交通預(yù)算項目績效考評操作指南.doc

目 錄前言1第一章 交通預(yù)算項目績效考評的目的、原則、依據(jù)1一、交通預(yù)算項目績效考評的概念1二、交通預(yù)算項目績效考評的目的與意義1三、交通預(yù)算項目績效考評的依據(jù)和原則1第二章 交通預(yù)算項目績效考評流程和內(nèi)容2一、績效考評總流程2二、績效考評工作的準(zhǔn)備階段3三、項目自評階段7四、項目考評階段15五、總結(jié)與反饋階段19六、自考評參與者和中介機構(gòu)的條件20第三章 績效考評指標(biāo)設(shè)置與評價21一、績效考評指標(biāo)表的選擇21二、績效考評指標(biāo)的設(shè)置22三、績效考評指標(biāo)權(quán)重和標(biāo)準(zhǔn)24四、績效考評指標(biāo)的計算與評價26第四章 交通預(yù)算項目績效考評結(jié)果的反饋與應(yīng)用33附件1：交通預(yù)算項目績效自評報告范本35附件2：交通預(yù)算項目績效考評報告范本41附件3：交通預(yù)算項目績效考評指標(biāo)表48- 1 -交通預(yù)算項目績效考評操作指南（試行）前言制定交通預(yù)算項目績效考評操作指南的目的：為了規(guī)范交通預(yù)算項目績效考評工作，提高績效考評效果，不斷提高和完善交通預(yù)算項目的資金管理水平和項目管理水平，特制定交通預(yù)算項目績效考評操作指南（以下簡稱“操作指南”）。本操作指南的適用對象：交通預(yù)算績效考評項目。本操作指南的使用對象：適用于參與交通預(yù)算項目考評工作的單位和個人，包括交通運輸部、省級交通主管部門和部屬一級單位、項目單位、專家組、考評中介機構(gòu)以及其他相關(guān)人員。第一章 交通預(yù)算項目績效考評的目的、原則、依據(jù)一、交通預(yù)算項目績效考評的概念交通預(yù)算項目績效考評（以下簡稱“績效考評”）是指為改進(jìn)項目管理和預(yù)算資金管理，運用一定的考核方法、量化指標(biāo)及評價標(biāo)準(zhǔn)，對交通預(yù)算項目預(yù)期計劃目標(biāo)的實現(xiàn)程度及其經(jīng)濟性、效益性、效果性和可持續(xù)性所進(jìn)行的綜合性考核與評價。二、交通預(yù)算項目績效考評的目的與意義交通預(yù)算項目績效考評的根本目的在于加強交通預(yù)算項目的管理，提高預(yù)算資金的使用效益，促進(jìn)交通行業(yè)又好又快發(fā)展。其解決的問題就是不斷提高交通預(yù)算項目管理水平，對交通預(yù)算項目支出進(jìn)行“追蹤問效”，不斷推進(jìn)節(jié)約型交通行業(yè)建設(shè)。三、交通預(yù)算項目績效考評的依據(jù)和原則交通預(yù)算項目績效考評依據(jù)：關(guān)于印發(fā)交通預(yù)算項目績效考評管理試點辦法的通知（交財發(fā)2007367號）。交通預(yù)算項目績效考評原則：遵循交通預(yù)算項目績效考評管理試點辦法（以下簡稱試點辦法）提出的原則：依法考評；統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、分類考評；客觀、公正；科學(xué)規(guī)范、簡明實用；經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益相結(jié)合的原則。第二章 交通預(yù)算項目績效考評流程和內(nèi)容本操作指南主要以試點辦法為基礎(chǔ)，本章所指交通預(yù)算項目，特指交通運輸部組織安排的項目。本章主要說明交通運輸部組織安排的交通預(yù)算項目績效考評工作。各級交通主管部門和部屬單位自行組織的交通預(yù)算項目績效考評工作可參照執(zhí)行。交通預(yù)算項目績效考評工作包括：準(zhǔn)備、實施、總結(jié)反饋三個階段。一、績效考評總流程圖1:績效考評總流程圖1說明：下達(dá)通知：明確績效考評項目，下達(dá)績效考評任務(wù)。交通運輸部根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展各個時期的特點，確定當(dāng)年績效考評的交通預(yù)算項目，重點選擇對國民經(jīng)濟發(fā)展或社會公共利益具有重大影響的項目。通知主要內(nèi)容：考評目的、內(nèi)容、任務(wù)、依據(jù)、時間、指標(biāo)體系、自評報告格式、考評報告格式等。轉(zhuǎn)達(dá)通知：省級交通主管部門和部屬一級單位根據(jù)交通運輸部下達(dá)通知的要求，向項目實施單位下達(dá)（轉(zhuǎn)達(dá)）相應(yīng)的績效考評通知，轉(zhuǎn)達(dá)通知主要內(nèi)容：轉(zhuǎn)達(dá)交通運輸部考評通知的要求，明確項目自評內(nèi)容和進(jìn)度安排。自評：項目單位根據(jù)考評通知和考評工作方案的要求，對項目進(jìn)行自評。自評可以是項目單位自行組織，也可以委托具一定資質(zhì)的中介機構(gòu)進(jìn)行。上報自評報告：自評具體實施者根據(jù)交通運輸部所下達(dá)考評通知提供的自評報告格式，編寫自評報告，并上報項目單位向省級交通主管部門或部屬一級單位?？荚u：省級交通主管部門和部屬一級單位根據(jù)項目單位提交的自評報告及項目材料，實施項目考評?？荚u可以是省級交通主管部門或部屬一級單位自行組織，也可以委托具備一定資質(zhì)的中介機構(gòu)進(jìn)行。上報考評報告和工作總結(jié)報告：考評的具體實施者根據(jù)交通運輸部所下達(dá)考評通知提供的考評報告格式，編寫考評報告。在此基礎(chǔ)上，省級交通主管部門和部屬一級單位結(jié)合績效考評的組織實施情況，編寫工作總結(jié)，并負(fù)責(zé)向交通運輸部上報項目績效考評的自評報告、考評報告和工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)反饋：交通運輸部根據(jù)上報的自評報告、考評報告和工作總結(jié)報告，對績效考評工作進(jìn)行全面總結(jié)，發(fā)現(xiàn)績效考評和項目管理中所存在的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，提出改進(jìn)措施，向省級交通主管部門和部屬一級單位反饋，并督促其及時改進(jìn)。同時，省級交通主管部門和部屬一級單位也需及時將意見反饋給項目單位。下面按照交通預(yù)算項目績效考評準(zhǔn)備、實施和總結(jié)反饋三個階段的工作流程進(jìn)行介紹。二、績效考評工作的準(zhǔn)備階段交通預(yù)算項目績效考評準(zhǔn)備階段的主要任務(wù)：明確交通運輸部、省級交通主管部門和部屬一級單位、項目單位對績效考評工作的布置和安排?，F(xiàn)階段，交通預(yù)算項目績效考評準(zhǔn)備階段的總體流程如圖2所示。圖2：交通預(yù)算項目績效考評工作準(zhǔn)備階段的工作流程（一）交通運輸部工作任務(wù)圖3：交通運輸部準(zhǔn)備階段工作任務(wù)圖3說明：1）下達(dá)報送考評項目通知：由交通運輸部向省級交通主管部門和部屬一級單位下達(dá)關(guān)于上報績效考評項目的通知，在通知中明確：項目選擇的要求、上報考評項目時間等。2）落實考評項目：交通運輸部根據(jù)績效考評工作的安排和要求，在省級交通主管部門和部屬一級單位上報項目的同時確定本年度的績效考評試點項目。3）提供績效考評指標(biāo)材料：交通運輸部需提供的績效考評指導(dǎo)材料主要包括：自評報告范本、考評報告范本、交通預(yù)算項目績效考評指標(biāo)表等，詳見本操作指南（附件1、附件2、附件3）。4）下達(dá)考評通知：在確定考評項目的基礎(chǔ)上，交通運輸部向省級交通主管部門和部屬一級單位下達(dá)績效考評通知，在通知中明確：考評項目、考評目的、內(nèi)容、任務(wù)、依據(jù)、考評時間等。（二）省級交通主管部門和部屬一級單位工作任務(wù)圖4：省級交通主管部門和部屬一級單位準(zhǔn)備階段工作任務(wù)圖4說明：1）選擇和上報績效考評項目：省級交通主管部門和部屬一級單位根據(jù)交通運輸部下發(fā)的上報績效考評項目通知的要求，結(jié)合本地區(qū)、本單位的實際情況，至少選擇一個績效考評項目，并在規(guī)定的時間內(nèi)上報交通運輸部。2）制定績效考評工作方案：省級交通主管部門和部屬一級單位根據(jù)交通運輸部下達(dá)的考評通知要求，制定年度績效考評工作方案。工作方案的主要內(nèi)容包括：考評工作的組織安排、考評機構(gòu)、自評任務(wù)和進(jìn)度安排、考評任務(wù)和進(jìn)度安排等。