家具公司財(cái)務(wù)制度

精選資料家具公司財(cái)務(wù)制度一、現(xiàn)金管理制度第一條工廠財(cái)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，有權(quán)處理低值易耗品。第二條工廠涉及固定資產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)狀況，損益類(lèi)收入，戰(zhàn)略決策等重大的與股東利益息息相關(guān)的問(wèn)題均必須向董事長(zhǎng)和股東匯報(bào)。第三條貨款管理：對(duì)涉及銷(xiāo)售收款，銷(xiāo)售人員不得接觸銷(xiāo)售現(xiàn)款，一律由工廠收回；開(kāi)展銷(xiāo)售業(yè)務(wù)應(yīng)將賒銷(xiāo)和現(xiàn)銷(xiāo)分離開(kāi)來(lái)，銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售條件、運(yùn)費(fèi)、折扣必須在銷(xiāo)售前辦理審批手續(xù)；工廠負(fù)責(zé)方（工廠銷(xiāo)售方）無(wú)權(quán)收回任何貨款。第四條付款管理：每月5日前把上月資金使用情況報(bào)總公司，向總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理和董事長(zhǎng)匯報(bào)，由公司財(cái)務(wù)審核確認(rèn)。對(duì)于工廠外購(gòu)原材料，統(tǒng)一由工廠財(cái)務(wù)審核，廠長(zhǎng)簽字確認(rèn)后付款。第五條業(yè)務(wù)結(jié)算方式（1）工廠自行接單生產(chǎn)的按實(shí)際創(chuàng)利計(jì)算。若是公司下單，一般情況下，工廠銷(xiāo)售價(jià)格下降10%；特殊情況下，可能下浮比例大于10%，屆時(shí)另行規(guī)定。（2）工廠每期生產(chǎn)成本=本期生產(chǎn)耗用直接材料+本期生產(chǎn)耗用間接材料+本期直接人工+本期制造費(fèi)用二、物料物流管理制度第六條采購(gòu)部需提供"月份材料采購(gòu)數(shù)量金額明細(xì)表"、"月份（所有材料）應(yīng)付帳款金額明細(xì)表"、"供應(yīng)商對(duì)帳單（含上月余額、本月余額）"報(bào)總公司審查。第七條供應(yīng)商送貨單和工廠原材料倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)單進(jìn)行單價(jià)、數(shù)量、金額的一一核對(duì)，由采購(gòu)、原材料倉(cāng)庫(kù)核實(shí)后填表連同供應(yīng)商對(duì)帳單報(bào)工廠財(cái)務(wù)；采購(gòu)以本月采購(gòu)情況統(tǒng)計(jì)表，原材料庫(kù)以類(lèi)別材料入庫(kù)明細(xì)表反映。第八條原材料庫(kù)需提供"月份原材料入庫(kù)數(shù)量明細(xì)表"、"月份原材料出庫(kù)數(shù)量明細(xì)表"、"月份原材料進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)量明細(xì)表"、"月份原材料倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)表"。第九條原材料出庫(kù)必須開(kāi)領(lǐng)料單，月末編制原材料出庫(kù)明細(xì)表，車(chē)間編制原材料領(lǐng)用明細(xì)表，兩個(gè)部門(mén)數(shù)量必須核對(duì)無(wú)誤。第十條生產(chǎn)車(chē)間需提供"月份原材料領(lǐng)用明細(xì)表"、"月份成品入庫(kù)明細(xì)表"、"月份車(chē)間物料盤(pán)點(diǎn)表（按工序流程）"。第十一條車(chē)間每月應(yīng)編制原材料主料運(yùn)營(yíng)情況表，車(chē)間的原材料領(lǐng)用數(shù)量加上上月車(chē)間盤(pán)點(diǎn)數(shù)量必須等于本月盤(pán)存數(shù)量加上本月入庫(kù)成品數(shù)量，車(chē)間編制的本月成品入庫(kù)數(shù)量表與成品倉(cāng)庫(kù)編制的成品入庫(kù)明細(xì)表必須相等。