勞務(wù)公司財務(wù)管理制度.doc

勞務(wù)公司財務(wù)管理制度一 庫存現(xiàn)金管理1） 公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2） 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。3） 不準(zhǔn)用“白條”入帳。4） 不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5） 到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額5萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6） 現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管賬戶密碼和財務(wù)部鑰匙。7） 現(xiàn)金出納員要妥善保管財務(wù)部內(nèi)存放的現(xiàn)金和有效票據(jù)；私人財物不得存放入內(nèi)。8） 現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。9） 出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.二銀行存款管理1） 公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2） 公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行中國人民銀行法、中華人民共和國票據(jù)法等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3） 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4） 銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5） 從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。6） 公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。7） 出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項要及時予以清理。造成的帳目不一致，應(yīng)盡快解決。8） 空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。三往來帳款的管理1） 應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。2） 其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。3） 應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。四. 內(nèi)部牽制：1） 公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度2） 非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。3） 現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。2