)責(zé)國有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作、國務(wù)院交辦其他事項(xiàng) (三)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(掌握性質(zhì)和職能) 　　1、中國證監(jiān)會(huì)的歷史沿革(自己看) 　　1998年4月成立 　　2、證監(jiān)會(huì)的性質(zhì)(掌握) 　　依照法律、法規(guī)和國務(wù)院授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)督管理全國證券期貨市場(chǎng)，維護(hù)證券期貨市場(chǎng)秩序、保障其合法運(yùn)行的機(jī)構(gòu)。 　　3、證監(jiān)會(huì)的主要職責(zé)(掌握) 　　教材13條P76，主要有： 　　(1)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管(機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品準(zhǔn)入)： 　　境內(nèi)公司境內(nèi)外股票、可轉(zhuǎn)債、期貨合約發(fā)行

12、上市、交易、清算的監(jiān)管 　　(2)對(duì)機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)的監(jiān)管 　　對(duì)上市公司、證券期貨交易所、證券業(yè)協(xié)會(huì)、期貨業(yè)協(xié)會(huì)、證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)、證券投資基金、證券登記結(jié)算公司、期貨結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)、證券資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、基金托管理機(jī)構(gòu)資格審批、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)所從事證券業(yè)務(wù)。 　　(3)對(duì)從業(yè)人員管理 　　對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)的高管，證券業(yè)、期貨業(yè)做從業(yè)人員資格管理，會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)所從事證券業(yè)務(wù)的人員管理。 　　(4)其他職責(zé) 　　證券期貨行業(yè)的對(duì)外交往、國際事務(wù)合作，國務(wù)交辦的其他事項(xiàng)。 　　(四)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(掌握性質(zhì)和職能) 　　1、保監(jiān)會(huì)的性質(zhì)：是我國

13、保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。 　　2、保監(jiān)會(huì)的職責(zé) 　　教材10條P76—77 　　(1)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管(機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品準(zhǔn)入)： 　　審批關(guān)系社會(huì)公眾利益的保險(xiǎn)險(xiǎn)種、強(qiáng)制保險(xiǎn)險(xiǎn)種、新開發(fā)壽險(xiǎn)險(xiǎn)種、其他險(xiǎn)種及其費(fèi)率。 　　審批保險(xiǎn)公司及分支機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)集團(tuán)公司、保險(xiǎn)控股公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代表處、保險(xiǎn)代理公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)評(píng)估公司等設(shè)立、合并、分立、變更、解散、破產(chǎn)等。 　　(2)對(duì)機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)的監(jiān)管 　　保險(xiǎn)公司的償付能力、保險(xiǎn)保障基金、保險(xiǎn)保證金、政策性保險(xiǎn)和強(qiáng)制保險(xiǎn)、境內(nèi)保險(xiǎn)及非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立分機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)業(yè)信息化、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)預(yù)警和監(jiān)控體系、保險(xiǎn)市場(chǎng)運(yùn)行狀況、擬定保險(xiǎn)業(yè)

14、發(fā)展方針政策等。 　　(3)對(duì)從業(yè)人員管理 　　各類保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的高管、保險(xiǎn)做從業(yè)人員資格、保險(xiǎn)從業(yè)人員違法、違規(guī)行為。 　　(4)其他職責(zé)：國務(wù)院交辦其他事項(xiàng)。 2011年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)金融》預(yù)習(xí)講義(13) 第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理 　　第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述 　　一、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的涵義(掌握) 　　商業(yè)銀行經(jīng)營指商業(yè)銀行對(duì)所開展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織與營銷; 　　商業(yè)銀行管理是商業(yè)銀行對(duì)所開展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制與監(jiān)督。 　　[2007單選] 商業(yè)銀行的經(jīng)營是指對(duì)其所開展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的( A )。 　　A.組織和控制B.組織和營銷 　　C.控制和監(jiān)督

15、D.計(jì)劃和組織 　　二、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的內(nèi)容(掌握標(biāo)題) 　　1、商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容 　　(1)負(fù)債業(yè)務(wù) 　　吸收存款，向中央銀行借款，同業(yè)拆借和貨幣市場(chǎng)拆借及從國際貨幣市場(chǎng)借款等;其中又以吸收存款為主。 　　(2)資產(chǎn)業(yè)務(wù) 　　貼現(xiàn)、貸款、證券投資、金融租賃。 　　(3)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) 　　中間業(yè)務(wù)：匯兌、信用證、信托、代收、銀行卡。 　　表外業(yè)務(wù)：未到期的遠(yuǎn)期合約、期貨、期權(quán)、備用信用證、銀行承兌匯票等。 　　[2005多選] 下列屬于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的有(ADE)。 　　A.擔(dān)保 　　B.可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶 　　C.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù) 　　D.備用信用證

16、　　E.銀行承兌匯票 　　2、商業(yè)銀行管理的內(nèi)容 　　(1)資產(chǎn)負(fù)債管理 　　(2)財(cái)務(wù)管理 　　(3)風(fēng)險(xiǎn)管理 　　[2005單選] 　　1、在商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)中，處于最重要地位的業(yè)務(wù)是(A)。 　　A.吸收存款 　　B.籌集資本金 　　C.發(fā)行債券 　　D.向央行借款 　　2、商業(yè)銀行存放在中央銀行的一般性存款除用來滿足其日常和清算需要外，另一作用是(B)。 　　A.臨時(shí)占用資金 　　B.調(diào)劑庫存現(xiàn)金余額 　　C.增加資本 　　D.增加存放同業(yè)存款 　　[2006多選]商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的內(nèi)容主要包括( CDE )。 　　A.風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng) 　　B.財(cái)務(wù)管

17、理活動(dòng) 　　C.對(duì)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織與營銷 　　D.對(duì)負(fù)債業(yè)務(wù)的組織和營銷 　　E.對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織和營銷 三、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關(guān)系(掌握) 　　兩者既有區(qū)別又有聯(lián)系：經(jīng)營是管理的對(duì)象和出發(fā)點(diǎn)，銀行的管理是對(duì)經(jīng)營活動(dòng)的管理。經(jīng)營是銀行生存發(fā)展的根本，管理是為了確保經(jīng)營的效率，服務(wù)于經(jīng)營，為了更好的經(jīng)營。 　　四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則(重點(diǎn)掌握) 　　(一)商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則 　　1、安全性 　　2、流動(dòng)性 　　3、盈利性 　　追求盈利是商行經(jīng)營的核心目標(biāo)。 　　(二)安全性、流動(dòng)性和盈利性的關(guān)系 　　即有聯(lián)系又有矛盾。 　　1、流動(dòng)性與安全性是成