考評機構(gòu)可以是省級交通主管部門和部屬一級單位自身，也可以是委托的考評中介機構(gòu)。省級交通主管部門、部屬一級單位需和委托的考評中介機構(gòu)簽訂委托協(xié)議，協(xié)議中明確雙方的權(quán)利、義務(wù)、考評工作經(jīng)費等內(nèi)容，中介機構(gòu)需按照年度績效考評工作的相關(guān)要求開展項目考評工作。3）報備績效考評試點工作方案：省級交通主管部門和部屬一級單位將制定的工作方案向交通運輸部報備，以便于交通運輸部全面掌握績效考評工作的進(jìn)度安排。4）成立績效考評工作領(lǐng)導(dǎo)小組：交通預(yù)算項目績效考評工作需要多部門配合共同完成，為確保交通預(yù)算項目績效考評工作的組織實施和落實到位，省級交通主管部門和部屬一級單位應(yīng)針對績效考評工作的要求，專門成立交通預(yù)算項目績效考評領(lǐng)導(dǎo)小組。5）轉(zhuǎn)發(fā)績效考評通知：省級交通主管部門和部屬一級單位對項目單位轉(zhuǎn)達(dá)績效考評通知，對其布置項目自評工作，明確項目自評要求。項目單位在接到轉(zhuǎn)達(dá)通知后，組織人員擬定項目自評工作方案，報省級交通主管部門和部屬一級單位備案。項目自評工作方案主要內(nèi)容包括：自評工作的組織安排、人員安排、進(jìn)度安排等。（三）項目單位工作任務(wù)準(zhǔn)備階段，項目單位主要根據(jù)交通運輸部績效考評通知和省級交通主管部門和部屬一級單位績效考評工作方案的要求，擬定項目單位自評工作方案。圖5：項目單位準(zhǔn)備階段工作任務(wù)圖5說明：1）制定自評工作方案：項目自評工作方案主要是對項目單位自評工作的明確和落實。項目自評工作方案主要內(nèi)容包括：成立項目自評工作領(lǐng)導(dǎo)小組、選擇項目自評機構(gòu)、明確項目自評工作進(jìn)度安排等。項目自評機構(gòu)可以是項目單位自身，也可以是委托的自評中介機構(gòu)。項目單位和項目自評中介機構(gòu)應(yīng)簽訂委托協(xié)議，并在協(xié)議中明確雙方的權(quán)利、義務(wù)、自評工作經(jīng)費等內(nèi)容，中介機構(gòu)需按照績效考評通知、績效考評操作指南等要求開展項目自評工作。2）向上級交通主管部門備案：考慮到項目自評工作主要由項目的上級交通主管部門（單位）負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)，項目單位應(yīng)將其制定的項目自評工作方案及時向上級交通主管部門（單位）報備，以便及時掌握項目自評工作的進(jìn)展情況。3）成立項目自評領(lǐng)導(dǎo)小組：為確保項目自評工作的順利開展，項目單位可成立項目自評領(lǐng)導(dǎo)小組。三、項目自評階段項目績效考評實施階段包括兩部分：項目自評和項目考評。本部分介紹項目自評階段的流程和任務(wù)。項目績效自評工作由項目單位組織，項目單位負(fù)責(zé)人在接到上級交通主管部門下達(dá)或轉(zhuǎn)發(fā)的考評通知后，根據(jù)通知的有關(guān)要求，對自評工作進(jìn)行認(rèn)真布置和落實，組織專人對自評工作負(fù)責(zé)。圖6:項目自評流程交通預(yù)算項目自評工作步驟如下。第一步，成立自評小組。第二步，結(jié)合項目自評方案，將自評工作任務(wù)落實到人，并提出明確的要求（包括進(jìn)度）。第三步，根據(jù)項目特點選擇相應(yīng)的績效考評指標(biāo)表。第四步，了解績效自評的內(nèi)容和要求。第五步，收集資料、分析資料。第六步，調(diào)整優(yōu)化績效考評指標(biāo)表。第七步，編寫自評報告。第八步，組織自評。第九步，上報材料，接受考評專家組對自評結(jié)果的考評。以下對九個步驟詳細(xì)說明。（一）組織自評小組自評小組由項目實施單位自行組織，或者由項目實施單位所委托的中介機構(gòu)組織（部屬一級單位承擔(dān)的項目，由項目組成員組成自評小組）。自評小組成員的選擇應(yīng)緊密結(jié)合績效考評的內(nèi)容，綜合考慮工程技術(shù)、工程管理、財務(wù)管理、經(jīng)濟分析、環(huán)境分析等方面的構(gòu)成。項目實施單位成立的績效自評小組成員由項目實施單位各相關(guān)部門人員與聘請的外單位專家共同組成。項目實施單位應(yīng)做好項目自評的協(xié)調(diào)工作。（二）分配自評任務(wù)自評小組成立后，根據(jù)項目自評任務(wù)和項目自評方案的要求，將自評工作任務(wù)落實到人。具體內(nèi)容包括：績效評價學(xué)習(xí)的人員和時間安排；資料收集分析的人員和時間安排；績效自評報告編寫的人員和時間安排；績效自評的形式、人員和時間安排；績效自評材料的報送時間安排等。（三）根據(jù)項目特點選擇相應(yīng)的績效考評指標(biāo)表項目自評小組根據(jù)項目特點從附件3中選擇相應(yīng)的績效考評指標(biāo)表（詳細(xì)說明見第五章）。（四）了解績效自評的內(nèi)容和要求項目自評是對項目單位對項目實施績效的自我評價。項目自評的內(nèi)容詳見交通預(yù)算項目績效自評報告范本（附件1）和所選擇的對應(yīng)績效考評指標(biāo)表。項目自評要求詳見以下編寫自評報告部分的說明。（五）收集資料、分析資料項目自評小組根據(jù)績效自評報告范本和績效考評指標(biāo)表的要求收集、整理項目績效考評所需資料。資料內(nèi)容涵蓋：項目單位基本情況、項目實施內(nèi)容、項目主要技術(shù)指標(biāo)、項目主要工程量、項目工程質(zhì)量、項目實施內(nèi)容進(jìn)度和及時性、項目功能、項目用途、資金管理制度和執(zhí)行情況、項目資金投入狀況、項目產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、項目產(chǎn)生的社會效益、環(huán)境效益、扶貧效益等。資料來源：第一，項目實施中已歸檔的文件和報告（如：可行性研究報告、環(huán)評報告、項目預(yù)算批復(fù)文件、規(guī)范管理文件、財務(wù)會計報表、審計報告、質(zhì)量監(jiān)督報告、竣工驗收報告等），第二，通過實地調(diào)研，掌握項目環(huán)境影響、經(jīng)濟效益、社會效益等方面情況。（六）確定績效考評指標(biāo)表確定績效考評指標(biāo)表，是指項目自評小組對選定的交通預(yù)算項目績效考評指標(biāo)表進(jìn)行調(diào)整和完善，并最終確定績效考評指標(biāo)表的內(nèi)容?？冃Э荚u指標(biāo)表調(diào)整完善的思路和要求詳見第五章介紹。（七）編寫自評報告自評報告是最終提交材料的綜合體現(xiàn)，自評小組應(yīng)按照交通預(yù)算項目績效自評報告（范本）（附件1）的內(nèi)容和要求嚴(yán)格編寫，同時，自評報告的編寫要緊密結(jié)合績效考評指標(biāo)表的計算結(jié)果進(jìn)行分析。自評報告的主要內(nèi)容及編寫要求如下：1項目基本情況包括項目單位基本情況和項目基本內(nèi)容。（1）項目單位基本情況。闡述項目的法人單位、質(zhì)監(jiān)單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位和經(jīng)營管理單位的名稱和資質(zhì)；重點說明項目法人單位的組織形式、成立時間、業(yè)務(wù)范圍等。（2）項目基本內(nèi)容。闡述項目概況，包括：項目的名稱、實施內(nèi)容、總目標(biāo)和階段目標(biāo)等。2項目績效自評情況項目自評單位結(jié)合績效考評指標(biāo)表五個一級指標(biāo)進(jìn)行自我評價。項目自評小組在編寫自評報告時需和指標(biāo)表的考評指標(biāo)結(jié)合起來，對考評不涉及的指標(biāo)，在編寫過程中不作分析。（1）項目實施內(nèi)容績效情況。從四個方面進(jìn)行考評：項目立項的目的依據(jù)、實施內(nèi)容完成任務(wù)量、實施內(nèi)容完成質(zhì)量、實施內(nèi)容完成進(jìn)度和及時性。l 項目立項主要內(nèi)容：項目立項的目的和依據(jù)；項目相關(guān)批復(fù)文件（包括項目建議書、環(huán)境影響報告、土地使用手續(xù)、可行性研究報告、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計文件等）的審批機關(guān)、批準(zhǔn)文號。