工程造價(jià)咨詢有限公司財(cái)務(wù)管理制度.doc

工程造價(jià)咨詢有限公司財(cái)務(wù)管理制度工程造價(jià)咨詢有限公司財(cái)務(wù)管理制度工程造價(jià)咨詢有限公司財(cái)務(wù)管理制度 為了加強(qiáng)本公司的財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)財(cái)政部制定的財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。一、總 則 （一）依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度擬訂本公司財(cái)務(wù)管理的具體要求以利組織會(huì)計(jì)核算工作。 （二）本公司財(cái)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。本公司設(shè)立財(cái)務(wù)室，負(fù)責(zé)辦理財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的日常工作，嚴(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，合理組織收入，節(jié)約經(jīng)費(fèi)，正確有效地使用資金。 （三）按照財(cái)政部門和稅收機(jī)關(guān)的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)報(bào)表，依法納稅，并向省造價(jià)協(xié)會(huì)及時(shí)交納會(huì)費(fèi)。 （四）本公司在財(cái)務(wù)審批權(quán)限上，原則上實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度，并采取授權(quán)方式，審批業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中的一般開支，實(shí)行統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)，認(rèn)真把好“財(cái)務(wù)關(guān)”，防止造成損失和浪費(fèi)。二、收入管理 （一）本公司承辦的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，實(shí)行有償服務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門和行業(yè)管理部門制訂的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并使用稅務(wù)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一收據(jù)或發(fā)票。 （二）一切業(yè)務(wù)收入，必須及時(shí)入賬，存入開戶銀行，并按收入科目分類，如實(shí)全額反映，必要時(shí)，分業(yè)務(wù)項(xiàng)目作好輔助記錄。并接受稅務(wù)和行業(yè)管理部門的檢查和監(jiān)督。三、支出管理 （一）本公司各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支，必須本著“勤儉辦事，厲行節(jié)約”的原則，正確劃分資本性支出和收益性支出，認(rèn)真執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)以及本公司制定的開支審批權(quán)限。 （二）固定資產(chǎn)，參照企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，購建的房屋及建筑物、交通工具等單價(jià)在2000元以上（含本數(shù)，下同），使用期限超過一年的辦公設(shè)施和辦公用具，列入固定資產(chǎn)管理。在建立固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬的同時(shí)，并設(shè)立實(shí)物卡片，定期清點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。 （三）建立低耗品輔助登記簿進(jìn)行管理，實(shí)行分次攤銷、領(lǐng)用簽收和報(bào)廢注銷制度，防止丟失和移作他用。 （四）職齡人員的勞動(dòng)工資和外聘離退休人員的勞務(wù)報(bào)酬，按本所勞動(dòng)工資分配辦法執(zhí)行。 （五）本公司的業(yè)務(wù)支出，按照國家和本公司制定的開支標(biāo)準(zhǔn)，以及實(shí)際需要，在年度財(cái)務(wù)計(jì)劃總支出的控制內(nèi)，憑合法報(bào)銷憑證，據(jù)實(shí)報(bào)銷。 （六）按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，提取各項(xiàng)基金；按照行業(yè)規(guī)定，提取職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)金和會(huì)費(fèi)。四、財(cái)務(wù)審批權(quán)限（一）購建房屋及建筑物，須經(jīng)董事會(huì)研究決定，必要時(shí)，由董事會(huì)提請(qǐng)股東會(huì)審定。 （二）購置單價(jià)在2000元以上的辦公設(shè)備和辦公用具，一次性開支金額在一萬元以內(nèi)的（不含本數(shù)），由總經(jīng)理審批；一次性開支金額在一萬元以上的，由總經(jīng)理提出意見，經(jīng)董事會(huì)研究決定。 （三）購置單價(jià)在2000元以下的低耗品，由總經(jīng)理審批或授權(quán)副總經(jīng)理審批。 （四）非正常性的特殊開支，必須說明情況和緣由，由總經(jīng)理審批。（五）一切財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，除經(jīng)辦人、證明人、復(fù)核人簽字外，必須經(jīng)有權(quán)審批人簽字，否則財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷。（六）凡暫支現(xiàn)金和領(lǐng)用支票都必須填寫暫支單，經(jīng)總經(jīng)理簽字。五、其他管理事項(xiàng) （一）財(cái)務(wù)室必須認(rèn)真履行崗位職責(zé)，正確執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督。 （二）為加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作，財(cái)務(wù)室設(shè)會(huì)計(jì)和出納各一名，錢賬分管和支票印鑒分管，加強(qiáng)內(nèi)部牽制，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。 （三）財(cái)務(wù)室必須定期向總經(jīng)理匯報(bào)本所的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)開支情況，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。 （四）財(cái)務(wù)室必須妥善保管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，并進(jìn)行科學(xué)管理，按照會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)定，按時(shí)立卷歸檔。 （五）財(cái)務(wù)人員調(diào)離工作崗位，必須妥善辦理會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)，并由總經(jīng)理監(jiān)交，保持財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性和財(cái)務(wù)資料的完整性。本制度自公布之日起施行。年月日第 6 頁 共 6 頁工程造價(jià)咨詢有限公司財(cái)務(wù)管理制度