18、正比;但流動(dòng)性、安全性與盈利性成反比。 　　2、安全性是經(jīng)營的前提，是經(jīng)營管理原則之首;流動(dòng)性是實(shí)現(xiàn)安全的必要手段;盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)，保證安全性和流動(dòng)性的目的就是為了盈利。 　　[2005多選] 在國際銀行業(yè)，被視為銀行經(jīng)營管理三大原則之首的是(C)。 　　A.盈利性原則 　　B.流動(dòng)性原則 　　C.安全性原則 　　D.效益性原則 　　[2006單選] 商業(yè)銀行三大經(jīng)營原則中流動(dòng)性原則是指( C )。 　　A.資產(chǎn)流動(dòng)性 　　B.負(fù)債流動(dòng)性 　　C.資產(chǎn)和負(fù)債流動(dòng)性 　　D.貸款和存款流動(dòng)性 　　(三)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則(掌握) 　　1、我國經(jīng)營與

19、原則的發(fā)展(掌握標(biāo)題) 　　(1)單一的貸款“三原則” 　　(2)專業(yè)銀行的貸款管理原則 　　(3)經(jīng)營與管理“三原則”的初步確定 　　1995年《商行法》經(jīng)營管理原則在我國初步確立 　　(4)經(jīng)營與管理原則的調(diào)整 　　1995年效益性、安全性、流動(dòng)性 　　2003年改為安全性、流動(dòng)性、效益性 　　2、我國銀行經(jīng)營與管理原則的特點(diǎn)(掌握) 　　(1)效益性而不是盈利性 　　不單指經(jīng)濟(jì)效益，還包括社會(huì)效益 　　(2)我國銀行經(jīng)營原則順序與國際接軌 　　(3)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營規(guī)則 　　審慎經(jīng)營包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)

20、流動(dòng)性等要求 　　P84頁關(guān)于審慎性的解釋也要記住。 　　[2005多選] 銀行業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則包括(BCDE)。 　　A.資產(chǎn)數(shù)量 　　B.資本充足率 　　C.內(nèi)部控制 　　D.損失準(zhǔn)備金 　　E.關(guān)聯(lián)交易 2011年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)金融》預(yù)習(xí)講義(14) 第二節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營 　　一、商業(yè)銀行經(jīng)營概述 　　商業(yè)銀行經(jīng)營是對(duì)其所開展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織和營銷。 　　二、商業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)營模式 　　(一)傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運(yùn)營模式(掌握) 　　以層級(jí)管理為特征，以層級(jí)中的每一個(gè)業(yè)務(wù)單位為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)前后臺(tái)一體為核心的方式。 　　傳統(tǒng)經(jīng)營模式的特點(diǎn)是網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)核算型

21、 　　優(yōu)點(diǎn)是前后臺(tái)緊密結(jié)合，業(yè)務(wù)處理快捷等;缺點(diǎn)是由于風(fēng)險(xiǎn)控制要求，后臺(tái)各個(gè)流程環(huán)節(jié)都必須配備人員單人業(yè)務(wù)量不飽滿，人工成本高。 　　(二)新型的業(yè)務(wù)運(yùn)營模式(掌握) 　　新型業(yè)務(wù)運(yùn)營模式的核心就是前后臺(tái)分離。前臺(tái)由會(huì)計(jì)核算性轉(zhuǎn)為營銷型(產(chǎn)品營銷、柜臺(tái)服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)控制);后臺(tái)主要負(fù)責(zé)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)。 　　新型業(yè)務(wù)運(yùn)營模式的優(yōu)點(diǎn)：(掌握標(biāo)題就可以了) 　　1、前臺(tái)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)操作規(guī)范、工序化 　　2、實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)集約化處理 　　3、實(shí)現(xiàn)效率提升 　　4、提高風(fēng)險(xiǎn)防范能 　　5、可以大降低成本 　　三、商業(yè)銀行經(jīng)營的核心：市場(chǎng)營銷 　　(一)商業(yè)銀行市場(chǎng)營銷的概念(掌握) 　

22、　商業(yè)銀行市場(chǎng)營銷是銀行為了創(chuàng)造可同時(shí)實(shí)現(xiàn)個(gè)人和企業(yè)目標(biāo)的交易機(jī)會(huì)，而對(duì)與金融產(chǎn)品有關(guān)的想法、物品和服務(wù)的構(gòu)思、定價(jià)、促銷和分銷進(jìn)行策劃和實(shí)施的過程。 　　市場(chǎng)營銷是經(jīng)營的核心 　　(二)與客戶建立更加穩(wěn)定的關(guān)系——關(guān)系營銷(掌握關(guān)系營銷與傳統(tǒng)營銷的區(qū)別) 　　關(guān)系營銷與傳統(tǒng)營銷的區(qū)別是對(duì)顧客的理解 　　[2006單選]商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營中的關(guān)系營銷與傳統(tǒng)營銷的區(qū)別是( C )。 　　A.營銷對(duì)象不同 　　B.組織方式不同 　　C.對(duì)顧客的理解不同 　　D.交易方式不同 四、負(fù)債經(jīng)營 　　商行的負(fù)債包括存款、同業(yè)拆借、向央行借款等，其中最重要的是存款。 　　(一)存款經(jīng)

23、營的基本內(nèi)容 　　商業(yè)銀行存款經(jīng)營最重要的方面是必須不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，不斷開拓為客戶服務(wù)的領(lǐng)域。 　　(二)影響存款經(jīng)營的因素(掌握標(biāo)題) 　　1、支付機(jī)制的創(chuàng)新 　　2、存款創(chuàng)造的調(diào)控 　　3、政府的監(jiān)管措施 　　(三)存款經(jīng)營的衍生服務(wù)：現(xiàn)金管理 　　1、現(xiàn)金管理服務(wù)產(chǎn)生的背景 　　現(xiàn)金管理服務(wù)是商業(yè)銀行向存款人提供包括告知其賬戶中的可用資金情況，建議他們選擇、整合存款人的各個(gè)賬戶余額以實(shí)現(xiàn)其利息收入的最大化等服務(wù)——為客戶提供個(gè)性化的理財(cái)服務(wù)。 　　2、現(xiàn)金管理服務(wù)的內(nèi)容(掌握) 　　(1)資金管理類服務(wù)：余額報(bào)告服務(wù)、存款匯總服務(wù)、鎖箱服務(wù) 　　(2)資金控制類服

24、務(wù)：控制支付的服務(wù)、應(yīng)付匯票服務(wù)等 　　(3)賬戶完善類服務(wù)：賬戶調(diào)節(jié)服務(wù)、同業(yè)現(xiàn)金管理服務(wù)等 　　[2007單選]以下商業(yè)銀行現(xiàn)金管理服務(wù)中，屬于資金管理類服務(wù)的是( C )。 　　A.賬戶調(diào)節(jié)服務(wù) 　　B.應(yīng)付匯票服務(wù) 　　C.余額報(bào)告服務(wù) 　　D.控制支付服務(wù) 　　五、貸款經(jīng)營(掌握基本內(nèi)容) 　　1、選擇貸款客戶 　　(1)客戶所在的行業(yè) 　　(2)客戶自身情況及貸款用途 　　對(duì)貸款人的了解一般需要三步：貸款面談、信用調(diào)查、財(cái)務(wù)分析 　　信用的5C標(biāo)準(zhǔn)：品格(Character)、償還能力(Capacity)、資本(Capital)、經(jīng)營環(huán)境(Condition