l 實施內(nèi)容完成任務(wù)量主要內(nèi)容：項目合同書或任務(wù)書確定的實施內(nèi)容，項目實施后完成的內(nèi)容；項目立項階段最終批復(fù)的主要技術(shù)指標(biāo)和主要工程量（如：公路基本建設(shè)項目的主要技術(shù)指標(biāo)有：公路等級、計算行車速度、路線長度、路基寬度等），項目主要技術(shù)指標(biāo)和主要工程量的實際完成情況；比較實施內(nèi)容、主要技術(shù)指標(biāo)和主要工程量的完成程度，對未能按時完成的進(jìn)行原因分析和說明。l 實施內(nèi)容完成質(zhì)量主要內(nèi)容：項目最終批復(fù)的單位工程（含配套工程）情況，項目實際完成的單位工程情況，質(zhì)量監(jiān)督部門出具的質(zhì)量監(jiān)督報告或驗收報告中工程合格情況、工程質(zhì)量優(yōu)良情況，項目單位工程合格率和優(yōu)良率指標(biāo)的計算結(jié)果（包括項目整體的合格、優(yōu)良情況以及各單項工程的合格、優(yōu)良情況）；項目施工工藝獲獎情況及技術(shù)創(chuàng)新情況（主要分析該類型項目的創(chuàng)新水平和創(chuàng)新能力）；項目招投標(biāo)、政府采購、工程監(jiān)理等階段操作的合規(guī)性（說明不同階段的管理文件和不合規(guī)的操作），并對違規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行原因分析和說明。l 實施內(nèi)容完成進(jìn)度和及時性對工程項目，以單項工程作為項目進(jìn)度和及時性分析的基礎(chǔ)。主要內(nèi)容：項目立項階段（施工圖設(shè)計文件）單項工程的進(jìn)度安排，項目實際完成進(jìn)度；比較項目實際完成進(jìn)度和計劃安排進(jìn)度的相符程度和及時性，對未能及時按進(jìn)度完成并影響重大的單項工程進(jìn)行原因分析和說明。（2）功能績效情況從三個方面進(jìn)行考評：項目用途、項目配套和項目達(dá)標(biāo)（產(chǎn)）。l 項目用途主要內(nèi)容：項目立項預(yù)期要達(dá)到的功能和用途；項目實施后達(dá)到的功能和用途，是否達(dá)到對項目功能的需求，對項目實現(xiàn)的功能和用途與預(yù)期差距較大的進(jìn)行原因分析和說明。l 項目配套主要內(nèi)容：為項目整體功能發(fā)揮所配套的附屬設(shè)施、配套工程、配套技術(shù)項目等；項目實施后項目配套發(fā)揮的作用和能力，是否達(dá)到項目立項預(yù)期的目標(biāo)，對配套項目未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的原因進(jìn)行分析和說明。l 項目達(dá)標(biāo)（產(chǎn)）主要內(nèi)容：項目設(shè)計要達(dá)到的生產(chǎn)能力或運營能力，項目預(yù)測要達(dá)到設(shè)計能力的年限（見可研和概算文件），項目實際達(dá)到設(shè)計能力的年限，比較生產(chǎn)能力或運營能力實現(xiàn)的程度，對存在差距進(jìn)行原因分析和說明。（3）資金管理績效情況從三個方面進(jìn)行考評：資金管理的規(guī)范性、資金使用的有效性和配套資金籌措能力。l 資金管理的規(guī)范性主要內(nèi)容：項目預(yù)算批復(fù)的資金支出計劃，項目實際支出情況，比較實際支出與預(yù)算批復(fù)的相符程度，對差異進(jìn)行原因分析或說明；項目概算最終批復(fù)情況，項目實際概算執(zhí)行情況，概算調(diào)整的內(nèi)容，概算調(diào)整的合理性；項目資金管理的基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制、現(xiàn)金管理、會計、資產(chǎn)管理、政府采購等方面的制度表現(xiàn)，制度是否健全有效；項目審計報告結(jié)論（審計意見和審計決定）。l 資金使用的有效性主要內(nèi)容：第一，項目預(yù)算總投資額，項目決算總投資額，項目資金節(jié)約或超支情況，對節(jié)約或超支幅度較大的情況進(jìn)行分析和說明；第二，項目籌資計劃，分年度資金到位情況，實際到位資金額、分年度資金到位率，對資金未能及時到位的原因進(jìn)行分析和說明；第三，項目建設(shè)投資計劃完成額，實際完成額，建設(shè)投資增減幅度，對增減幅度超過10%的進(jìn)行分析和說明。l 配套資金籌措能力配套資金是指項目單位除財政資金資金外所籌集到的非財政資金，從一個側(cè)面來反映項目財政依存度。主要內(nèi)容：項目配套資金計劃籌措總額；項目配套資金實際籌措總額、主要來源及比重，配套資金籌措額占項目總投資的比重；對未能按計劃籌措到位的資金進(jìn)行原因分析和說明。（4）經(jīng)濟效益績效情況從三個方面進(jìn)行考評：投入產(chǎn)出效益、直接經(jīng)濟效益和間接經(jīng)濟效益。l 投入產(chǎn)出效益投入產(chǎn)出效益也稱成本費用效益。主要內(nèi)容：項目立項預(yù)期能產(chǎn)生的經(jīng)濟效益；項目實施后實際產(chǎn)生的綜合經(jīng)濟效益，比較項目實際產(chǎn)生經(jīng)濟效益與立項預(yù)期之間的差距，對差距進(jìn)行原因分析和說明。對有收益的項目，通過運營成本收入比率、債務(wù)覆蓋率、財務(wù)凈現(xiàn)值率完成率等指標(biāo)的計算分析，考評項目的償債能力、經(jīng)營能力。l 直接經(jīng)濟效益主要內(nèi)容：項目立項預(yù)期能產(chǎn)生的直接經(jīng)濟效益，項目實施后實際產(chǎn)生的直接經(jīng)濟效益，直接經(jīng)濟效益的實現(xiàn)程度，可通過典型個例分析項目產(chǎn)生的直接經(jīng)濟效益，對差距進(jìn)行分析和說明。不同類型項目直接經(jīng)濟效益所考評的內(nèi)容詳見指標(biāo)表（附件3）。l 間接經(jīng)濟效益主要內(nèi)容：項目立項預(yù)期要實現(xiàn)的間接經(jīng)濟效益，項目實施后實際產(chǎn)生的間接經(jīng)濟效益，項目實施后對項目使用者降低成本和提高效率等方面做出的貢獻(xiàn)（可通過指標(biāo)計算、典型案例分析等方法分析項目產(chǎn)生的間接經(jīng)濟效益大?。＃?）公共效益績效情況主要從以下方面進(jìn)行闡述：社會效益、環(huán)境效益、扶貧效益、減災(zāi)效益、勞動就業(yè)效益、協(xié)調(diào)發(fā)展效益、可持續(xù)性影響?？紤]到指標(biāo)的信息不易獲取，除采取非現(xiàn)場方式收集材料外，還可通過現(xiàn)場方式收集有關(guān)材料。l 社會效益主要內(nèi)容：項目立項預(yù)期要實現(xiàn)的社會效益，項目實施后對地區(qū)經(jīng)濟、其他行業(yè)的拉動作用，比較其實現(xiàn)程度，對項目未能如期發(fā)揮的社會效益進(jìn)行原因分析和說明。l 環(huán)境效益本部分主要考評項目實施對環(huán)境影響的結(jié)果。主要內(nèi)容：項目實施后廢水、廢氣、廢渣、噪聲、放射物等污染物對環(huán)境的影響程度；項目實施后植被覆蓋率、土壤改良、水土流失等生態(tài)指標(biāo)的考評情況；國家和行業(yè)對項目各項環(huán)境指標(biāo)規(guī)定要達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)；項目實施后對環(huán)境產(chǎn)生的影響（積極影響和消極影響）。l 扶貧效益主要內(nèi)容：項目立項預(yù)期要達(dá)到的扶貧效益，項目實施后對項目所在區(qū)域和周邊區(qū)域農(nóng)民的扶貧表現(xiàn)和扶貧效益，對農(nóng)民生活水平和生活環(huán)境的改善作用，與預(yù)期比較的實現(xiàn)程度，對未能如期發(fā)揮的扶貧效益進(jìn)行原因分析和說明。l 減災(zāi)效益主要內(nèi)容：項目立項預(yù)期要達(dá)到的減災(zāi)效果，項目實施后對減少災(zāi)害做出的貢獻(xiàn)，比較項目實施后是否達(dá)到立項預(yù)期的減災(zāi)效果， 對未能如期達(dá)到預(yù)期減災(zāi)效果的項目進(jìn)行原因分析和說明。