社?；鸱?wù)方案.doc

第一部分 背景 根據(jù)國(guó)家審計(jì)署發(fā)布的全國(guó)社會(huì)保障資金審計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2011年社會(huì)保障資金共計(jì)收入28402.05億元，支出21100.17億元，年末累計(jì)結(jié)余31118.59億元。從基金結(jié)余形態(tài)分布看，活期存款、定期存款和其他形式分布占38.44%，58.01%和3.55%。然而來自國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)顯示，2010年全年CPI上漲3.3%，同期活期存款利率僅為0.36%，一年期定期存款利率在1.91%-2.25%之間；2011年全年CPI上漲了5.4%，同期活期存款利率在0.4%-0.5%之間，一年期定期存款利率則在2.6%-3.1%之間?？紤]到通脹因素，我國(guó)的社?；鸾Y(jié)余部分將面臨巨額縮水的壓力。在高通脹背景下，社會(huì)保險(xiǎn)基金如何實(shí)現(xiàn)保值增值，已經(jīng)得到了管理層的高度重視。 然而我國(guó)當(dāng)前財(cái)政社?；鸾Y(jié)余主要是通過購(gòu)買國(guó)債和轉(zhuǎn)存定期存款兩種方式來實(shí)現(xiàn)保值增值。由于同期限定期存款利率高于國(guó)債利率（見圖表一、二），同時(shí)國(guó)債的發(fā)行具有間斷性，導(dǎo)致部分時(shí)間段內(nèi)社?；鹪谫~戶中閑置。因此，財(cái)政社保基金當(dāng)前保值增值的主流方式偏向于轉(zhuǎn)存銀行定期存款。圖表一、2012年1-6月份國(guó)債（記賬式）發(fā)行情況表品種面值期限發(fā)行價(jià)格票面利率發(fā)行時(shí)間發(fā)行場(chǎng)所一期2801年1002.782012-1-12銀行間、交易所(柜臺(tái))二期2801年1002.872012-2-8銀行間、交易所(柜臺(tái))三期2805年1003.142012-2-16銀行間、交易所(柜臺(tái))四期28010年1003.512012-2-23銀行間、交易所(柜臺(tái))五期2807年1003.412012-3-8銀行間、交易所(柜臺(tái))續(xù)四期28010年1003.512012-3-22銀行間、交易所(柜臺(tái))續(xù)五期3007年1003.412012-4-12銀行間、交易所(柜臺(tái))六期28020年1004.032012-4-23銀行間、交易所七期3003年1002.912012-4-26銀行間、交易所(柜臺(tái))八期28050年1004.252012-5-17銀行間、交易所九期30010年1003.362012-5-24銀行間、交易所(柜臺(tái))續(xù)三期3005年1003.142012-5-31銀行間、交易所(柜臺(tái))十期3007年1003.142012-6-7銀行間、交易所(柜臺(tái))十一期2601年1002.152012-6-14銀行間、交易所(柜臺(tái))續(xù)九期30010年1003.362012-6-21銀行間、交易所(柜臺(tái))十二期28030年1004.072012-6-28銀行間、交易所 數(shù)據(jù)來源于中國(guó)財(cái)政部官方網(wǎng)站圖表二、2012年1-7月份定期存款利率表1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份3個(gè)月定存3.103.103.103.103.102.852.60半年定存3.303.303.303.303.303.052.801年定存3.503.503.503.503.503.253.002年定存4.404.404.404.404.404.103.75活期0.500.500.500.500.500.400.35國(guó)家相關(guān)部委針對(duì)社?；鸫娣派虡I(yè)銀行享有優(yōu)惠利率，相繼出臺(tái)了一系列文件：1.中國(guó)人民銀行 關(guān)于對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金活期存款實(shí)行優(yōu)惠利率的通知 （銀發(fā) 1997567號(hào)）中規(guī)定：為有利于在全國(guó)范圍內(nèi)盡快推進(jìn)統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立，經(jīng)研究決定：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存入各商業(yè)銀行的活期存款，從1998年1月1日起，按三個(gè)月整存整取定期存款利率計(jì)息。