25、s)、擔(dān)保品(Collateral) 　　2、培養(yǎng)客戶的戰(zhàn)略(記標(biāo)題就可以) 　　3、創(chuàng)造貸款的新品種和進(jìn)行合適的貸款結(jié)構(gòu)安排(記標(biāo)題就可以) 　　4、在貸款經(jīng)營中推銷銀行的其他產(chǎn)品(掌握其內(nèi)容和方法) 　　(1)由貸款發(fā)放本身所引起的——對(duì)原有客戶的深度發(fā)展 　　(2)通過貸款談判了解到新的要求和另外的客戶——擴(kuò)展新的客戶 　　[2006多選] 商業(yè)銀行貸款經(jīng)營的主要內(nèi)容包括( ABDE)。 　　A.選擇貸款客戶 　　B.創(chuàng)造貸款新品種和安排合適的貸款結(jié)構(gòu) 　　C.評(píng)估和控制貸款風(fēng)險(xiǎn) 　　D.在貸款經(jīng)營中推銷銀行其它產(chǎn)品 　　E.制定和實(shí)施培養(yǎng)客戶的戰(zhàn)略 六、中間業(yè)務(wù)

26、 　　(一)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營觀念變化(掌握) 　　1、2001年7月《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》首次將中間業(yè)務(wù)作為銀行正常業(yè)務(wù)加以規(guī)范 　　2、2002年人行又發(fā)文明確商業(yè)銀行可以從事一部分投資銀行類業(yè)務(wù)。 　　3、我國發(fā)展中間業(yè)務(wù)的策略(掌握標(biāo)題) 　　(1)完善結(jié)算服務(wù) 　　(2)擴(kuò)大代理業(yè)務(wù)范圍 　　(3)完善銀行卡功能 　　(4)開拓投資銀行類業(yè)務(wù) 　　(5)積極拓展與電子商務(wù)相關(guān)的新興業(yè)務(wù)。 　　(二)中間業(yè)務(wù)經(jīng)營的基本內(nèi)容(掌握標(biāo)題) 　　1、不斷推出多樣化的金融產(chǎn)品 　　(1)改進(jìn)現(xiàn)有產(chǎn)品 　　(2)組合現(xiàn)有產(chǎn)品 　　(3)模仿其他產(chǎn)品 　

27、　2、與客戶建立更加穩(wěn)定的關(guān)系——關(guān)系營銷 2011年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)金融》預(yù)習(xí)講義(15) 第三節(jié) 商業(yè)銀行管理 　　一、資產(chǎn)負(fù)債管理 　　(一)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理論(掌握概念及各資產(chǎn)負(fù)債管理的理論) 　　資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行對(duì)其資金運(yùn)用和資金來源的綜合管理。 　　1、資產(chǎn)管理理論 　　以商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性為重點(diǎn)。其核心認(rèn)為商行的利潤主要來源于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，而商業(yè)銀行只能被動(dòng)地接受負(fù)債。 　　資產(chǎn)管理理論的基礎(chǔ)是：商業(yè)性貸款理論、轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收入理論。 　　[2005單選]下列屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)管理內(nèi)容的是(D)。 　　A.資本管理 　　B.存款管理 　　C

28、.借入款管理 　　D.準(zhǔn)備金管理 　　[2005多選]資產(chǎn)管理理論的形成基礎(chǔ)是(BDE)。 　　A.生命周期理論 　　B.轉(zhuǎn)移理論 　　C.乘數(shù)理論 　　D.預(yù)期收入理論 　　E.商業(yè)性貸款理論 　　2、負(fù)債管理理論 　　以負(fù)債為經(jīng)營重點(diǎn)來保證流動(dòng)性的經(jīng)營管理理論。 　　該理論認(rèn)為商業(yè)銀行在保持流動(dòng)性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)，一旦需要資金，可以向外舉債，只要能借到資金，就可大膽放款爭(zhēng)取盈利——主動(dòng)負(fù)債 　　除傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)以外，商業(yè)銀行可以發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的方式來彌補(bǔ)活期存款的局限性，從而保持資金的流動(dòng)性。 　　3、資產(chǎn)負(fù)債管理理論 　　該

29、理論認(rèn)為商行的經(jīng)營管理中，不能偏重資產(chǎn)和負(fù)債的某一方，高效的銀行應(yīng)該是資產(chǎn)與負(fù)債管理雙方并重。 　　資產(chǎn)負(fù)債管理理論在20世紀(jì)70年代后半期產(chǎn)生 　　資產(chǎn)負(fù)債管理理論是目前現(xiàn)代商業(yè)銀行最為流行的經(jīng)營管理理論 　(二)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理與內(nèi)容 　　1、資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理(重點(diǎn)掌握) 　　(1)規(guī)模對(duì)稱原理 　　規(guī)模對(duì)稱原理指從總體上管理銀行資產(chǎn)運(yùn)用的規(guī)模必須與負(fù)債來源的規(guī)模相對(duì)稱。 　　是一種建立在合理經(jīng)濟(jì)增長基礎(chǔ)上的動(dòng)態(tài)平衡。 　　(2)結(jié)構(gòu)對(duì)稱原理 　　(3)速度對(duì)稱原理 　　資產(chǎn)平均到期日/負(fù)債平均到期日=平均流動(dòng)率 　　若平均流動(dòng)率>1，資產(chǎn)運(yùn)用過度

30、;或平均流動(dòng)率<1，表示資產(chǎn)運(yùn)用不足。 　　[2005單選] 根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的速度對(duì)稱原理，資產(chǎn)運(yùn)用不足表明商業(yè)銀行的(A)。 　　A.平均利潤率小于1 　　B.平均流動(dòng)率小于1 　　C.平均利息率小于1 　　D.平均速動(dòng)率小于1 　　[2006單選] 在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中，體現(xiàn)速度對(duì)稱原理的平均流動(dòng)率指標(biāo)是指( A )。 　　A.資產(chǎn)的平均到期日與負(fù)債的平均到期日之比 　　B.負(fù)債的平均到期日與資產(chǎn)的平均到期日之比 　　C.流動(dòng)資產(chǎn)的平均到期日與流動(dòng)負(fù)債的平均到期日之比 　　D.流動(dòng)負(fù)債的平均到期日與流動(dòng)資產(chǎn)的平均到期日之比 　　(4)目標(biāo)互補(bǔ)原理 　　

31、(5)利率管理原理 　　差額管理就是固定利率負(fù)債大于固定利率資產(chǎn)的差額，與變動(dòng)利率負(fù)債利率小于變動(dòng)利率資產(chǎn)的差額的相適應(yīng)，從而不斷保持銀行安全性、流動(dòng)性和盈利性的均衡， 　　利率靈敏性資產(chǎn)與負(fù)債管理是指由于市場(chǎng)利率的頻繁變動(dòng)可能會(huì)對(duì)商行造成損失，所商行就要在利率靈敏性的資產(chǎn)和負(fù)債兩方面進(jìn)行比較，根據(jù)對(duì)市場(chǎng)利率變動(dòng)的預(yù)測(cè)，相應(yīng)的地靈敏性資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行調(diào)整，以取得較多的盈利。 　　(6)比例管理 　　安全性指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、盈利性指標(biāo) 　　2、資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容(大綱不作要求) (三)我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 　　1、我國銀行資產(chǎn)負(fù)債管理制度的建立(要掌握的知識(shí)點(diǎn)有) 　　199