l 勞動就業(yè)效益主要內(nèi)容：項目立項預(yù)期要達(dá)到的就業(yè)效果，項目實施后帶來的直接就業(yè)和間接就業(yè)狀況，對解決當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)做出的貢獻(xiàn)，并與項目立項預(yù)期要達(dá)到的就業(yè)效果進(jìn)行比較，對未能如期達(dá)到預(yù)期就業(yè)效果的項目進(jìn)行原因分析和說明。l 協(xié)調(diào)發(fā)展效益主要內(nèi)容：項目實施后對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟和社會發(fā)展的協(xié)調(diào)促進(jìn)作用，并與項目立項預(yù)期的目標(biāo)相比較。l 可持續(xù)性影響主要內(nèi)容：項目實施對人、自然、資源等方面的可持續(xù)影響，如對節(jié)約能源所做出的貢獻(xiàn)和作用，對經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展的影響。3績效考評指標(biāo)表的調(diào)整和計算主要內(nèi)容：對績效考評指標(biāo)提出的修改和調(diào)整意見；對績效考評指標(biāo)權(quán)重提出的修改和調(diào)整意見；對指標(biāo)計算說明評分標(biāo)準(zhǔn)提出的修改和完善意見（一級指標(biāo)及權(quán)重，二級指標(biāo)及權(quán)重原則上不進(jìn)行修改，主要對三級指標(biāo)、三級指標(biāo)權(quán)重和三級指標(biāo)評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整和修改）。對調(diào)整完善后的考評指標(biāo)進(jìn)行計算（績效考評指標(biāo)表的計算結(jié)果與自評專家的打分結(jié)果同時附在項目自評報告后）。4存在問題從兩個方面進(jìn)行分析：一是提出項目自評工作中存在的問題；二是提出項目實施過程中存在問題（包括項目實施中的技術(shù)問題、管理問題和經(jīng)費問題等）。5主要經(jīng)驗從兩個方面進(jìn)行總結(jié)：一是項目自評工作開展所取得的經(jīng)驗；二是項目實施過程中，在改進(jìn)資金管理、提高項目績效等方面所采取的重要措施及主要經(jīng)驗。6改進(jìn)建議提出兩個方面的建議：一是對項目自評工作、自評內(nèi)容提出的改進(jìn)和完善建議；二是對項目管理提出改進(jìn)和完善的建設(shè)性建議和措施。7其他需要補充說明的情況需要補充說明的內(nèi)容：一是，項目實施環(huán)境發(fā)生重大變化的說明（包括政策因素和其他不可抗力因素的影響）；二是，項目自評過程中其他需要補充說明的情況。（八）組織自評項目自評報告編寫完成后，項目實施單位組織專家（原則上由項目單位各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)當(dāng)）對自評材料和自評報告進(jìn)行審核，提出修改和完善建議，并對績效指標(biāo)中的每一個指標(biāo)進(jìn)行打分（自評專家的打分結(jié)果與績效考評指標(biāo)表的計算結(jié)果同時附在項目自評報告后）。（九）上報材料，接受考評專家組對自評結(jié)果的考評項目自評小組根據(jù)自評專家提出的修改意見，完善項目自評報告，經(jīng)項目單位績效自評工作負(fù)責(zé)人審核后，將項目自評報告上報項目績效考評的組織單位，并接受考評專家組對自評結(jié)果的考評。四、項目考評階段本部分介紹項目考評階段的流程和任務(wù)。項目考評工作由省級交通主管部門和部屬一級單位組織實施，省級交通主管部門和部屬一級單位在接到交通運輸部下達(dá)的考評通知后，根據(jù)通知要求，對項目績效考評工作進(jìn)行認(rèn)真布置和落實，并指定專人負(fù)責(zé)，對整個考評過程進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，可根據(jù)具體情況，組織人員到項目自評現(xiàn)場進(jìn)行指導(dǎo)。圖7:省級交通主管部門和部屬一級單位績效考評流程交通預(yù)算項目考評工作有以下步驟。第一步，成立項目績效考評專家組第二步，審閱項目實施單位提交的項目自評報告和材料。第三步，組織現(xiàn)場考評。第四步，確定績效考評指標(biāo)體系。第五步，組織考評和編寫考評報告。第六步，提交績效考評報告和材料。以下是對六個步驟詳細(xì)說明。（一）成立項目績效考評專家組在項目實施單位提交項目自評材料后，項目績效考評機構(gòu)按照績效考評的要求，組織具備條件的專家（一般不少于7人）進(jìn)行項目績效考評。項目績效考評專家成員原則上應(yīng)聘請外單位專家參與，也可在績效考評單位中選取，考評專家小組應(yīng)確定一名組長。專家的選擇應(yīng)綜合考慮幾個方面： l 熟悉交通、工程建設(shè)、環(huán)保領(lǐng)域的政策法規(guī)l 熟悉當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展和交通事業(yè)發(fā)展情況l 具有豐富的管理經(jīng)驗l 具備相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或從業(yè)資格l 有良好的職業(yè)道德和信譽考評小組專家采取回避原則，與項目有利益關(guān)系或競爭關(guān)系均應(yīng)回避，確保項目考評結(jié)果的公正性。（二）審閱項目實施單位提交的項目自評報告和材料在考評過程中，由考評專家組組長組織專家組成員審閱項目實施單位提交的項目自評報告和材料，根據(jù)附件2項目績效考評的要求，對績效考評內(nèi)容逐項進(jìn)行分析、評價，對提供的項目自評報告或材料有疑問的，可要求項目自評單位做出解釋或進(jìn)一步提交相應(yīng)的材料。（三）組織現(xiàn)場考評為使項目績效考評結(jié)果更加真實、科學(xué)，可組織專家組成員進(jìn)行現(xiàn)場考評，更進(jìn)一步認(rèn)識項目實施情況。（四）確定績效考評指標(biāo)體系專家組對項目自評確定的績效考評指標(biāo)體系進(jìn)行確認(rèn)，同時也可對績效考評指標(biāo)表的內(nèi)容提出進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化的意見。績效考評指標(biāo)表的調(diào)整優(yōu)化思路和要求詳見第五章介紹。（五）考評和編寫考評報告專家組通過審閱自評材料和現(xiàn)場考評掌握項目實施情況，由每一位專家組成員對項目績效考評指標(biāo)表的內(nèi)容進(jìn)行評價和打分，評價打分依據(jù)主要依據(jù)交通預(yù)算項目績效考評指標(biāo)表（附件3）中的“評分標(biāo)準(zhǔn)”，并把評價和打分結(jié)果填寫在指標(biāo)表的“考核結(jié)果”欄中。綜合專家組成員的意見，統(tǒng)一編寫項目績效考評報告?？荚u報告是考評專家意見的整體體現(xiàn)，由考評專家組按照交通預(yù)算項目績效考評報告（范本）（附件2）的內(nèi)容和要求嚴(yán)格編寫?？荚u報告的主要內(nèi)容和編寫要求如下：1對項目自評結(jié)果的考評意見本部分是對項目自評報告中“項目績效自評情況”五個方面的自評結(jié)果進(jìn)行評價，并提出考評意見。（1）對項目實施內(nèi)容績效情況的考評本部分側(cè)重于項目實際完成情況與計劃提出的目標(biāo)相比較。主要內(nèi)容：考評項目立項的目的和依據(jù)是否充分；考評項目立項程序的各項批復(fù)是否符合要求；考評項目任務(wù)量是否按計劃完成，是否能滿足需求；考評項目完成質(zhì)量所達(dá)到的合格、優(yōu)良程度，在同行業(yè)和同類項目中所處的水平；考評項目實施進(jìn)度是否能按計劃進(jìn)度完成，是否能滿足工程實施的要求。在此基礎(chǔ)上，考評項目自評報告提供的信息資料是否全面、真實。（2）對功能績效情況的考評主要內(nèi)容：考評項目實施后所達(dá)到的功能用途與項目立項預(yù)期目標(biāo)比較的實現(xiàn)程度，是否滿足項目要求；考評項目配套能力對項目整體功能發(fā)揮的作用；考評項目達(dá)標(biāo)（產(chǎn)）能力，是否達(dá)到了立項預(yù)期的目標(biāo)，是否滿足項目要求。