《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》課程標(biāo)準(zhǔn)

企業(yè)納稅實(shí)務(wù) 課程標(biāo)準(zhǔn) 21 1 課程基本信息 表 21 1 表 21 1 企業(yè)納稅實(shí)務(wù) 課程基本信息 課程名稱 企業(yè)納稅實(shí)務(wù) 開課系部 綜合教學(xué)團(tuán)隊(duì) 適用專業(yè) 會計(jì) 課程編號 10ZJ0403 課程總學(xué)時 學(xué)期總 學(xué)時 42 42 課程總學(xué)分 學(xué)期 總學(xué)分 3 3 先修課程 稅法 后續(xù)課程 編制人 薛康 審定人 高彩琴 制定 修訂日期 年 月 日 21 2 課程性質(zhì)與任務(wù) 21 2 1 課程性質(zhì) 本課程是會計(jì)專業(yè)的崗位專用能力培養(yǎng)課程 是校企合作開發(fā)的基于納稅會計(jì) 工作過程的課程 本課程在專業(yè)人才培養(yǎng)過程中意義重大 具有綜合性 法律性 實(shí)用性等特點(diǎn) 與會計(jì) 稅收等相關(guān)學(xué)科的聯(lián)系緊密 通過本課程的學(xué)習(xí)和訓(xùn)練 使學(xué)生重點(diǎn)理解和掌握稅收征管過程中的有關(guān)規(guī)定和程序 通過學(xué)生親自動手練習(xí) 和模擬操作 達(dá)到理論與實(shí)踐相統(tǒng)一 各項(xiàng)知識的融會貫通 21 2 2 課程任務(wù) 以稅務(wù)會計(jì)工作的實(shí)踐過程為中心 以稅務(wù)會計(jì)崗位職業(yè)能力所需要的技能模 塊來確定實(shí)驗(yàn)課程和相關(guān)的理論課程 并以實(shí)驗(yàn)課程為核心 以相關(guān)的理論課程為 輔助來確定課程體系 在課程內(nèi)容的組織上 采用 項(xiàng)目教學(xué) 根據(jù)稅務(wù)會計(jì)崗 位的工作過程來組織教學(xué)內(nèi)容 將理論與實(shí)踐融為一體 實(shí)務(wù)課程實(shí)踐化 以 任 務(wù)中心模式 為主 從而突顯學(xué)生的能力本位特點(diǎn) 21 3 課程目標(biāo) 21 3 1 知識目標(biāo) A1 能夠使學(xué)生對納稅實(shí)務(wù)的基本性質(zhì)和概念 特點(diǎn)有較全面的認(rèn)識和了解 A2 能夠了解與把握稅務(wù)會計(jì)人員的具體業(yè)務(wù)程序與工作內(nèi)容 A3 能夠理解和掌握各種涉稅業(yè)務(wù)的會計(jì)處理 賬簿設(shè)置 報(bào)表編制 納稅申 報(bào)的基本原理和方法 21 3 2 能力目標(biāo) B1 能夠根據(jù)企業(yè)情況的變化進(jìn)行各種稅務(wù)登記 B2 能夠處理企業(yè)各涉稅經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 編制會計(jì)憑證 設(shè)置和登記應(yīng)交稅費(fèi)賬簿 B3 能夠編制增值稅 企業(yè)所得稅 出口退稅 消費(fèi)稅 營業(yè)稅及地方稅種相 關(guān)的納稅申報(bào)表 進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和稅款交納 21 3 3 素質(zhì)目標(biāo) C1 培養(yǎng)誠實(shí)守信的職業(yè)精神 C2 形成一絲不茍的工作態(tài)度 C3 養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作作風(fēng) 21 4 教學(xué)內(nèi)容與學(xué)時安排 表 21 2 表 21 2 企業(yè)納稅實(shí)務(wù) 教學(xué)內(nèi)容與學(xué)時安排 教學(xué)內(nèi)容 序號 教學(xué)任務(wù)或 項(xiàng)目 知識 技能 素質(zhì) 理論學(xué) 時 實(shí)踐學(xué) 時 1 稅務(wù)登記 A1 B1 C1 C2 C3 2 2 賬證管理 A2 A3 B2 B3 C1 C2 C3 6 3 增值稅納稅 實(shí)務(wù) A2 A3 B2 B3 C1 C2 C3 6 4 消費(fèi)稅納稅 實(shí)務(wù) A2 A3 B2 B3 C1 C2 C3 4 5 營業(yè)稅納稅 A2 A3 B2 B3 C1 C2 C3 6 實(shí)務(wù) 6 企業(yè)所得稅 