32、4年，國有商行、農(nóng)村信用社、按人行的要求開始全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債實(shí)行綜合管理。 　　1998年1月1日起，人行取消了對(duì)國有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計(jì)劃，改為指導(dǎo)性計(jì)劃，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo)、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。 　　2、資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系 　　《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》分為三個(gè)層次：風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ) 　　(1)風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)——衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及波動(dòng)性 　　A、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo) 　　流動(dòng)性比率：流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債，(不低于25%)

33、　　超額備付金率：超額準(zhǔn)備加庫存現(xiàn)金/各項(xiàng)存款總額(不低于2%) 　　核心負(fù)債比率：核心負(fù)債/負(fù)債總額(不低于60%) 　　流動(dòng)性缺口比率 　　B、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo) 　　不良資產(chǎn)率和不良貸款率(不高于5%)、單一集團(tuán)客戶授信集中度(比資本凈額)(不高于15%)、單一客戶貸款集中度(比資本凈額)(不高于10%)、全部關(guān)聯(lián)度(不高于50%)(全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額)。 　　C、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)——衡量銀行因匯率與利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn) 　　累計(jì)外匯敞口頭寸比率、市場(chǎng)敏感性比率 　　(2)風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)——衡量商行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的變化 　　(3)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)——衡量商行風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)的能力

34、　　[2005多選] 根據(jù)2005年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，反映銀行資產(chǎn)負(fù)債比例方面的指標(biāo)主要體現(xiàn)在(ACD)層次上。 　　A.風(fēng)險(xiǎn)水平 　　B.風(fēng)險(xiǎn)分散 　　C.風(fēng)險(xiǎn)遷徙 　　D.風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ) 　　[2005單選]根據(jù)2005年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督核心指標(biāo)》，核心負(fù)債比率不得低于(D)。 　　A.40% 　　B.50% 　　C.80% 　　D.60% 　　[2006單選] 我國《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的流動(dòng)性比率是指( B )。 　　A.核心資本總額與流動(dòng)性資產(chǎn)總額之比，其不得低于15%

35、 　　B.流動(dòng)性資產(chǎn)總額與流動(dòng)性負(fù)債總額之比，其不得低于25% 　　C.流動(dòng)性負(fù)債總額與流動(dòng)性資產(chǎn)總額之比，其不得低于25% 　　D.核心資本總額與流動(dòng)性負(fù)債總額之比，其不得低于15% 　　2、商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本條件(掌握標(biāo)題) 　　1、二級(jí)銀行體制——央行和商業(yè)銀行 　　2、靈活有效的資金運(yùn)作市場(chǎng) 　　3、靈活有效的資金調(diào)度體系 　　4、財(cái)務(wù)分析制度嚴(yán)格規(guī)范 第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理2 　　二、風(fēng)險(xiǎn)管理 　　(一)銀行風(fēng)險(xiǎn)及成因(掌握) 　　1、銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源：高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)、經(jīng)營貨幣這種特殊商品、在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中處于中介地位、影響金融市場(chǎng)供求關(guān)系變化也影

36、響銀行的資金安全。 　　2、商行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主觀原因包括決策環(huán)節(jié)、管理環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié) 　　3、商行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀原因 　　(二)商行的主要風(fēng)險(xiǎn)(掌握) 　　1、按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生環(huán)境：靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn) 　　2、按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因：信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 　　3、巴塞爾協(xié)議分：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn) 　　(三)我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理 　　1、風(fēng)險(xiǎn)管理含義(不作要求) 　　2、風(fēng)險(xiǎn)管理的方法(掌握) 　　(1)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和認(rèn)定 　　資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)是識(shí)別和認(rèn)定銀行各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)含量的基本標(biāo)準(zhǔn)，是衡量銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)

37、 　　根據(jù)不同授信對(duì)象和資產(chǎn)類型，將風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù)分為0、10%、20%、50%、100%五檔。 　　(2)風(fēng)險(xiǎn)控制 　　A、貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制措施：降低信用貸款比重;提高擔(dān)保抵押貸款的比重;嚴(yán)格貸款審批制度，控制信貸風(fēng)險(xiǎn);全面推行貸款五級(jí)分類管理(正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失) 　　B、非貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制 　　(3)不良資產(chǎn)經(jīng)營管理與處置 　　不良資產(chǎn)分類：信貸類不良資產(chǎn)和非信貸類不良資產(chǎn) 　　2004年以前包括逾期、呆滯、呆賬貸款 　　2004年以后包括次級(jí)、可疑和損失類 　　[2005單選] 根據(jù)國際通行的貸款五級(jí)分類，屬于不良貸款的是(C)。 　　A.次級(jí)、關(guān)注、損失貸

38、款 　　B.關(guān)注、損失貸款 　　C.次級(jí)、可疑、損失貸款 　　D.關(guān)注、可疑貸款 　　(五)《新巴塞爾協(xié)議》與風(fēng)險(xiǎn)管理 　　1、《新巴塞爾協(xié)議》的產(chǎn)生與主要內(nèi)容 　　(1)《新巴塞爾協(xié)議》的產(chǎn)生 　　1998年開始醞釀，2004年正式出臺(tái) 　　我國銀監(jiān)會(huì)計(jì)劃我國大型商行在2010年左右實(shí)施《新巴塞爾協(xié)議》 　　(2)《新巴塞爾協(xié)議》主要內(nèi)容(掌握) 　　最低資本要求(不低于8%);加大對(duì)銀行監(jiān)管的力度;對(duì)銀行實(shí)施更嚴(yán)格的市場(chǎng)約束 　　2、 《新巴塞爾協(xié)議》與銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理 　　加強(qiáng)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是實(shí)施新巴塞爾協(xié)議的關(guān)鍵。 　　3、 《新巴塞爾協(xié)議》對(duì)我國的啟示(

39、掌握) 　　銀監(jiān)會(huì)要求2007年1月1日國內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)8%最低標(biāo)準(zhǔn) 　　新巴塞爾協(xié)議在最低資本金要求中，提出內(nèi)部評(píng)級(jí)法，銀監(jiān)會(huì)積極鼓勵(lì)國內(nèi)大型銀行加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。 三、財(cái)務(wù)管理 　　(一)財(cái)務(wù)管理概述(掌握概念) 　　財(cái)務(wù)管理是利用價(jià)值形式對(duì)銀行經(jīng)營活動(dòng)和資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行的綜合管理。 　　1、財(cái)務(wù)管理的核心——基于價(jià)值的管理(掌握價(jià)值管理的內(nèi)容) 　　價(jià)值管理的價(jià)值指股東價(jià)值 　　2、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)(了解) 　　銀行財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)銀行價(jià)值最大化 　　3、財(cái)務(wù)管理的功能(掌握標(biāo)題) 　　商業(yè)銀行管理分為三個(gè)層次 　　(1)會(huì)計(jì)職能：監(jiān)督控制、反映信息、規(guī)范反