（3）對資金管理績效情況的考評主要內(nèi)容：考評項目資金管理財務(wù)制度是否健全、有效，考評項目資金管理有無違規(guī)操作的現(xiàn)象；考評項目資金的落實和使用是否按預(yù)算批復(fù)和概算執(zhí)行，預(yù)算或概算的調(diào)整是否合理，對項目實施影響的大??；考評項目配套籌措資金的比重，是否按籌資計劃全部到位。（4）對經(jīng)濟效益績效情況的考評本部分側(cè)重于對項目實施后經(jīng)濟效益的實現(xiàn)程度進(jìn)行評價。主要內(nèi)容：考評項目單位投入產(chǎn)出的綜合經(jīng)濟效益，是否達(dá)到項目立項預(yù)期目標(biāo)；考評項目實際產(chǎn)生的直接經(jīng)濟效益，是否達(dá)到立項預(yù)期目標(biāo)；考評項目實施產(chǎn)生的間接經(jīng)濟效益，特別是項目實施后給使用者帶來的作用和貢獻(xiàn)，是否達(dá)到立項預(yù)期目標(biāo)。（5）對公共效益績效情況的考評本部分側(cè)重于對項目實施后產(chǎn)生的社會效益、環(huán)境效益、扶貧效益、減災(zāi)效益、勞動就業(yè)效益、協(xié)調(diào)發(fā)展效益及可持續(xù)影響的評價，評價其與預(yù)期目標(biāo)比較的實現(xiàn)程度。對不同項目的評價內(nèi)容與自評報告相對應(yīng)。主要內(nèi)容：考評項目實施后對地區(qū)經(jīng)濟、其他行業(yè)的拉動作用；考評項目實施對環(huán)境所產(chǎn)生的積極影響，是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，各環(huán)境因素是否達(dá)到國家或行業(yè)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；考評項目實施對扶貧、減災(zāi)的貢獻(xiàn)和作用；考評項目實施對就業(yè)的帶動作用；考評項目實施對社會經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的促進(jìn)作用；考評項目實施所帶來的可持續(xù)影響。（6）對自評報告績效指標(biāo)表的修改和調(diào)整意見的考評主要對自評報告中提出的修改和調(diào)整意見進(jìn)行評價，考評其提出的修改和調(diào)整意見是否科學(xué)、可操作,考評專家有不同的調(diào)整和修改意見，可進(jìn)一步說明。2對存在問題的考評主要對項目自評報告提出存在問題的真實性、全面性提出考評意見。3對主要經(jīng)驗的考評主要對項目自評報告中總結(jié)的主要經(jīng)驗是否具有借鑒意義等提出考評意見。4對改進(jìn)建議的考評主要對項目自評報告提出的具體建議措施的可行性提出考評意見。5其他需要補充說明的情況需補充說明的內(nèi)容：（1）項目績效考評組織實施過程發(fā)現(xiàn)的問題，并分析其原因；（2）項目考評工作取得的主要經(jīng)驗；（3）對項目考評工作提出的改進(jìn)建議。（六）提交績效考評報告和材料考評專家組（考評工作由中介機構(gòu)完成的，由考評中介機構(gòu)）將編寫完成的交通預(yù)算項目績效考評報告與有關(guān)材料一起提交給績效考評試點工作的組織單位（部門），即省級交通主管部門和部屬一級單位。交通運輸部在項目自評階段和項目考評階段的主要任務(wù)是：對考評工作進(jìn)行指導(dǎo)和抽樣檢查。對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出解決方法并進(jìn)行糾正。五、總結(jié)與反饋階段績效考評總結(jié)工作與項目自評、考評工作緊密結(jié)合，項目績效考評總結(jié)與反饋流程如圖8所示。圖8:項目績效考評總結(jié)與反饋流程圖8說明：根據(jù)項目自評階段工作步驟顯示，項目單位將審核后的項目自評報告和材料上報項目績效考評的組織單位，并作為項目考評的依據(jù)。省級交通主管部門和部屬一級單位根據(jù)績效考評工作的組織開展情況，編寫項目績效考評工作總結(jié)報告。工作總結(jié)報告的內(nèi)容包括：績效考評試點工作的組織布置情況；績效考評工作存在的問題和取得的經(jīng)驗；對進(jìn)一步開展交通預(yù)算項目績效考評工作的意見和建議。項目自評報告、項目考評報告和工作總結(jié)報告經(jīng)省級交通主管部門和部屬一級單位的績效考評工作負(fù)責(zé)人審核后，同時上報交通運輸部，并接受其對績效考評工作的檢查。交通運輸部根據(jù)績效考評工作的實施情況，對年度績效考評工作進(jìn)行全面總結(jié)，提出績效考評工作和項目管理取得的經(jīng)驗和薄弱環(huán)節(jié)，針對存在問題提出改進(jìn)建議，并對提出的考評意見以適當(dāng)?shù)姆绞接枰苑答?。省級交通主管部門和部屬一級單位將交通運輸部反饋的績效考評結(jié)果和考評意見反饋給項目單位，并對反饋意見的落實情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。六、自考評參與者和中介機構(gòu)的條件（一）自（考）評各參與者應(yīng)遵守的規(guī)定參與自、考評的各方組織和個人在自考評過程中，應(yīng)自覺遵守如下規(guī)定：（1）項目自評方和項目考評方均不得在規(guī)定程序之外對考評工作施加傾向性影響。（2）自、考評人員應(yīng)根據(jù)考評工作要求，獨立開展自考評工作，保證自考評結(jié)論的客觀、公正。（3）自評人員應(yīng)客觀、真實地評價項目的績效情況，不得弄虛作假。（4）考評人員不得干預(yù)和影響項目單位的正常工作秩序。（5）考評人員在考評過程中不得謀取不正當(dāng)利益。（6）專家組和中介機構(gòu)應(yīng)全面、真實地反映考評專家的意見。（7）項目單位應(yīng)及時提供考評所需相關(guān)資料，不得干涉或影響考評工作。（二）中介機構(gòu)應(yīng)具備的條件在與中介機構(gòu)簽訂委托協(xié)議前，應(yīng)對中介機構(gòu)進(jìn)行資質(zhì)檢查，中介機構(gòu)應(yīng)具備下列條件：l 依法設(shè)立的獨立法人l 具有一定數(shù)量、與考評業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)技術(shù)及管理人員l 具有一定規(guī)模且結(jié)構(gòu)合理的咨詢專家支持系統(tǒng)l 具有健全的內(nèi)部管理制度和質(zhì)量控制制度l 具有良好的業(yè)績和信譽在資質(zhì)審查中，應(yīng)審核中介機構(gòu)是否與項目單位存在經(jīng)濟利益關(guān)系或其他利益關(guān)系，有利益關(guān)系者不宜接受委托。（三）保密義務(wù)參與績效考評的組織和個人對項目單位提供的材料及業(yè)務(wù)內(nèi)容具有主動履行保密的義務(wù)，與中介機構(gòu)簽訂的委托協(xié)議中，對保密的內(nèi)容及期限應(yīng)予以明確。第三章 績效考評指標(biāo)設(shè)置與評價一、績效考評指標(biāo)表的選擇項目自評單位和項目考評單位根據(jù)項目類型，在附件3中選擇相應(yīng)的績效考評指標(biāo)表，當(dāng)考評選擇的項目與附件3提供的項目類型不一致時，可參考性質(zhì)相似項目的績效考評指標(biāo)表，重新自行確定該項目的績效考評指標(biāo)表。本指南共提供14類基本建設(shè)類項目和科技類項目的績效考評指標(biāo)表。l 高速公路、國省道等收費型公路建設(shè)項目參考指標(biāo)表一；l 除農(nóng)村公路、安保工程外的非收費公路建設(shè)項目參考指標(biāo)表二；l 農(nóng)村公路建設(shè)項目參考指標(biāo)表三；l 安全保障工程項目參考指標(biāo)表四；l 公路客運場站項目參考指標(biāo)表五（貨運場站或一體化場站項目可參考客運場站指標(biāo)的設(shè)置，并結(jié)合貨運場站或一體化場站項目特點適當(dāng)修改指標(biāo)）；l 港口公用基礎(chǔ)設(shè)施項目（包括：進(jìn)出港航道、防波堤、錨地，港作工程、公用道路等公用基礎(chǔ)設(shè)施項目）參考指標(biāo)表六；l 航道工程項目（如：炸礁、航道整治等項目）參考指標(biāo)表七；l 船閘項目參考指標(biāo)表八；l 內(nèi)河航運建設(shè)項目（含財政補助的項目，如：陸島運輸、船型標(biāo)準(zhǔn)化等項目）參考指標(biāo)表九；l 航電樞紐項目參考指標(biāo)表十；l 支持保障系統(tǒng)中的一般基本建設(shè)項目參考指標(biāo)表十一；l 支持保障系統(tǒng)中的大型裝備購置項目參考指標(biāo)表十二；l 應(yīng)用研究（含開發(fā)研究）科技項目參考指標(biāo)表十三；l 基礎(chǔ)研究科技項目參考指標(biāo)表十四。