【企業(yè)內(nèi)控管理】擔保授權(quán)審批制度

天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632擔保授權(quán)審批制度制度名稱擔保授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為明確企業(yè)對外提供擔保業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，規(guī)范企業(yè)擔保行為，防范和降低擔保風險，根據(jù)中華人民共和國公司法和中華人民共和國擔保法等法律法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實際情況，特制定本制度。第2條 本制度所稱擔保，是指企業(yè)依據(jù)中華人民共和國擔保法和擔保合同或者協(xié)議，按照公平、自愿、互利的原則向被擔保人提供一定方式的擔保并依法承擔相應(yīng)法律責任的行為。第3條 企業(yè)董事會和管理高層應(yīng)審慎對待并嚴格控制擔保產(chǎn)生的債務(wù)風險，對違反法律法規(guī)和企業(yè)擔保政策的擔保業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的損失依法承擔連帶責任。第4條 本制度適用于企業(yè)各業(yè)務(wù)部門、管理部門、各子公司及分支機構(gòu)。第2章 擔保的申請審核第5條 企業(yè)指定專門擔保經(jīng)辦人員負責受理擔保業(yè)務(wù)申請，具體人選由財務(wù)部提名，經(jīng)總裁審批后確定。第6條 企業(yè)財務(wù)部擔保業(yè)務(wù)負責人負責對擔保業(yè)務(wù)申請進行初審，確保申請擔保人滿足以下資信條件。1管理規(guī)范，運營正常，資產(chǎn)優(yōu)良。2近3年連續(xù)盈利，現(xiàn)金流穩(wěn)定，并能提供經(jīng)外部審計的財務(wù)報告。3申請擔保人資產(chǎn)負債率不超過××%。4資信狀況良好，銀行評定信用等級不低于××級。5近一年內(nèi)無因擔保業(yè)務(wù)引起的訴訟或未決訴訟。第7條 申請擔保人有下列情況的，財務(wù)部擔保業(yè)務(wù)負責人應(yīng)退回其擔保申請。1擔保申請不符合國家法律法規(guī)或企業(yè)擔保政策的。2財務(wù)狀況已經(jīng)惡化、信譽不良，且資不抵債的。3已進入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的。4近3年內(nèi)申請擔保人財務(wù)會計文件有虛假記載或提供虛假資料的。5企業(yè)曾為其擔保，發(fā)生過銀行借款逾期、拖欠利息等情況，至本次擔保申請時尚未償還的。6未能落實用于反擔保的有效財產(chǎn)的。7與其他企業(yè)存在經(jīng)濟糾紛，可能承擔較大賠償責任的。8董事會認為不能提供擔保的其他情形。第8條 財務(wù)部擔保業(yè)務(wù)負責人將審核通過的擔保申請?zhí)峤回攧?wù)總監(jiān)審核，并于審核通過后組織開展擔保業(yè)務(wù)風險評估工作。第3章 擔保業(yè)務(wù)審批第9條 企業(yè)各項擔保業(yè)務(wù)必須經(jīng)董事會或股東大會批準，或由總裁在董事會授權(quán)范圍內(nèi)批準后具體實施，企業(yè)其他任何部門或個人均無權(quán)代表企業(yè)提供擔保業(yè)務(wù)。第10條 總裁的審批權(quán)限。單筆擔保金額在××萬元以下（含××萬元）、年度累計金額××萬元以下（含××萬元）的擔保項目由董事會授權(quán)總裁審批。第11條 董事會的審批權(quán)限。1審批超出總裁審批權(quán)限的擔保項目。2企業(yè)董事會的審批權(quán)限不應(yīng)超出企業(yè)擔保政策中的有關(guān)規(guī)定。第12條 股東大會的審批權(quán)限。1審批超出董事會審批權(quán)限的擔保項目。2審批單筆擔保額超過企業(yè)最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保項目。3審批擔?？傤~超過企業(yè)最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的擔保項目。4審批申請擔保人資產(chǎn)負債率超過70%的擔保項目。5審批對企業(yè)股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保項目。第13條 擔保經(jīng)辦人員應(yīng)在職責范圍內(nèi)按照審批人的批準意見辦理擔保業(yè)務(wù)。對于審批人超越權(quán)限審批的擔保業(yè)務(wù)，擔保經(jīng)辦人員應(yīng)拒絕辦理。第4章 擔保合同審查第14條 非經(jīng)企業(yè)董事會或股東大會批準授權(quán)，任何人無權(quán)以企業(yè)名義簽訂擔保合同、協(xié)議或其他類似法律文件。第15條 在批準簽訂擔保合同或協(xié)議前，應(yīng)將擬簽訂的擔保合同或協(xié)議文本及相關(guān)材料送企業(yè)審計部、法律顧問處審查。第16條 審計部、法律顧問應(yīng)至少審查但不限于擔保合同或協(xié)議的下列內(nèi)容。1被擔保方是否具備法人資格及規(guī)定的資信狀況。2擔保合同及反擔保合同內(nèi)容的合法性及完整性。3擔保合同是否與企業(yè)已承諾的其他合同、協(xié)議相沖突。4相關(guān)文件的真實性。5擔保的債權(quán)范圍、擔保期限等是否明確。第17條 訂立擔保合同時，擔保業(yè)務(wù)負責人必須全面、認真地審查主合同、擔保合同和反擔保合同的簽訂主體及相關(guān)內(nèi)容。第18條 法律顧問應(yīng)視情況適度參與擔保合同的意向、論證、談判或簽約等過程事務(wù)。第19條 已經(jīng)審查的擔保合同，如需變更或未履行完畢而解除，需重新履行審查程序。第5章 履行擔保責任審核第20條 被擔保人債務(wù)到期后××個工作日內(nèi)未履行還款義務(wù)，或被擔保人破產(chǎn)、清算，債權(quán)人主張企業(yè)履行擔保責任時，擔保經(jīng)辦人員受理債權(quán)人發(fā)出的履行擔保責任通知書。第21條 財務(wù)部擔保業(yè)務(wù)負責人審核履行擔保責任通知書的有效性及相關(guān)證據(jù)文件，核對款項后報財務(wù)總監(jiān)或有權(quán)簽字人審批。第22條 財務(wù)總監(jiān)或有權(quán)簽字人審批通過后，財務(wù)部擔保業(yè)務(wù)負責人向債權(quán)人支付墊付款項。第6章 附則第23條 本制度由企業(yè)財務(wù)部制定，董事會批準后實施。第24條 本制度解釋權(quán)歸企業(yè)董事會。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期