第十二條成品倉(cāng)庫(kù)需提供"月份成品入庫(kù)數(shù)量明細(xì)表"、"月份成品出庫(kù)數(shù)量明細(xì)表"、"月份成品進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)量明細(xì)表"、"月份成品倉(cāng)盤(pán)點(diǎn)表".第十三條成品倉(cāng)庫(kù)本月編制成品入庫(kù)明細(xì)表、成品出庫(kù)明細(xì)表，成品倉(cāng)得出庫(kù)數(shù)量必須與銷(xiāo)售部門(mén)的銷(xiāo)售數(shù)量一致。另外 ，對(duì)外購(gòu)成品和工廠成品要分開(kāi)第十四條銷(xiāo)售部門(mén)需提供"月份成品出庫(kù)數(shù)量明細(xì)表"、"月份應(yīng)收帳款明細(xì)表"、"月份客戶(hù)對(duì)賬單（含上月余額、本月余額）"。第十五條銷(xiāo)售部門(mén)月底編制"客戶(hù)銷(xiāo)售情況明細(xì)表"，銷(xiāo)售數(shù)量和出庫(kù)數(shù)量核對(duì)一致，銷(xiāo)售金額與客戶(hù)對(duì)賬單金額核對(duì)一致。資金催收管理辦法一、 在銷(xiāo)售合同中明確各項(xiàng)條款在與經(jīng)銷(xiāo)商簽訂銷(xiāo)售合同時(shí)，要注意以下事項(xiàng)，以避免日后處理應(yīng)收帳款時(shí)與經(jīng)銷(xiāo)商產(chǎn)生分歧而帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：1、 明確各項(xiàng)交易條件，如：價(jià)格、付款方式、付款日期、運(yùn)輸情況等；2、 明確雙方的權(quán)利和違約責(zé)任；3、 確定合同期限，合同結(jié)束后視情況再行簽訂；4、 加蓋經(jīng)銷(xiāo)商的合同專(zhuān)用章（避免個(gè)體行為的私章或簽字）；二、 定期的財(cái)務(wù)對(duì)帳財(cái)務(wù)要形成定期的對(duì)帳制度，每隔三個(gè)月或半年就必須同經(jīng)銷(xiāo)商核對(duì)一次帳目，以下幾種情況容易造成單據(jù)、金額等方面的誤差，要尤為重視：1、 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)為多品種、多規(guī)格；2、 產(chǎn)品的回款期限不同，或因經(jīng)營(yíng)條件的不同而同種產(chǎn)品回款期限不同；3、 產(chǎn)品出現(xiàn)平調(diào)、退貨、換貨時(shí)；4、 經(jīng)銷(xiāo)商不能夠按單對(duì)單（銷(xiāo)售單據(jù)或發(fā)票）回款；5、 要主動(dòng)拒絕用貨款墊支其它款項(xiàng)（客戶(hù)返利、破損產(chǎn)品貨款、廣告款、終端銷(xiāo)售推廣費(fèi)用等）；三、減少賒銷(xiāo)、代銷(xiāo)運(yùn)作方式制訂相應(yīng)的銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)政策，鼓勵(lì)經(jīng)銷(xiāo)商采取購(gòu)銷(xiāo)、現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式合作，盡量減少賒銷(xiāo)、代銷(xiāo)的方式。四、建立信用評(píng)定、審核制度對(duì)不同的經(jīng)銷(xiāo)商給予不同的信用額度和期限（一般為半年）。對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商的信用管理要采取動(dòng)態(tài)的管理辦法，即每半年根據(jù)前期合作情況，對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商的信用情況重新評(píng)定。五、經(jīng)銷(xiāo)商的監(jiān)管1、建立完善的經(jīng)銷(xiāo)商開(kāi)戶(hù)制度 ，對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商選擇時(shí)進(jìn)行充分、科學(xué)的評(píng)估。評(píng)估的內(nèi)容應(yīng)包括：a.