二、績效考評指標(biāo)的設(shè)置根據(jù)試點辦法的規(guī)定，交通預(yù)算項目績效考評主要包括五個方面的內(nèi)容，五個方面內(nèi)容設(shè)定為績效考評一級指標(biāo)，下設(shè)績效考評二級指標(biāo)和三級指標(biāo)，圖9是對一級指標(biāo)和二級指標(biāo)的說明，三級指標(biāo)的設(shè)置是在一級指標(biāo)和二級指標(biāo)的基礎(chǔ)上，根據(jù)不同類型項目自身的特點提出，不同類型項目設(shè)置的一級指標(biāo)、二級指標(biāo)和三級指標(biāo)設(shè)置詳見附件3。通過對二級指標(biāo)內(nèi)涵的闡述（見圖9），為項目自評和項目考評中對考評指標(biāo)做出的調(diào)整和完善提供重要依據(jù)。圖9:績效考評指標(biāo)內(nèi)涵與說明三、績效考評指標(biāo)權(quán)重和標(biāo)準(zhǔn)圖10:績效考評指標(biāo)表內(nèi)容圖10是績效考評指標(biāo)表的整體內(nèi)容，以下重點對績效考評指標(biāo)權(quán)重和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行說明。（一）績效考評指標(biāo)權(quán)重項目績效考評指標(biāo)的權(quán)重主要采用層次分析法進(jìn)行確定?？冃Э荚u指標(biāo)權(quán)重采取100分制，權(quán)重大小反映了該指標(biāo)在整個指標(biāo)體系中的重要程度，指標(biāo)的重要程度越高設(shè)置的權(quán)重越大。權(quán)重確定分三步驟進(jìn)行，第一步，確定一級指標(biāo)的權(quán)重；第二步，確定二級指標(biāo)權(quán)重；第三步，確定三級指標(biāo)的權(quán)重。在項目績效自、考評實施過程中，一級指標(biāo)權(quán)重原則上不進(jìn)行調(diào)整，二級指標(biāo)權(quán)重和三級指標(biāo)權(quán)重可根據(jù)項目具體情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。在修改和調(diào)整績效考評指標(biāo)時，應(yīng)相應(yīng)的對考評指標(biāo)權(quán)重進(jìn)行調(diào)整。（二）績效考評指標(biāo)評分標(biāo)準(zhǔn)項目績效考評指標(biāo)評分標(biāo)準(zhǔn)是項目績效考評指標(biāo)考評和打分的依據(jù)，主要是針對三級指標(biāo)，包括三部分內(nèi)容：標(biāo)準(zhǔn)等級、標(biāo)準(zhǔn)（值）、評分。三部分內(nèi)容是一一對應(yīng)的關(guān)系，以資金到位率指標(biāo)為例，標(biāo)準(zhǔn)等級分為優(yōu)、良、差三個等級，與“優(yōu)”對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)（值）為X90%，則評分在3-4分；與“良”相對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)（值）為80%X90%，則評分在2-3分；與“差”相對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)（值）為X80%，則評分在0-2分。在本操作指南中，標(biāo)準(zhǔn)等級有兩種情況，一種是劃分為兩個等級，即優(yōu)和差；一種是劃分為三種情況，即優(yōu)、良、差，具體視指標(biāo)而定。而針對定性指標(biāo)和定量指標(biāo)的不同，標(biāo)準(zhǔn)（值）的確定有四種情況，第一種情況，對定性指標(biāo)采取“評語式標(biāo)準(zhǔn)”，如“項目立項程序”指標(biāo)，其標(biāo)準(zhǔn)表現(xiàn)為“立項程序全部齊全且合規(guī)”和“立項程序不全或有不合規(guī)現(xiàn)象”；第二種情況，對定性指標(biāo)采取完成立項預(yù)期目標(biāo)的一定比例作為標(biāo)準(zhǔn)（值），如“單位投資對拉動地方經(jīng)濟的貢獻(xiàn)”指標(biāo)，其標(biāo)準(zhǔn)（值）表現(xiàn)為“拉動作用達(dá)到立項目標(biāo)的85%以上”、“拉動作用達(dá)到立項目標(biāo)的70%以上”、“拉動作用不足立項目標(biāo)的70%”；第三種情況，項目有關(guān)管理規(guī)定對指標(biāo)有明確的要求，如收費公路項目的“單位工程合格率”，根據(jù)項目竣工驗收管理的有關(guān)規(guī)定，單位工程必須全部合格才能驗收通過，因此，該指標(biāo)以“驗收通過，X=100%”、“驗收未通過，X100%”作為該指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)（值）；第四種情況，根據(jù)樣本數(shù)據(jù)計算的結(jié)果劃分不同的標(biāo)準(zhǔn)區(qū)間，如“主要工程量完成情況”，其標(biāo)準(zhǔn)（值）表現(xiàn)為“95%X100%”、“80%X95%”、“X80%”。第二種情況和第四種情況都是采用檔次值的表現(xiàn)形式，即以大量的樣本數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)計算的結(jié)果，計算三個檔次值：良好值、平均值、較低值。檔次值采用遞進(jìn)平均法。三個檔次標(biāo)準(zhǔn)值的確定方法如下：首先是計算所有樣本數(shù)據(jù)的算術(shù)平均值，將其作為指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的“平均值”；其次，求算所有大于“平均值”樣本數(shù)據(jù)的算術(shù)平均值，作為指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的“良好值”；其次，求算所有小于“平均值”樣本數(shù)據(jù)的算術(shù)平均值，作為指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的“較低值”。以資金到位率指標(biāo)為例，90%對應(yīng)的就是測算的“良好值”，80%對應(yīng)的就是測算的“較低值”，在本操作指南中，由于樣本數(shù)據(jù)并不是很充分，指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)（值）并不完全是樣本數(shù)據(jù)測算的結(jié)果，通過理論進(jìn)行了一定的修正。標(biāo)準(zhǔn)（值）是一個動態(tài)值，在實踐中將通過上一年的考評數(shù)據(jù)逐年調(diào)整和完善。在績效考評過程中，自、考評專家可根據(jù)實踐經(jīng)驗和認(rèn)識，對標(biāo)準(zhǔn)（值）提出更科學(xué)的修改意見。（三）績效考評指標(biāo)的考核結(jié)果指標(biāo)表中的“考核結(jié)果”欄的內(nèi)容與“評分標(biāo)準(zhǔn)”也是一一對應(yīng)的，在“考核結(jié)果”欄中對應(yīng)有三部分內(nèi)容：考核等級、計算結(jié)果和評分結(jié)果。計算結(jié)果對應(yīng)的是三級指標(biāo)計算的結(jié)果，在考評過程中，自考評專家首先是計算三級指標(biāo)，并將指標(biāo)計算結(jié)果填寫在“考核結(jié)果”下的“計算結(jié)果”欄中，將計算結(jié)果與“評分標(biāo)準(zhǔn)”下的“標(biāo)準(zhǔn)（值）”比較，再給出相應(yīng)的考評等級和評分結(jié)果。