納稅實(shí)務(wù) A2 A3 B2 B3 C1 C2 C3 6 7 個人所得稅 納稅實(shí)務(wù) A2 A3 B2 B3 C1 C2 C3 6 8 關(guān)稅納稅申 報(bào)實(shí)務(wù) A2 A3 B2 B3 C1 C2 C3 4 9 其他稅種納 稅申報(bào)實(shí)務(wù) A2 A3 B2 B3 C1 C2 C3 2 21 5 教學(xué)基本條件 21 5 1 師資要求 本課程主講教師要求具有雙師素質(zhì) 在理論方面是個精通各種稅法的能手 在 實(shí)務(wù)操作方面也應(yīng)該非常納稅業(yè)務(wù)與流程 21 5 2 儀器設(shè)備要求 本課程需要增值稅專用發(fā)票 普通發(fā)票等票據(jù)若干張作為示范教具使用 21 5 3 實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)場所要求 為了保證理論與實(shí)踐操作密切結(jié)合 同時根據(jù)學(xué)時機(jī)動安排實(shí)習(xí) 21 6 課程實(shí)施建議 21 6 1 課程模式建議 對本課程應(yīng)采取的工學(xué)交替 任務(wù)驅(qū)動 項(xiàng)目導(dǎo)向 課堂與實(shí)習(xí)地點(diǎn)一體化等 行動導(dǎo)向的教學(xué)模式進(jìn)行說明 21 6 2 教學(xué)建議 1 實(shí)驗(yàn)與講授相結(jié)合 構(gòu)成一體化的教學(xué)方法 在教學(xué)過程中 根據(jù)教學(xué)內(nèi)容實(shí)施一體化教學(xué) 在教學(xué)過程中運(yùn)用情境式 體 驗(yàn)式 模擬式 趣味式的 項(xiàng)目案例 等靈活多樣的教學(xué)方法 將講述和多媒體及 實(shí)物演示相結(jié)合 講述和實(shí)際操作相結(jié)合 從 做 中 學(xué) 先學(xué)習(xí)專業(yè)技術(shù)知 識 再引出專業(yè)理論知識 激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣 強(qiáng)化教學(xué)效果 2 課堂教學(xué)與課后實(shí)踐相結(jié)合 強(qiáng)制學(xué)習(xí)與自主學(xué)習(xí)相結(jié)合 增加學(xué)習(xí)的積 極性和自主性 根據(jù)高職學(xué)生的特點(diǎn) 我們采用了課堂教學(xué)與課后實(shí)踐相結(jié)合 強(qiáng)制學(xué)習(xí)與自 主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方法 一方面 學(xué)風(fēng)建設(shè)和制度建設(shè)二手抓 加強(qiáng)課堂教學(xué)管 理 提高課堂教學(xué)質(zhì)量 另一方面 充分利用網(wǎng)絡(luò) 實(shí)現(xiàn) 24 小時校園網(wǎng)上可以進(jìn)行 實(shí)踐訓(xùn)練和理論自主學(xué)習(xí) 提高學(xué)生學(xué)習(xí)的自主性 另外 為加強(qiáng)綜合素質(zhì)培養(yǎng) 還積極開展技能運(yùn)動會 學(xué)生社團(tuán)活動等方面的活動 加強(qiáng)學(xué)生實(shí)踐能力的操練 提高學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性 3 考察和考試相結(jié)合 理論考核與實(shí)踐考核相結(jié)合 建立科學(xué) 合理的考核 方法 考察的內(nèi)容主要是學(xué)生在課堂學(xué)習(xí) 課堂討論 案例分析等活動中的表現(xiàn) 考 試的內(nèi)容主要是對學(xué)生掌握的理論知識的熟練程度進(jìn)行測試 21 6 3 教學(xué)方法與教學(xué)手段 本課程倡導(dǎo) 基于工作過程 的理念 學(xué)生在教師的指導(dǎo)下 通過體驗(yàn) 實(shí)踐 參與 合作等方式 實(shí)現(xiàn)任務(wù)目標(biāo) 感受成功 在納稅實(shí)務(wù)操作過程中形成積極的 向上的學(xué)習(xí)態(tài)度 促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力的提高 建議采用 仿真情景模擬 工作 任務(wù)驅(qū)動 解決方案 案例訓(xùn)練 等教學(xué)方法來組織教學(xué) 加深對各種涉稅事宜 辦理流程的記憶 