資金審批制度

公司資金審批制度第一條 為了加強(qiáng)公司資金管理，提高公司資金使用率，規(guī)范公司借款程序，根據(jù)我公司具體情況，特制定本制度。第二條 借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，具體分為三類：差旅費(fèi)借款，零星購(gòu)物借款，其他臨時(shí)性借款。第三條 借款程序和標(biāo)準(zhǔn)一、對(duì)因公出差：1、因公需借款時(shí)，應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單、借款單(辦公用品店購(gòu)入即可)，注明預(yù)借金額；2、因公出差人員隨身攜帶的現(xiàn)金，一般控制在2000元以內(nèi)，最多不超過2000元，由常務(wù)副總審批即可，凡超過上述限額的，需經(jīng)總經(jīng)理特批；3、經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批；4、到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款，出差人員需將審批過的借款單交主管會(huì)計(jì)審核簽字后，出納員才能予以付款；5、財(cái)務(wù)部以出差申請(qǐng)單、借款單及為借款依據(jù)、報(bào)銷費(fèi)用審核依據(jù)。二、對(duì)零星購(gòu)物借款或工程項(xiàng)目使用資金：1、由采購(gòu)員或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出書面資金申請(qǐng)單(見附表一)；2、采購(gòu)員或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人隨身攜帶的現(xiàn)金，一般控制在2000元以內(nèi)，由常務(wù)副總審批即可，超過2000元經(jīng)總經(jīng)理審批；3、經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批；4、到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款，采購(gòu)員需將審批過的資金申請(qǐng)單交主管會(huì)計(jì)審核簽字后，出納員才能予以付款；5、財(cái)務(wù)部以資金申請(qǐng)單為借款依據(jù)。三、對(duì)其他臨時(shí)性借款：1、一般不予借給，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可借給； 2、借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途，個(gè)人備用金不得超過2000元，因業(yè)務(wù)或特殊事項(xiàng)需超過此限額者，必須以書面申請(qǐng)上報(bào)部門經(jīng)理呈總經(jīng)理簽批；3、經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批；4、到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款，采購(gòu)員需將審批過的借款單交主管會(huì)計(jì)審核簽字后，出納員才能予以付款；5、到財(cái)務(wù)部以借款單作為借款還款依據(jù)。6、為提高辦理效率，借款人在部門負(fù)責(zé)人審批后，可將借款單、資金申請(qǐng)單拍照上傳到釘釘軟件，由常務(wù)副總、總經(jīng)理網(wǎng)上審核，出納依據(jù)網(wǎng)上審批辦理支付后，將借款單據(jù)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)計(jì)賬，后由會(huì)計(jì)將單據(jù)轉(zhuǎn)交常務(wù)副總和總經(jīng)理辦理簽字審批手續(xù)。第四條 借款注意事項(xiàng)1、為了減少現(xiàn)金的零星支付，現(xiàn)金借款最低限額為500元，低于500元的由個(gè)人墊付。能用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，應(yīng)盡量使用銀行轉(zhuǎn)賬。2、單位之間經(jīng)濟(jì)往來，非現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)為2000元，結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支，可以使用現(xiàn)金，起點(diǎn)以上的必須使用支票、電匯或銀行匯票等結(jié)算。3、借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。4、借款數(shù)額應(yīng)按購(gòu)買物品的價(jià)格或出差的時(shí)間，限制大概額度，不允許超值借款。5、按照誰(shuí)借款，誰(shuí)使用，誰(shuí)歸還的原則，不允許代替他人借款，或以他人名義借款。6、個(gè)人需大額借款的，提前1天通知財(cái)務(wù)，以便準(zhǔn)備資金。第五條 借款還款、報(bào)銷期限：一、用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的十五天內(nèi)報(bào)銷。二、個(gè)人借款的備用金，在每月25號(hào)之前發(fā)生的，在月底前核銷；在每月25號(hào)之后發(fā)生的，在下個(gè)月5日前核銷，如不到財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷的，從當(dāng)月工資中扣除，并不得發(fā)生新的借款。三、借款單形式預(yù)付貨款的，自借款日起3天內(nèi)必須銷賬。四、凡借款，必須在借款單的“用途”欄注明借款的原因。事后沖銷借款時(shí)，必須在支付證明單上注明原借款金額和用途。第六條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款，借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。第七條 財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。第八條 具體審批程序詳見公司人員資金申請(qǐng)流程圖。第八條 本規(guī)定的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第九條 本規(guī)定自頒發(fā)之日起開始執(zhí)行。資金申請(qǐng)審批管理流程 借款事宜節(jié)點(diǎn) 總經(jīng)理 常務(wù)副總 會(huì)計(jì) 出納 各部門 相關(guān)規(guī)程/表單借款審批單1借 據(jù)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)審核審批審批2資金申請(qǐng)審批制度 不通過付 款 銷資金申請(qǐng)3現(xiàn)金/銀行 日記賬編制憑證4現(xiàn)金/銀行日記賬明細(xì)賬 及總賬明細(xì)賬總賬5財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表6流程分解：一、節(jié)點(diǎn)1：各部門員工提出借款，借款人根據(jù)借款類型填寫借款單或者資金申請(qǐng)單；二、節(jié)點(diǎn)2-3：借款人將借款單或資金申請(qǐng)單找部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；同時(shí)將相關(guān)借款手續(xù)（比如：采購(gòu)付款要提供合同）拍照上傳到釘釘軟件，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總、總經(jīng)理網(wǎng)上審批通過后，由出納辦理付款，借款人3日內(nèi)必須將借款有關(guān)憑證轉(zhuǎn)交公司會(huì)計(jì)，由會(huì)計(jì)找常務(wù)副總、總經(jīng)理辦理補(bǔ)簽審批簽字手續(xù)；三、節(jié)點(diǎn)4-6：辦理付款后，主管會(huì)計(jì)入賬并編制財(cái)務(wù)報(bào)表，同時(shí)由出納登記現(xiàn)金、銀行日記賬。