指標(biāo)計算結(jié)果為數(shù)值的，在“計算結(jié)果”欄直接填寫數(shù)值；指標(biāo)計算結(jié)果為比例值的，在“計算結(jié)果”欄直接填寫計算得到的比例值；如果是定性化進(jìn)行表述的，參考“評分標(biāo)準(zhǔn)”下的評語式標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行說明，填寫時要用規(guī)范化描述語言，并且簡明扼要，如“項目立項的目的和依據(jù)”指標(biāo)，“計算結(jié)果”欄填寫的是“符合要求，項目為國家高速公路網(wǎng)規(guī)劃的新建項目”，詳細(xì)內(nèi)容主要在自評報告中具體說明。當(dāng)考評項目在附件3中不能找到完全匹配的績效考評指標(biāo)表時，該項目的考評指標(biāo)、權(quán)重、指標(biāo)說明、評分標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容由自考評單位參照相似項目指標(biāo)表自行進(jìn)行確定。最終將“考核結(jié)果”欄下的“評分結(jié)果”值的合計數(shù)填寫在“項目評分結(jié)果合計”欄中。四、績效考評指標(biāo)的計算與評價（一）績效考評指標(biāo)計算與評價的信息數(shù)據(jù)來源交通預(yù)算項目績效考評指標(biāo)計算與評價所需信息數(shù)據(jù)主要來源：（1）項目任務(wù)書（2）項目合同書（3）項目建議書及批復(fù)（4）項目可行性研究報告及批復(fù)（5）項目環(huán)境報告書及批復(fù)（6）項目初步設(shè)計及批復(fù)（7）項目施工圖設(shè)計文件（8）質(zhì)量監(jiān)督部門出具的質(zhì)量監(jiān)督報告或驗收報告（9）項目審計報告（10）項目資金管理制度（11）項目統(tǒng)計和調(diào)研信息數(shù)據(jù)（12）項目財務(wù)報表（13）項目搜集的典型案例（14）公眾調(diào)查結(jié)果（15）項目環(huán)境評價報告（16）其他與績效考評相關(guān)的材料（二）績效考評指標(biāo)的計算與評價1實施內(nèi)容績效指標(biāo)（1）項目立項三級指標(biāo)有：項目立項的目的和依據(jù)、項目立項程序。項目立項的目的和依據(jù)指標(biāo)：1）考評項目是否符合戰(zhàn)略、規(guī)劃的要求，有“符合要求”和“不符合要求”兩種情況；2）考評項目是否符合交通行業(yè)提出的理念，以“符合理念，并有文件批復(fù)”作為指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。項目立項程序指標(biāo)：項目立項階段有項目建議書、環(huán)境報告書（表）、建設(shè)用地手續(xù)、工可報告、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計文件等審批程序，不同項目有不同要求（如：科技項目主要是考評項目建議書和可行性研究報告的立項審批程序是否符合要求）。一是要考評審批程序是否齊全，二是考評審批程序是否符合制定約定，并以“符合審批程序”作為指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。（2）實施內(nèi)容完成任務(wù)量項目任務(wù)量指標(biāo)考評的主要內(nèi)容：1）項目立項提出的主要技術(shù)指標(biāo)；2）項目預(yù)測的主要工程量；3）項目任務(wù)書或合同書規(guī)定的實施任務(wù)和內(nèi)容。主要考評任務(wù)量的完成程度。以任務(wù)量完成的一定比例作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。（3）實施內(nèi)容完成質(zhì)量該指標(biāo)考評的主要內(nèi)容：一是質(zhì)量監(jiān)督部門出具的質(zhì)量監(jiān)督報告或驗收報告提出的驗收結(jié)果。工程項目主要是單位工程合格率和優(yōu)良率指標(biāo)，科技項目主要是成果的技術(shù)創(chuàng)新水平和成熟度指標(biāo)。考慮工程項目必須單位工程全部合格才能驗收通過，因此只區(qū)分“合格”和“不合格”兩種情況。優(yōu)良率則以驗收達(dá)到的一定比例作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。二是考評項目獲獎情況，區(qū)分國家級、省部級和同級獎項，以此作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。三是考評項目在招投標(biāo)、政府采購、工程監(jiān)理等操作環(huán)節(jié)的制度執(zhí)行情況，以制度健全、手續(xù)齊全、操作規(guī)范作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。（4）實施內(nèi)容完成進(jìn)度和及時性該指標(biāo)考評的主要內(nèi)容：1）項目總進(jìn)度執(zhí)行情況，以進(jìn)度執(zhí)行時間差占總進(jìn)度的一定比例值作為指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)；2）項目分階段進(jìn)度執(zhí)行情況和及時性，以分階段進(jìn)度的相符程度、分階段進(jìn)度對項目實施的及時性作為指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。圖11:實施內(nèi)容績效指標(biāo)2項目功能績效指標(biāo)（1）項目用途該指標(biāo)考評的主要內(nèi)容：項目預(yù)期要達(dá)到的功能和用途，項目實際達(dá)到的功能和用途。以公路基本建設(shè)項目為例，其主要功能和用途在于完善路網(wǎng)、滿足公路通行能力、緩解交通壓力等，以項目功能與項目立項預(yù)期目標(biāo)比較的最終實現(xiàn)程度作為指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。（2）項目配套該指標(biāo)考評的主要內(nèi)容：項目配套能力，包括項目附屬設(shè)施、配套工程、配套技術(shù)項目、依托工程等配套能力發(fā)揮對項目整體功能發(fā)揮所起到的作用。以配套能力基本滿足立項預(yù)期目標(biāo)的實現(xiàn)程度作為指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。（3）項目達(dá)標(biāo)（產(chǎn)）該指標(biāo)考評的主要內(nèi)容：考評項目生產(chǎn)能力達(dá)標(biāo)（產(chǎn)）指標(biāo)實際達(dá)到與立項預(yù)期要達(dá)到目標(biāo)的完成程度。公路工程項目以交通量、通行能力等作為達(dá)標(biāo)產(chǎn)考核指標(biāo)；安全保障工程項目以避險能力、事故降低率等作為達(dá)標(biāo)產(chǎn)考核指標(biāo)；港口項目以吞吐量等作為達(dá)標(biāo)產(chǎn)考核指標(biāo)；航道和船閘項目以通航能力等作為達(dá)標(biāo)產(chǎn)考核指標(biāo)；支持系統(tǒng)以達(dá)到的功能標(biāo)準(zhǔn)等作為達(dá)標(biāo)產(chǎn)考核指標(biāo)。圖12:功能績效指標(biāo)3資金管理績效指標(biāo)（1）資金管理的規(guī)范性共設(shè)四個三級指標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算批復(fù)的相符性、概算執(zhí)行情況、資金管理制度的健全性和有效性、項目審計意見。預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算批復(fù)的相符性：主要考核項目實際支出與預(yù)算批復(fù)的相符性，以實際支出與預(yù)算批復(fù)基本相符作為指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。概算執(zhí)行情況：主要考核項目概算執(zhí)行與概算最終批復(fù)的相符性，以概算執(zhí)行與概算批復(fù)基本相符，概算調(diào)整合理且有文件批復(fù)等作為指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。