2.國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定 （國(guó)發(fā)199844號(hào)）中，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的銀行計(jì)息辦法為：當(dāng)年籌集的部分，按活期存款利率計(jì)息；上年結(jié)轉(zhuǎn)的基金本息，按3個(gè)月期整存整取銀行存款利率計(jì)息；存入社會(huì)保障財(cái)政專戶的沉淀資金，比照3年期零存整取儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息，并不低于該檔次利率水平。 3.財(cái)政部、原勞動(dòng)部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家稅務(wù)總局 關(guān)于印發(fā) 企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理暫行規(guī)定的通知（財(cái)社字 19986號(hào)）第12條規(guī)定：存入社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收入戶、支出戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的優(yōu)惠利率計(jì)息。社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶資金，按照同期居民銀行存款利率計(jì)息。4. 財(cái)政部、勞動(dòng)保障部關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理有關(guān)問題的通知（財(cái)社 200347號(hào)）第7條規(guī)定：存入收入戶、支出戶和財(cái)政專戶中的社會(huì)保險(xiǎn)基金，要按中國(guó)人民銀行規(guī)定的優(yōu)惠利率計(jì)息。各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金要分別計(jì)息，分別核算。 對(duì)上述文件的理解，各地銀行有不同的解讀與規(guī)定。理解上有歧義，規(guī)定上不明確，導(dǎo)致在執(zhí)行中難以到位。主要表現(xiàn)在1、規(guī)定不一致。政策規(guī)定的不一致，造成優(yōu)惠利率不統(tǒng)一，雖然平常在各級(jí)進(jìn)行的檢查中，都對(duì)各項(xiàng)社保基金的保值增值和是否享受優(yōu)惠利率作為必審必查的內(nèi)容之一，但真正明確規(guī)定的卻只有企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金，但就這二種保險(xiǎn)所規(guī)定的利率政策也不一致。 2、理解有偏差。對(duì)銀發(fā)1997567號(hào)文件可理解為：對(duì)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行優(yōu)惠利率，而對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)不執(zhí)行優(yōu)惠利率；但對(duì)其收入戶、支出戶、財(cái)政專戶都應(yīng)實(shí)行優(yōu)惠利率?？墒窃谪?cái)社字19986號(hào)文件中，財(cái)政專戶卻又排除在外，不享受優(yōu)惠利率。而這兩個(gè)文件都是1998年1月份印發(fā)的，這就造成在實(shí)際操作中，有的只對(duì)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金執(zhí)行優(yōu)惠利率，而對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不執(zhí)行優(yōu)惠利率；還有的只對(duì)收入戶和支出戶優(yōu)惠，而對(duì)財(cái)政專戶不優(yōu)惠。雖然后來在財(cái)社200347號(hào)文件中明確了要對(duì)財(cái)政專戶執(zhí)行優(yōu)惠利率，但其實(shí)際執(zhí)行情況也是個(gè)未知數(shù)。 