40、映信息 　　(2)財(cái)務(wù)：計(jì)劃制定、決策選擇和資源分配 　　(3)公司財(cái)務(wù)：通過業(yè)務(wù)經(jīng)營和股權(quán)交易實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化 　　4、財(cái)務(wù)管理的原則(掌握) 　　科學(xué)、統(tǒng)一、審慎、規(guī)范的管理原則 　　(二)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容 　　財(cái)務(wù)管理包括資本管理、成本管理、利潤管理、財(cái)產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面。 　　1、資本金管理 　　(1)資本金(大綱不作要求) 　　是為保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營順利開展所必須投入的貨幣資金以及經(jīng)營過程中的一部分利潤積累，是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。 　　(2)資本金構(gòu)成(掌握) 　　A、核心資本包括普通股及溢價(jià)、未分配利潤、非累計(jì)性永久優(yōu)先股、附屬機(jī)構(gòu)的少數(shù)股東權(quán)

41、益及少數(shù)經(jīng)選擇可確認(rèn)的無形資產(chǎn)。不低于加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)總資產(chǎn)的4% 　　B、附屬資本包括損失準(zhǔn)備、次級(jí)債務(wù)資本工具、法定可轉(zhuǎn)換債券、中期優(yōu)先股、未分配股利的累積永久優(yōu)先股、股本債券，不低于加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)總資產(chǎn)的8%，不高于核心資本的100%。 　　C、我國人行規(guī)定的口徑 　　核心資本即所有者權(quán)益，包括實(shí)收資本、資本公積金、盈余公積金、和未分配利潤; 　　附屬資本包括各項(xiàng)損失準(zhǔn)備、長期次級(jí)債券等 　　(3)資本管理的內(nèi)容(掌握) 　　資本管理的目標(biāo)：在滿足監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，通過優(yōu)化資本配置效率，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化。——記住考過 　　資本管理的具體目標(biāo)：①優(yōu)化資本結(jié)構(gòu);②增強(qiáng)資本融資能力;③優(yōu)化資

42、本配置，提高資本利用效率。 　　資本管理的內(nèi)容：資本充足率管理，股利政策管理，融資政策管理，經(jīng)濟(jì)資本管理，賬面資本、監(jiān)管資本及經(jīng)濟(jì)資本協(xié)調(diào)配置管理，營運(yùn)資金管理、并購與股權(quán)投資管理等。 　　[2006多選] 我國商業(yè)銀行資本金來自( CDE )。 　　A.中長期存款 　　B.企業(yè)債券 　　C.自身的積累 　　D.未分配盈余 　　E.股本金 　　[2005、2007單選]商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容是(C) 　　A.財(cái)產(chǎn)管理 　　B.資本金管理 　　C.成本管理 　　D.利潤管理 2、成本管理 　　商行成本是商行在從事業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中所發(fā)生的各項(xiàng)支出。 　　商業(yè)銀行全部

43、成本涵蓋的內(nèi)容包括：資金成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、資本成本 　　(1)成本的構(gòu)成(掌握)：利息支出、經(jīng)營管理費(fèi)用、稅費(fèi)支出、補(bǔ)償性支出、營業(yè)外支出、其他支出 　　(2)成本管理的原則(掌握)：成本最低原則、全面成本管理原則、成本責(zé)任制原則、成本管理科學(xué)化原則 　　3、利潤管理 　　商行利潤是在一定時(shí)期業(yè)務(wù)經(jīng)營中所取得的最終財(cái)務(wù)成果。 　　(1)利潤總額的構(gòu)成(掌握) 　　A、營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅等 　　B、投資收益=投資收入-投資支出 　　C、營業(yè)外收支凈額=營業(yè)外收入-營業(yè)外支出 　　(2)利潤分配(掌握利潤分配順序) 　　第一，依法納稅 　　第二，抵補(bǔ)已交納的在

44、成本和營業(yè)外收支中不可列支的懲罰性或贊助支出 　　第三，彌補(bǔ)以前年度虧損 　　第四，提取法定盈余公積10%，不超過注冊(cè)資本的25% 　　第五，提取公益金。 　　第六，向投資者分配利潤 　　(3)提高利潤的途徑(掌握標(biāo)題) 　　A、擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模 　　B、降低成本 　　C、加強(qiáng)經(jīng)營管理 　　D、靈活調(diào)度資金 　　E、提高資產(chǎn)質(zhì)量，減少資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失 　　4、財(cái)產(chǎn)管理 　　對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品管理 　　5、財(cái)務(wù)報(bào)告 　　(1)會(huì)計(jì)報(bào)表(掌握三大會(huì)計(jì)報(bào)表的基本內(nèi)容及功能) 　　資產(chǎn)負(fù)債表：綜合反映商業(yè)銀行某一特定時(shí)點(diǎn)全部資產(chǎn)、負(fù)債與所有者權(quán)益情況的財(cái)務(wù)報(bào)表。 　　損益表

45、：綜合反映商業(yè)銀行在一定時(shí)期利潤實(shí)現(xiàn)和虧損發(fā)生的實(shí)際情況的報(bào)表。 　　財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表：反映商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益各項(xiàng)目增減變化的動(dòng)態(tài)報(bào)表。 　　(2)財(cái)務(wù)分析(掌握資金分析和財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容) 　　財(cái)務(wù)分析分為資金分析、財(cái)務(wù)分析兩大部分，兩部分均應(yīng)并重。 　　資金分析著重對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的各項(xiàng)指標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行分析，了解資產(chǎn)、負(fù)債的結(jié)構(gòu)變化。 　　財(cái)務(wù)分析主要是對(duì)經(jīng)營收支和利潤及其分配做出分析，其中包括利息收支分析。 　　[2006單選] 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告中的財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表是反映商業(yè)銀行( B )。 　　A.某一特定時(shí)點(diǎn)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益各項(xiàng)目增減變化

46、的靜態(tài)報(bào)表 　　B.在一定時(shí)期內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益各項(xiàng)目增減變化的動(dòng)態(tài)報(bào)表 　　C.某一特定時(shí)點(diǎn)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況的財(cái)務(wù)報(bào)表 　　D.在一定時(shí)期內(nèi)利潤實(shí)現(xiàn)和虧損發(fā)生的實(shí)際情況的報(bào)表 　　[2008多選] 商業(yè)銀行利潤總額的構(gòu)成包括營業(yè)利潤和(CE)。 　　A.固定資產(chǎn)盤盈 　　B.證券交易差錯(cuò)收入 　　C.投資收益 　　D.出納長款收入 　　E.營業(yè)外收支凈額 　　[2008多選] 商業(yè)銀行在成本管理中要遵守的基本原則包括成本最低化原則、全面成本管理原則、(AE)。 　　A.成本管理的科學(xué)化原則 　　B.成本結(jié)構(gòu)合理化原則 　　C.成本價(jià)值化原則 　　D