資金管理制度的健全性和有效性：主要考核項目資金管理制度的健全性和有效性，資金管理基本制度包括資金管理基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制、現(xiàn)金管理、會計、資產(chǎn)管理、政府采購等，以制度內(nèi)容是否健全、制度是否有效等作為該指標(biāo)考核和打分的標(biāo)準(zhǔn)。項目審計意見：主要考評項目審計提出的結(jié)論，審計結(jié)論主要有三種情況：審計無問題、提出整改建議、審計做出決定。以審計結(jié)論的不同情況作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。（2）資金使用的有效性共設(shè)三個三級指標(biāo)：資金到位率、資金到位及時性和建設(shè)投資增減率。資金到位率：考核資金實際到位與計劃到位的情況，以實際到位資金與計劃到位資金之間的實現(xiàn)比例作為指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。資金到位及時性：考評項目每一筆資金實際到位與籌資計劃或合同約定到位資金的相符性，以到位資金的比例和到位資金的及時性作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。項目建設(shè)投資增減率：考評項目建設(shè)資金增減的合理性，以建設(shè)投資增減率的一定比例作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。（3）配套資金籌措能力配套資金籌措能力指標(biāo)主要考評項目單位除財政資金外其他籌措資金能力，以籌措資金占總投資的一定比例作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。圖13:資金管理績效指標(biāo)4經(jīng)濟效益績效指標(biāo)（1）投入產(chǎn)出效益投入產(chǎn)出效益又稱為成本費用效益，主要考核成本費用效益的高低，投入產(chǎn)出比的經(jīng)濟合理性，單位投資產(chǎn)生的綜合經(jīng)濟效益大小。產(chǎn)出效益與立項預(yù)期目標(biāo)比較，其實現(xiàn)程度的高低則是該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。（2）直接經(jīng)濟效益主要考評項目實施后項目本身所產(chǎn)生的直接經(jīng)濟利益或經(jīng)濟收入，項目立項提出具體目標(biāo)的，應(yīng)與立項預(yù)期目標(biāo)相比較，以產(chǎn)生的效益大小作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。（3）間接經(jīng)濟效益主要考評項目實施后帶來的間接效益，重點是給項目使用者帶來的間接效益，項目立項提出具體目標(biāo)的，應(yīng)與立項預(yù)期目標(biāo)相比較，以產(chǎn)生的間接效益大小作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。圖14:經(jīng)濟效益績效指標(biāo)5公共效益績效指標(biāo)（1）社會效益主要考評項目實施后對地區(qū)經(jīng)濟的拉動作用、對其他行業(yè)的拉動作用以及給經(jīng)濟社會帶來的影響，以作用和影響大小作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。（2）環(huán)境效益主要考評項目實施后水、空氣、噪聲等污染物的檢測指標(biāo)值，以是否符合國家、行業(yè)公布的相關(guān)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。（3）扶貧減災(zāi)效益主要考評項目實施后對當(dāng)?shù)厝罕姼纳粕a(chǎn)、生活條件做出的貢獻(xiàn)，對減少自然災(zāi)害做出的貢獻(xiàn)，立項提出具體扶貧減災(zāi)目標(biāo)的，應(yīng)與立項預(yù)期目標(biāo)相比較，以貢獻(xiàn)大小作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。（4）勞動就業(yè)效益主要考評項目實施后給該地區(qū)帶來的直接就業(yè)和間接就業(yè)機會和效果，以項目發(fā)揮的就業(yè)效果大小作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。（5）協(xié)調(diào)發(fā)展效益主要考評項目實施后對人、社會和環(huán)境帶來的協(xié)調(diào)發(fā)展效益，以項目所發(fā)揮的效益程度作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。（6）可持續(xù)性影響主要考評項目實施給所在行業(yè)發(fā)展帶來的可持續(xù)性影響，對國防建設(shè)作出的貢獻(xiàn)，對節(jié)約能源作出的貢獻(xiàn)，以其影響大小和作出的貢獻(xiàn)大小作為該指標(biāo)考評和打分的標(biāo)準(zhǔn)。在績效考評過程中，公共效益績效指標(biāo)的信息數(shù)據(jù)最難以獲取，需要自評單位和考評單位下大力氣收集。公共效益績效指標(biāo)的信息數(shù)據(jù)主要來源于：統(tǒng)計和調(diào)查等方式獲取。在通過典型案例評價項目時，不僅是選擇好的案例，還應(yīng)考慮抽取一些不好的案例作為典型進(jìn)行分析。而在考評項目拉動就業(yè)和脫貧情況時，如調(diào)查反饋存在拖欠工人工資情況的，應(yīng)酌情減分。圖15:公共效益績效指標(biāo)第四章 交通預(yù)算項目績效考評結(jié)果的反饋與應(yīng)用交通預(yù)算項目績效考評結(jié)果采取自上而下進(jìn)行反饋方式，交通預(yù)算項目績效考評結(jié)果主要應(yīng)用了項目管理和預(yù)算管理，項目績效考評結(jié)果的應(yīng)用需要逐步實現(xiàn)，詳見試點辦法規(guī)定。在考評中，專家組成員或考評機構(gòu)有違紀(jì)行為的，交通主管部門可取消其今后參與交通預(yù)算項目績效考評的資格。項目單位有違紀(jì)行為的，交通主管部門可視其情節(jié)輕重，酌情考慮予以警告、停撥項目經(jīng)費、在一定期限內(nèi)暫停申報同類項目的資格等處理。附件1:交通預(yù)算項目自評報告范本附件2:交通預(yù)算項目考評報告范本附件3:交通預(yù)算項目績效考評指標(biāo)表附件1：交通預(yù)算項目績效自評報告范本交通預(yù)算項目績效自評報告（范 本）項目名稱 項目單位 （公章） 主管部門 填報日期 年 月 日填報說明一、本報告由項目承擔(dān)單位組織填寫，所有內(nèi)容必須客觀真實。二、封面填寫說明（一）項目名稱：與項目立項及預(yù)算批復(fù)文件中的項目名稱一致。（二）項目單位：即項目實施單位，填寫全稱，不能省略。 （三）主管部門：即項目單位主管部門，填寫全稱，不能省略。三、項目基本情況填寫說明（一）項目負(fù)責(zé)人：作為考評對象的項目實施負(fù)責(zé)人。當(dāng)項目負(fù)責(zé)人有多個時，可調(diào)整格式（包括項目負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話、地址和郵編等欄目）。（二）項目起止時間：按照項目預(yù)算批復(fù)至項目完工（竣工驗收）的實際時間填寫。（三）預(yù)算科目類別：填寫本項目所屬預(yù)算科目名稱。四、項目自評結(jié)果填寫說明根據(jù)項目績效考評指標(biāo)表各項指標(biāo)計算打分的結(jié)果，填寫項目自評總分，在對應(yīng)分?jǐn)?shù)檔次前的方格處劃“”。五、績效自評主要內(nèi)容填寫說明根據(jù)項目自評報告正文的內(nèi)容和格式進(jìn)行編寫。六、自評報告統(tǒng)一使用A4紙打印裝訂?；拘畔⒈硪?、項目基本情況項目負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話單位地址郵政編碼項目起止時間預(yù)算科目項目起止時間開始時間計劃： 年 月 日完成時間計劃： 年 月 日實際： 年 月 日實際： 年 月 日項目計劃投入（萬元）總計其中：中央投資項目實際投入（萬元）總計其中：中央投資二、項目自評結(jié)果項目自評得分：優(yōu)（90分及以上） 良（7590分，含75分）合格（6075分，含60分） 不合格（60分以下）交通預(yù)算項目績效自評報告內(nèi)容