經(jīng)銷(xiāo)商的資信狀況,包括：企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、在行業(yè)中的口碑、歷史交易記錄、在銷(xiāo)售通路中上、下游的評(píng)價(jià)等。b.經(jīng)銷(xiāo)商的財(cái)務(wù)狀況,包括：企業(yè)的性質(zhì)、注冊(cè)資金、資金來(lái)源、固定資產(chǎn)、流動(dòng)資金、企業(yè)欠債情況、還債能力、經(jīng)銷(xiāo)商應(yīng)收帳款等。c.經(jīng)銷(xiāo)商的經(jīng)營(yíng)狀況,包括：公司發(fā)展方向、負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)理念、主營(yíng)銷(xiāo)售渠道、是否有本行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)、是否有經(jīng)銷(xiāo)競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品、是否有代理暢銷(xiāo)產(chǎn)品、銷(xiāo)售隊(duì)伍、銷(xiāo)售規(guī)模、倉(cāng)儲(chǔ)、物流配送系統(tǒng)等。d.負(fù)責(zé)人的個(gè)人資料,包括：社會(huì)地位、家庭背景、個(gè)人背景、家庭成員、婚姻狀況、個(gè)人愛(ài)好、不良嗜好等。2、強(qiáng)化經(jīng)銷(xiāo)商的回款意識(shí)。經(jīng)銷(xiāo)商在處理應(yīng)付帳款時(shí)，會(huì)根據(jù)以下的原則而選擇先后支付順序：a、 對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商利潤(rùn)貢獻(xiàn)的多少；b、 代理產(chǎn)品銷(xiāo)售金額的多少c、 代理產(chǎn)品在經(jīng)銷(xiāo)商心目中的地位；d、 客情關(guān)系的維護(hù)程度；e、 廠家對(duì)貨款管理的松、緊程度；3、控制發(fā)貨以減少應(yīng)收帳款按照經(jīng)銷(xiāo)商實(shí)際的經(jīng)營(yíng)情況，采用"多批少量"的方法可以有效地控制應(yīng)收帳款。4、適當(dāng)?shù)耐反黉N(xiāo)以減少應(yīng)收帳款對(duì)重點(diǎn)客戶(hù)可實(shí)行通路促銷(xiāo)政策，有效地降低廠家的應(yīng)收帳款。5、建立經(jīng)銷(xiāo)商的庫(kù)存管理制度，通過(guò)對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商庫(kù)存的動(dòng)態(tài)管理（銷(xiāo)售頻率、銷(xiāo)售數(shù)量、銷(xiāo)售通路、覆蓋區(qū)域等），及時(shí)了解經(jīng)銷(xiāo)商的經(jīng)營(yíng)狀況保證銷(xiāo)售的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，有效地控制應(yīng)收帳款。六、 留意經(jīng)銷(xiāo)商發(fā)生欠款的危險(xiǎn)信號(hào)，包括：1. 辦公地點(diǎn)由高檔向低檔搬遷；2. 頻繁轉(zhuǎn)換管理層、業(yè)務(wù)人員，公司離職人員增加；3. 受到其他公司的法律訴訟；4. 公司財(cái)務(wù)人員經(jīng)常性的回避；5. 付款比過(guò)去延遲；經(jīng)常超出最后期限；6. 多次破壞付款承諾；7. 經(jīng)常找不到公司負(fù)責(zé)人；8. 公司負(fù)責(zé)人發(fā)生意外；9. 公司決策層存在較嚴(yán)重的內(nèi)部矛盾，未來(lái)發(fā)展方向不明確。10. 公司有其他的不明確贏利的投資（投機(jī)）如：股票、期貨等；11. 不正常的不回復(fù)電話(huà)；12. 開(kāi)出大量的期票；13. 銀行退票（理由：余款不足）；14. 應(yīng)收帳款過(guò)多，資金回籠困難；15. 轉(zhuǎn)換銀行過(guò)于頻繁；16. 以低價(jià)拋售商品（低于供貨商底價(jià)）17. 突然下過(guò)大的定單（遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出所在區(qū)域的銷(xiāo)售能力）；18. 