47、.成本補(bǔ)償原則 　　E.成本責(zé)任制原則 　四、人力資源開發(fā)與管理 　　(一)人力資源開發(fā)與管理概述(掌握人力資源與人力資源開發(fā)的概念) 　　人力資源是指人口中具有為社會(huì)創(chuàng)造物質(zhì)財(cái)富和精神財(cái)富的能力并從事智力勞動(dòng)和體力勞動(dòng)的人的總稱。 　　人力資源開發(fā)與管理指為實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，由具體的管理主體根據(jù)人力資源的生理和心理特點(diǎn)，運(yùn)用現(xiàn)代化的科學(xué)方法，對(duì)與一定物質(zhì)相結(jié)合的人力進(jìn)行培訓(xùn)、配置、使用、評(píng)價(jià)等諸環(huán)節(jié)的總和。 　　人力資源的開發(fā)與與管理由兩部分構(gòu)成：人力資源的開發(fā)、人力資源的管理 　　人力資源開發(fā)在現(xiàn)代化管理中居于核心地位?！涀】歼^ 　　人力資源管理的職責(zé)主要包括：計(jì)劃、錄用、

48、保持、發(fā)展、評(píng)價(jià)、調(diào)整等六個(gè)環(huán)節(jié)。 　　(二)商業(yè)銀行人力資源開發(fā)與管理 　　1、商行人力資源開發(fā)與管理的必要性(大綱不作要求) 　　2、商行人力資源開發(fā)與管理的主要內(nèi)容(掌握標(biāo)題) 　　(1)人力資源規(guī)劃 　　(2)員工的考核和任用 　　(3)人力資源的激勵(lì) 　　(4)員工績(jī)效評(píng)價(jià) 　　(5)人力資源的心理及智能開發(fā) 　　(6)人力資源的環(huán)境開發(fā) 　　(三)銀行人力資源的科學(xué)化管理(掌握標(biāo)題) 　　1、改革人事制度，建立激勵(lì)約束機(jī)制 　　(1)實(shí)行全員勞動(dòng)合同制 　　(2)專業(yè)技術(shù)職務(wù)管理 　　2、實(shí)行行長負(fù)責(zé)制 　　3、加強(qiáng)員工培養(yǎng)和教育 2011年中級(jí)經(jīng)濟(jì)

49、師《中級(jí)金融》預(yù)習(xí)講義(16) 第四節(jié) 改善和加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理 　　一、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu) 　　(一)商行法人治理結(jié)構(gòu)的含義(掌握) 　　商行的法人治理結(jié)構(gòu)指在一定的產(chǎn)權(quán)制度下，一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者、經(jīng)營者、使用者相互權(quán)力和利益關(guān)系的制度的安排，以解決銀行內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間的監(jiān)督激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)分配等問題。 　　(二)商行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題(掌握) 　　各地分支機(jī)構(gòu)的客戶服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實(shí)際水平參差不齊; 　　制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機(jī)制不能同等落實(shí)。 　　(三)完善我國國有商行的治理結(jié)構(gòu)的路徑(掌握標(biāo)題) 　　1、提高各

50、銀行董事會(huì)的戰(zhàn)略把握力和決策水平 　　2、增強(qiáng)法人意識(shí) 　　3、強(qiáng)化各行業(yè)務(wù)條線管理 　　4、完善調(diào)整激勵(lì)約束機(jī)制 　　二、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制 　　(一)內(nèi)控機(jī)制的概念(掌握內(nèi)控機(jī)制的內(nèi)容) 　　內(nèi)部控制指銀行為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部各職能部門、各級(jí)分行及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。 　　(二)內(nèi)控機(jī)制的基本特征(掌握標(biāo)題) 　　成功銀行的內(nèi)控的共同特征： 　　1、審慎經(jīng)營的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍 　　2、職責(zé)分離、相互制約的部門和崗位設(shè)置 　　3、縱向的授權(quán)與審批制度 　　4、系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動(dòng)

51、融為一體的控制活動(dòng) 　　5、完善的信息系統(tǒng) 　　(三)建立與完善我國商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的路徑(掌握標(biāo)題) 　　1、建立合理的組織結(jié)構(gòu) 　　2、建立完善的內(nèi)控制度體制 　　3、完善內(nèi)部稽核制度 　　4、建立健全各項(xiàng)內(nèi)部管理機(jī)制 　　三、建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制 　　(一)激勵(lì)約束機(jī)制的含義(大綱不作要求) 　　“獎(jiǎng)勤罰懶” 使員工自覺遵守銀行的規(guī)章制度。 　　(二)建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制的必要性(大綱不作要求) 　　(三)建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制的路徑(掌握) 　　建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制最根本的是在商業(yè)銀行股份制改造后，要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。 2011年中級(jí)經(jīng)濟(jì)

52、師《中級(jí)金融》預(yù)習(xí)講義(20) 第六章金融創(chuàng)新與發(fā)展 　　第一節(jié) 金融創(chuàng)新 　　一、金融創(chuàng)新概述 　　(一)金融創(chuàng)新的涵義(掌握廣義和狹義的涵義) 　　1、狹義的金融創(chuàng)新指金融工具的創(chuàng)新 　　2、廣義的金融創(chuàng)新包括金融工具、金融機(jī)構(gòu)、金融市場(chǎng)以及金融制度的創(chuàng)新。 　　(二)金融創(chuàng)新的理論(掌握各流派的基本觀點(diǎn)) 　　1、西爾伯的約束誘致假說 　　金融創(chuàng)新是金融機(jī)構(gòu)為追求利潤最大化，減輕外部金融壓制而采取的自為行為。 　　金融壓制：1、外部的2、內(nèi)部的 　　2、凱恩的“自由——管制”博弈理論 　　金融創(chuàng)新是相互獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)力量與政治力量不斷斗爭(zhēng)的過程和結(jié)果。 　　是金融機(jī)

53、構(gòu)對(duì)政府管制所造成的利潤下降和經(jīng)營不利等局面做出反應(yīng)——規(guī)避管制。認(rèn)為金融創(chuàng)新是“管制——?jiǎng)?chuàng)新——再管制——再創(chuàng)新” 的動(dòng)態(tài)過程。 　　3、制度學(xué)派的金融創(chuàng)新理論 　　認(rèn)為金融創(chuàng)新是一種與經(jīng)濟(jì)制度相互影響、相互因果的制度變革。在管制嚴(yán)格的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制和純粹的自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，都不可能金融創(chuàng)新。金融創(chuàng)新只能發(fā)生在受管制的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，而且政府的管制和干預(yù)本身就是一種創(chuàng)新。 　　4、金融創(chuàng)新交易成本理論 　　金融創(chuàng)新的支配因素是降低交易成本;而且金融創(chuàng)新實(shí)際上是對(duì)科技進(jìn)步導(dǎo)致的交易成本降低的直接反應(yīng)。 　　二、金融創(chuàng)新的背景與動(dòng)因 　　(一)金融創(chuàng)新的經(jīng)濟(jì)背景(掌握) 　　1、歐洲貨