3、執(zhí)行有難度。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的優(yōu)惠利率政策只有一個(gè)檔次，而城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金則分三個(gè)檔次，且含義不明確。因?yàn)樵趯?shí)務(wù)中，收入戶余額在月末要轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶，支出戶又是由財(cái)政專戶轉(zhuǎn)入，因此在計(jì)算利息時(shí)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及銀行都難以分清有多少是當(dāng)年籌集的，有多少是上年結(jié)轉(zhuǎn)的基金本息，還有多少是沉淀資金，從而導(dǎo)致適用利率難定，利息計(jì)算不準(zhǔn)。 4、范圍欠完整。隨著社會(huì)保障事業(yè)的發(fā)展，原來只局限于城鎮(zhèn)職工的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)，現(xiàn)已擴(kuò)大到覆蓋所有的城鄉(xiāng)居民，同樣是社會(huì)保險(xiǎn)基金，有的要執(zhí)行優(yōu)惠利率，有的不需要執(zhí)行，容易造成混亂，也給人們一個(gè)錯(cuò)覺，認(rèn)為有的保險(xiǎn)重要，有的不重要，也不利于操作執(zhí)行。如同樣是基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金，當(dāng)時(shí)只對(duì)城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金進(jìn)行了規(guī)定，那么現(xiàn)在對(duì)城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金是否執(zhí)行也是個(gè)問題。 從我省財(cái)政系統(tǒng)對(duì)當(dāng)前代理業(yè)務(wù)的幾家國(guó)有商業(yè)銀行執(zhí)行優(yōu)惠利率情況的檢查結(jié)果來看，多數(shù)銀行對(duì)優(yōu)惠利率政策執(zhí)行并不到位，對(duì)社?；鹬袘?yīng)執(zhí)行優(yōu)惠利率的部分仍按活期存款利率支付利息，致使社?；鹗杖肟s水。 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)優(yōu)惠利率政策執(zhí)行的不到位，給我行創(chuàng)造了搶占社?；饦I(yè)務(wù)這一戰(zhàn)略高地的良好契機(jī)。針對(duì)上述情況，我部對(duì)?？谑猩绫；馉I(yíng)銷工作做出以下方案。第二部分 服務(wù)方案1 社?；鹳~戶的運(yùn)作特點(diǎn)收入戶（活期） 支出戶（活期）財(cái)政專戶 資金轉(zhuǎn)入 資金下?lián)苁Ｓ嗟某恋碣Y金(活期）2個(gè)月的周轉(zhuǎn)金（活期) 根據(jù)社保保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度和收支兩條線管理規(guī)定開設(shè)收入戶、支出戶和財(cái)政專戶。收入戶、支出戶的基金不得轉(zhuǎn)為定期存款。收入戶月末無(wú)余額。存入收入戶、支出戶和財(cái)政專戶中的社會(huì)保險(xiǎn)基金，要按中國(guó)人民銀行規(guī)定的優(yōu)惠利率計(jì)息。雖然收入戶、支出戶是以活期的形式存放，但是賬戶中的資金是每月歸零后，第二個(gè)月又會(huì)重新產(chǎn)生，長(zhǎng)期如此。相當(dāng)于一定日均規(guī)模的資金長(zhǎng)期定存在我行。為了方案理解，把收入戶、支出戶和財(cái)政專戶中的2個(gè)月周轉(zhuǎn)金部分定義為活期戶，把財(cái)政專戶中的剩余沉淀資金部分定義為定期戶。2 具體方案根據(jù)?？谪?cái)政局給我行配置在財(cái)政專戶中的不同資金規(guī)模，我行給予不同的優(yōu)惠方案。（1） 當(dāng)存放在我行的社?；饘糍Y金規(guī)模小于3個(gè)億時(shí)，對(duì)所有險(xiǎn)種的活期部分資金（收入戶、支出戶和財(cái)政專戶中的2個(gè)月周轉(zhuǎn)金，下同）按三個(gè)月定期存款計(jì)息，即2.6%；定期部分資金（財(cái)政專戶中的剩余沉淀資金，下同）按一年期定期存款利率計(jì)息，即3.0%；（2） 當(dāng)存放在我行的社?