發(fā)展過(guò)快（管理、經(jīng)營(yíng)不能同步發(fā)展）；當(dāng)經(jīng)銷(xiāo)商出現(xiàn)以上危險(xiǎn)信息時(shí)，廠家采取果斷、迅速的應(yīng)變措施，可以降低應(yīng)收帳款的回收風(fēng)險(xiǎn)。七、銷(xiāo)售人員的監(jiān)管1、 加強(qiáng)銷(xiāo)售人員的原則性，不折不扣的執(zhí)行公司制定的銷(xiāo)售政策（應(yīng)收帳款管理）。2、貨款回收期限前一周，電話(huà)通知或拜訪(fǎng)負(fù)責(zé)人，預(yù)知其結(jié)款日期；期限前三天確定結(jié)款日期，如自己不能如約應(yīng)通知對(duì)方自己的某一位同事會(huì)前往處理，如對(duì)方不能如約，應(yīng)建議對(duì)方授權(quán)其他人跟進(jìn)此款；在結(jié)款日一定按時(shí)前往拜訪(fǎng)。3、嚴(yán)格最后收款期限a、 客戶(hù)拖欠之日數(shù)，不應(yīng)超過(guò)回款期限的1/3；如超過(guò)，應(yīng)馬上采取行動(dòng)追討；b、凡催討，均必須就應(yīng)收款的催收與公司簽訂催收責(zé)任書(shū)。c、 如果不馬上追討，相當(dāng)于將回款的機(jī)會(huì)讓給別的公司，本公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就相應(yīng)的提高。4、加強(qiáng)銷(xiāo)售人員終端管理、維護(hù)能力：建立一套行之有效的終端維護(hù)的管理辦法，確保廠家貨款的安全。5、提高銷(xiāo)售人員追款技巧： 追討函件； 豐富、完善的客戶(hù)資料檔案； 讓對(duì)方寫(xiě)下支付欠款的承諾函件，并加蓋公章； 與負(fù)責(zé)人直接接觸； 錄音； 向警方求助； 豐富自己財(cái)務(wù)、銀行等方面的知識(shí)。如：支票、電匯、匯票、承兌匯票、退票等。八、應(yīng)收帳款的處理方法1. 確保銷(xiāo)售資料（收貨單據(jù)、發(fā)票等）齊備，內(nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤。2. 準(zhǔn)時(shí)給予文件；盡早給經(jīng)銷(xiāo)商發(fā)票，同時(shí)要確認(rèn)經(jīng)銷(xiāo)商收到發(fā)票；3. 完善客戶(hù)跟進(jìn)制度。4. 定期探訪(fǎng)：如客戶(hù)到期付款，應(yīng)按時(shí)上門(mén)收款，或電話(huà)催收；即使是過(guò)期一天，也應(yīng)馬上追收，不 應(yīng)有等待的心理；5. 建立形象并加強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，認(rèn)同及理解客戶(hù)的困難和投訴，同時(shí)利用自身的優(yōu)勢(shì)幫助客戶(hù)解決困難；6. 技巧訓(xùn)練，如：電話(huà)技巧、上門(mén)拜訪(fǎng)技巧；同時(shí)應(yīng)了解客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、個(gè)人背景等資料；九、 已被拖欠款項(xiàng)的處理方法1. 文件：檢查被拖欠款項(xiàng)的銷(xiāo)售文件是否齊備2. 收集資料：要求客戶(hù)提供拖欠款項(xiàng)的原因，并收集資料以證明其正確性；3. 追討文件：建立帳款催收制度。根據(jù)情況發(fā)展的不同，建立三種不同程度的追討文件預(yù)告、警告、律師信，按情況及時(shí)發(fā)出；4. 最后期限：要求客戶(hù)了解最后的期限以及其后果，讓客戶(hù)了解最后期限的含義；5. 行動(dòng)升級(jí)：將欠款交予較高級(jí)的管理人員處理，將壓力提升；6. 調(diào)節(jié)：使用分期付款、罰息、停止數(shù)期等手段分期收回欠款；7. 要求協(xié)助：使用法律維護(hù)自己的利益。十、 對(duì)于呆/死帳的處理方法：1. 折讓2. 收回貨物3. 處理抵押品4. 尋求法律協(xié)助5. 訴訟保全THANKS !致力為企業(yè)和個(gè)人提供合同協(xié)議，策劃案計(jì)劃書(shū)，學(xué)習(xí)課件等等打造全網(wǎng)一站式需求歡迎您的下載，資料僅供參考可修改編輯