54、幣市場(chǎng)的興起 　　歐洲貨市場(chǎng)出現(xiàn)本身就為了逃避管制的創(chuàng)新產(chǎn)物。 　　2、國際貨幣體系的改變 　　3、石油危機(jī)與石油美元的回流 　　4、國際債務(wù)危機(jī) 　　出現(xiàn)大量處置債務(wù)的創(chuàng)新品種，如債轉(zhuǎn)股、債務(wù)轉(zhuǎn)債券等。 　　(二)金融創(chuàng)新的直接動(dòng)因(掌握標(biāo)題) 　　1、金融管制的放松 　　2、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈 　　3、追求利潤的最大化 　　4、科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步 　　[2007多選] 金融創(chuàng)新的經(jīng)濟(jì)背景包括歐洲貨幣市場(chǎng)的興起以及(BDE)。 　　A.西方國家經(jīng)濟(jì)波動(dòng)加大 　　B.國際貨幣體系的改變 　　C.國際經(jīng)濟(jì)一體化 　　D.石油危機(jī)與石油美元回流 　　E.國際債務(wù)危機(jī) 三

55、、金融創(chuàng)新的主要內(nèi)容(掌握) 　　金融創(chuàng)新按創(chuàng)新主體分：市場(chǎng)主導(dǎo)型和政府主導(dǎo)型;按動(dòng)因分：逃避管制型、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)型、技術(shù)推動(dòng)型和理財(cái)型;按創(chuàng)新的內(nèi)容分，可以分為制度創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、工具創(chuàng)新。 　　(一)金融制度的創(chuàng)新 　　1、分業(yè)管理制度的改變 　　由分業(yè)向混業(yè)轉(zhuǎn)變 　　2、對(duì)商行與非銀行金融機(jī)構(gòu)實(shí)施不同管理制度的改變 　　放松對(duì)商銀行的監(jiān)管 　　3、金融市場(chǎng)準(zhǔn)入制度趨向國民待遇 　　(二)金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新 　　1、負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新 　　(1)改造傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，創(chuàng)設(shè)與拓展新型存款方式 　　存款工具多樣化 　　存款證券化——CD 　　存款業(yè)務(wù)操作電子化 　　存款結(jié)構(gòu)變化 　　

56、(2)商業(yè)銀行賬戶的創(chuàng)新 　　可轉(zhuǎn)讓支付命令(NOW)、超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令(Super NOW)、電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)與自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)(ATS)、貨幣市場(chǎng)互助金賬戶、定活兩便存款賬戶(TDA)等。 　　(3)擴(kuò)大借入款的范圍與用途 　　總而言之，負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新的最終目的是擴(kuò)大商業(yè)銀行原始存款的資金來源。 　　[2005單選]下列屬于商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新的項(xiàng)目是(C)。 　　A.回購協(xié)議 　　B.備用信用證 　　C.可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶 　　D.金融期權(quán) 　　[2008單選] 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新的最終目的是創(chuàng)造(A)。 　　A.低成本的存款來源 　　B.存款賬戶的靈活性 　　C.存款

57、的獲利能力 　　D.更多的派生存款 　　2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新 　　(1)貸款結(jié)構(gòu)的變化 　　由短期貸款為主轉(zhuǎn)向長期貸款為主，消費(fèi)貸款大幅增加 　　(2)貸款證券化 　　增強(qiáng)了商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利能力 　　(3)與市場(chǎng)利率密切的貸款形式不斷出現(xiàn) 　　如浮動(dòng)利率貸款、可變利率抵押貸款 　　(4)貸款業(yè)務(wù)的“表外化” 　　如：回購協(xié)議、貨款額度、周轉(zhuǎn)性貸款承諾、循環(huán)貸款協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利 　　另外，還有證券投資業(yè)務(wù)的創(chuàng)新：股指期權(quán)、股票期權(quán)等。 　　資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的主要目的是降低風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)客戶、擴(kuò)大收益、減少資本充足率等指標(biāo)限制。 　　[2007年] 商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面

58、進(jìn)行創(chuàng)新的主要目的在于( D )。 　　A.擴(kuò)大資金來源，創(chuàng)造派生存款 　　B.套期保值，回購交易，貸款證券化 　　C.擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，強(qiáng)化銀企關(guān) 　　D.降低風(fēng)險(xiǎn)，服務(wù)客戶，擴(kuò)大收益 [2008多選]在金融創(chuàng)新過程中，商業(yè)銀行的貸款有逐漸“表外化”的傾向，具體業(yè)務(wù)包括：貸款額度、周轉(zhuǎn)性貸款承諾、循環(huán)貸款協(xié)議、(BC)。 　　A.貸款打包出售 　　B.回購協(xié)議 　　C.票據(jù)發(fā)行便利 　　D.大額可轉(zhuǎn)讓存單 　　E.可轉(zhuǎn)讓支付命令 　　3、中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新 　　中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，徹底改變了商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，，為商業(yè)銀行找到了新的、巨大的利潤增大點(diǎn)，對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生了極

59、大地影響。 　　(1)結(jié)算業(yè)務(wù)的創(chuàng)新 　　(2)信托業(yè)務(wù)的創(chuàng)新 　　(3)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的創(chuàng)新 　　(4)信息咨詢方面的創(chuàng)新 　　(5)自動(dòng)化服務(wù)的創(chuàng)新 　　商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新，極大降低現(xiàn)金的漏損率、減少了信貸資金的不合理儲(chǔ)備，提高資金的流動(dòng)性，提高銀行的盈利水平。 　　[2006單選] 在我國，最具有代表性的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新是( D )。 　　A.信托存款 　　B.質(zhì)押貸款 　　C.回購協(xié)議(資產(chǎn)業(yè)務(wù)) 　　D.信用卡業(yè)務(wù) 　　(三)金融工具的創(chuàng)新 　　金融工具的創(chuàng)新是金融創(chuàng)新中最主要的內(nèi)容。 　　1、基本存款工具的創(chuàng)新 　　在活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款

60、基礎(chǔ)上創(chuàng)造了許多全新的存款工具 　　2、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單(CD) 　　CD有新品種： 　　(1)可變利率定期存單 　　(2)牛市定期存單 　　(3)揚(yáng)基定期存單 　　(4)歐洲或亞洲美元存單 　　3、衍生金融工具的創(chuàng)新 　　需要強(qiáng)調(diào)的是：除期權(quán)外的其它衍生金融工具交易雙方的共同面臨和承擔(dān)等量的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)絡(luò)局對(duì)稱;但期權(quán)交易的風(fēng)險(xiǎn)在買賣雙方之間的分布不對(duì)稱，期權(quán)買方的損失是有限的(期權(quán)費(fèi))，收益無限;而期權(quán)賣方收益有限(期權(quán)費(fèi))，而損失無限。 2011年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)金融》預(yù)習(xí)講義(21) 第二節(jié) 金融深化 　　一、金融創(chuàng)新與金融深化的關(guān)系(掌握) 　　金融創(chuàng)新是金融