強(qiáng)化各稅種核算能力的培養(yǎng) 熟練掌握各稅納稅申報(bào)的工作要點(diǎn) 為接下來的頂崗實(shí)習(xí)和畢業(yè)實(shí)習(xí)奠定基礎(chǔ) 課程教學(xué)實(shí)施前 教師利用課余時間深入企業(yè) 了解企業(yè)納稅實(shí)務(wù)工作的流程 基本工作內(nèi)容和工作重點(diǎn)及相關(guān)的能力要求等的基礎(chǔ)上 對本課程進(jìn)行 課程整體設(shè) 計(jì) 再進(jìn)行 單元課程設(shè)計(jì) 進(jìn)而到 第一次課設(shè)計(jì) 仿真情景模擬 或 角色扮演 教學(xué)活動的設(shè)計(jì) 將班級學(xué)生組成組 每組都 有不同的部門 每位學(xué)生都有自己的崗位 在教師的指導(dǎo)下 進(jìn)行業(yè)務(wù)模擬操作 完成企業(yè)辦稅工作 實(shí)現(xiàn)納稅實(shí)務(wù)各項(xiàng)目的知識學(xué)習(xí)與技能訓(xùn)練 工作任務(wù)驅(qū)動 教學(xué)活動的設(shè)計(jì) 將各個項(xiàng)目細(xì)分為若干環(huán)環(huán)相扣的工作任務(wù) 然后以工作任務(wù)的完成為驅(qū)動點(diǎn) 引導(dǎo)知識與技能的學(xué)習(xí) 該教學(xué)活動的設(shè)計(jì) 要 有明確的目的和可操作性 要以提高學(xué)生的崗位能力為出發(fā)點(diǎn) 訓(xùn)練的內(nèi)容要盡量 真實(shí) 要有利于學(xué)生鞏固稅法知識 掌握賬務(wù)處理技能 從而提高辦理綜合涉稅事 宜的能力 工作任務(wù)驅(qū)動 教學(xué)方法應(yīng)用于各個項(xiàng)目的學(xué)習(xí)及模擬仿真訓(xùn)練中 同 時也可以延伸到課堂之外的學(xué)習(xí)和生活之中 編制 解決方案 教學(xué)活動的設(shè)計(jì) 結(jié)合中小企業(yè)實(shí)際情況 按照崗位工作過程 將所面臨的所有涉稅事宜融合在一起 請學(xué)生利用所學(xué)知識和技能 設(shè)計(jì)解決所有 事宜的方案 案例訓(xùn)練 教學(xué)活動的設(shè)計(jì) 以真實(shí)公司業(yè)務(wù)情況為背景 要求學(xué)生以企業(yè)稅 務(wù)會計(jì)的身份 完成相關(guān)業(yè)務(wù)處理 并與真實(shí)的處理情況進(jìn)行比對 找出差距 教學(xué)中以學(xué)生為主體 以項(xiàng)目實(shí)訓(xùn) 任務(wù)操作等為手段導(dǎo)學(xué)生動手動腦 努力 把教學(xué)過程變?yōu)閷W(xué)生自主性 能動性 創(chuàng)新性學(xué)習(xí)的過程 21 6 4 其它 根據(jù)我國稅法的調(diào)整以及企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的變化 在平時授課中應(yīng)介紹一些財(cái)稅 知識的新動態(tài) 讓學(xué)生及時了解最新會計(jì)法規(guī)知識 21 7 考核與評價 課程總評學(xué)習(xí)成績構(gòu)成 平時考核 30 具體比例為 課堂考勤 20 課堂表 現(xiàn) 20 作業(yè)成績 60 期末考核 70 21 8 課程教學(xué)資源 21 8 1 教材 十二五規(guī)劃教材 企業(yè)納稅實(shí)務(wù) 經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社 陳德萍主編 21 8 2 參考書 1 稅法實(shí)務(wù) 機(jī)械工業(yè)出版社 楊則文主編 2 稅務(wù)會計(jì) 東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社 寧健主編 3 納稅模擬 中國人民大學(xué)出版社 楊博 喬夢虎主編 21 9 有關(guān)說明 1 在本課程教學(xué)過程中 應(yīng)注意培養(yǎng)學(xué)生通過網(wǎng)站 圖書館或資料室查閱資 料的習(xí)慣和能力 充分發(fā)揮學(xué)生的主體作用 提高其自學(xué)能力 2 在本課程教學(xué)過程中 建議任課教師能積極在校園網(wǎng)上與學(xué)生開展互動活 動 通過校園網(wǎng)進(jìn)行輔導(dǎo)答疑 了解學(xué)生 關(guān)心學(xué)生 幫助學(xué)生解決學(xué)習(xí)和生活中 遇到的困難和問題