；饘糍Y金規(guī)模在3-5個(gè)億時(shí)，對(duì)所有險(xiǎn)種的活期部分資金按三個(gè)月定期存款上浮10%計(jì)息，即2.86%，定期部分資金按一年期定期存款利率計(jì)息，即3.0%；（3） 當(dāng)存放在我行的社?；饘糍Y金規(guī)模超過5個(gè)億時(shí)，對(duì)所有險(xiǎn)種的活期部分資金按3.0%計(jì)息；定期部分資金按一年期定期存款利率上浮10%計(jì)息，即3.3%。如果客戶強(qiáng)烈要求我行為其配置中長(zhǎng)期定期存款，我行在保證能夠?qū)崿F(xiàn)收益的情況下，并且要滿足以下前提條件，方可為其配置：1. 中長(zhǎng)期定期存款規(guī)模不得超過財(cái)政專戶資金規(guī)模的10%；2. 中長(zhǎng)期定期存款規(guī)模不得超過2個(gè)月周轉(zhuǎn)金的規(guī)模。利用2個(gè)月周轉(zhuǎn)金的利率對(duì)沖中長(zhǎng)期存款利率，降低平均利率，最終保持平均利率在我行可接受范圍內(nèi)。下面用圖表列出每種方案對(duì)應(yīng)的不同賬戶執(zhí)行的利率情況：方案收入、支出戶財(cái)政專戶2個(gè)月周轉(zhuǎn)金剩余的沉淀資金方案1（小于3億）按2.6%計(jì)息按2.6%計(jì)息按3.0%計(jì)息方案2（3-5億）按2.86%計(jì)息按2.86%按3.0%計(jì)息方案3（大于5億）按3.0%計(jì)息按3.0%計(jì)息按3.3%計(jì)息三問題及建議： 要保證該方案能夠順利執(zhí)行，急需解決以下兩個(gè)問題：第一：國(guó)家政策沒有社保基金賬戶的活期存款按3.0%計(jì)息，但也沒有規(guī)定不能按這個(gè)利率計(jì)息，如果我行為了增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，采取該利率執(zhí)行，會(huì)不會(huì)違規(guī)。第二：國(guó)家明文規(guī)定的利率優(yōu)惠政策只有針對(duì)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，對(duì)其他的險(xiǎn)種沒有規(guī)定優(yōu)惠利率，我行如果給予所有的險(xiǎn)種優(yōu)惠的利率，能不能執(zhí)行。 為了提高我行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，能夠順利拿下該項(xiàng)目，我部建議行領(lǐng)導(dǎo)在沒有違規(guī)和實(shí)現(xiàn)收益的情況下，給予以下政策支持：第一：社保基金活期賬戶利率最高能夠做到3.0%，提供我行的談判地位。第二：對(duì)所有險(xiǎn)種給予優(yōu)惠利率。雖然國(guó)家只有給予養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)兩種保險(xiǎn)基金優(yōu)惠利率政策，但是我行要是能夠做到所有險(xiǎn)種都優(yōu)惠，無(wú)疑大大提高我行的市場(chǎng)爭(zhēng)競(jìng)力。 第三部分 結(jié)束語(yǔ)社?；鹨恢笔歉骷疑虡I(yè)銀行的必爭(zhēng)之地，能夠順利拿下社保基金，為其提供保值增值服務(wù)，不但對(duì)增強(qiáng)我行在海南地區(qū)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力具有重要意義，而且也提高了我行在本土的公眾形象，擴(kuò)大中信品牌的知名度。做好社?；鸬谋Ｖ翟鲋倒ぷ?，我行與財(cái)政局、稅務(wù)局等重要監(jiān)管機(jī)構(gòu)最終都能夠?qū)崿F(xiàn)雙方共贏，為我行日后進(jìn)攻其他機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，具有戰(zhàn)略性意義。最后，中信銀行作為一家國(guó)有控股商業(yè)銀行，有義務(wù)也有責(zé)任為社保基金的保值增值貢獻(xiàn)自有微薄的力量，主動(dòng)承擔(dān)起這一社會(huì)責(zé)任。因此，我部懇請(qǐng)行領(lǐng)導(dǎo)能夠給予大力支持，爭(zhēng)取盡快拿下該項(xiàng)目。 公司業(yè)務(wù)三部 陳曉民：13707581781 彭際榜：15808968552