61、體系各方面的變革與創(chuàng)新，是金融體系內(nèi)部的深化;金融深化是金融體系的變化作用于經(jīng)濟(jì)的反映。 　　金融創(chuàng)新——影響經(jīng)濟(jì)體系(金融深化) 　　經(jīng)濟(jì)的發(fā)展(貨幣與信用的深化)——推動(dòng)金融創(chuàng)新 　　二、金融深化與金融抑制 　　(一)金融發(fā)展理論(掌握) 　　1、金融抑制論(掌握) 　　1973年由麥金農(nóng)和愛德華.肖提出。金融抑制論認(rèn)為發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)在于金融抑制，金融抑制的直接原因是金融管制，提出“金融深化”的藥方，極力倡導(dǎo)和推行金融自由化。所以把金融深化等同與金融自由化。 　　2、內(nèi)生增長理論 　　上世紀(jì)90年代，在對(duì)金融自由化失敗的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)后，提出內(nèi)生增長理論。該理論認(rèn)為金融發(fā)

62、展并不意味著金融自由化。實(shí)行金融自由化是有條件的，在不具備條件的國家，實(shí)施必要的金融管制，可能更有利于金融的深化和經(jīng)濟(jì)的增長。 　　(二)金融深化 　　1、金融深化的涵義(掌握) 　　(1)金融深化指隨著一個(gè)國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融服務(wù)不斷提出新的要求，其中金融中介、金融工具、和金融市場(chǎng)不斷進(jìn)行創(chuàng)新，市場(chǎng)可以運(yùn)用的資金潛力不斷被挖掘，市場(chǎng)規(guī)模不斷增加，同時(shí)不斷走向?qū)I(yè)化和復(fù)雜化的過程。 　　(2)衡量金融深化的指標(biāo)(掌握) 　　貨幣化程度：貨幣交易總值/國民生產(chǎn)總值 　　貨幣化程度越高，經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)化、金融化程度越高 　　(3)金融深化與金融發(fā)展的區(qū)別(掌握) 　　金融深化表現(xiàn)

63、為金融資產(chǎn)規(guī)模與金融機(jī)構(gòu)數(shù)量和擴(kuò)張，或金融產(chǎn)品的復(fù)雜化——質(zhì)量和數(shù)量上的擴(kuò)張; 　　金融發(fā)展不單指數(shù)量或質(zhì)量上的變化，更主要是指金融效率的提高，體現(xiàn)金融為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)。 　　[2008單選] 金融發(fā)展不單是指金融數(shù)量或質(zhì)量上的變化，更主要的是指(D)。 　　A.農(nóng)村金融市場(chǎng)的發(fā)展 　　B.外資金融機(jī)構(gòu)的增加 　　C.金融產(chǎn)品的復(fù)雜化 　　D.金融效率的提高 　　2、金融深化的原因 　　2、金融深化的原因(掌握) 　　(1)信息不對(duì)稱 　　信息不對(duì)稱(掌握)指交易的一方對(duì)交易的另一方的信息掌握不充分而無法做出準(zhǔn)確決策的現(xiàn)象。如商品銷售者對(duì)商品的了解永遠(yuǎn)多于商品的購買者。

64、　　逆向選擇(掌握)是一種由于信息不對(duì)稱而常常在交易發(fā)生前出現(xiàn)的問題。如貸款中的逆向選擇，會(huì)造成“劣勝優(yōu)汰”。 　　道德危害(掌握)，又稱道德風(fēng)險(xiǎn)，一種由于信息不對(duì)稱而常常在交易發(fā)生后出現(xiàn)的問題。如借款人獲得貸款后，更傾向于投向貸款人不愿看到的高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的行業(yè)。 　　(2)交易成本(掌握含義) 　　交易成本指完成交易所需的全部成本。 　　金融深化能有效降低交易成本，提高資金配置效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 　　3、金融深化的表現(xiàn)(掌握) 　　金融深化最直接的表現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)數(shù)量的增加，分工的專業(yè)化程度加深，金融資產(chǎn)的總規(guī)模增長，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以金融的依賴程度加深等。 　　(1)專業(yè)生產(chǎn)和銷售

65、信息機(jī)構(gòu)的建立 　　(2)政府出面進(jìn)行管理 　　(3)金融中介的出現(xiàn) 　　金融中介的出現(xiàn)和專業(yè)化分工是金融深化的最重要表現(xiàn)。 　　(4)限制條款、抵押和資本凈值 (二)金融抑制 　　1、金融抑制的涵義(了解) 　　金融抑制是金融市場(chǎng)受到不適當(dāng)?shù)母深A(yù)，各種類型的資金價(jià)格扭曲，融資渠道受阻，使金融與經(jīng)濟(jì)均無法達(dá)到金融狀態(tài)。 　　2、金融抑制的表現(xiàn)(掌握表現(xiàn)和原因) 　　(1)對(duì)利率的管制——金融抑制最主要的表現(xiàn) 　　利率管制主要原因是：①減低資金成本，鼓勵(lì)投資，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長;②限制銀行間的存貸競(jìng)爭(zhēng)，保護(hù)銀行利潤，維持金融穩(wěn)定。 　　(2)對(duì)匯率管制——金融抑制的主要表現(xiàn) 　

66、　對(duì)匯率管制一般會(huì)高估本幣價(jià)值，原因是：積累短缺的外匯收入;多賺外匯，可購買更多的國內(nèi)短缺的商品。 　　(3)金融的欠發(fā)達(dá)狀態(tài) 　　(三)金融管理政策的效果(掌握利率管制如何阻礙市場(chǎng)發(fā)展) 　　利率管制主要目的是：①減低資金成本，鼓勵(lì)投資，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長;②限制銀行間的存貸競(jìng)爭(zhēng)，保護(hù)銀行利潤，維持金融穩(wěn)定。 　　但這兩個(gè)目的在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)實(shí)踐中都難以實(shí)現(xiàn)。低利率導(dǎo)致資金供<求——非市場(chǎng)方式(行賄)來獲得利率的貸款——間接提高貸款的成本——實(shí)際利率并不低，資金配置扭曲，還會(huì)出現(xiàn)非正式金融機(jī)構(gòu)，以更高利率替代銀行融通資金，造成更大的資源浪費(fèi)。 　　三、金融自由化、放松管制和金融約束論 　　(一)金融自由化 　　1、金融自由化的涵義(掌握) 　　金融自由化是相對(duì)于金融管制而言，即放松管制或取消金融業(yè)在利率、匯率、市場(chǎng)準(zhǔn)入、經(jīng)營范圍、資本流動(dòng)等方面的政策限制，將其完全交由市場(chǎng)決定。 　　簡(jiǎn)而言之，金融自由化就是取消金融控制，完全交由市場(chǎng)決定。 　　2、金融自由化的原因(大綱不要求) 　　3、金融自由化的條件(掌握) 　　(1)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定 　　(2)財(cái)政紀(jì)律良好 　　(3