工程造價(jià)咨詢(xún)協(xié)審服務(wù)方案.doc

目 錄前 言第一章、項(xiàng)目概況一、項(xiàng)目概況二、審計(jì)工作主要內(nèi)容三、協(xié)審服務(wù)方案編制依據(jù)第二章、協(xié)審服務(wù)方案的工作制度一、公司組織機(jī)構(gòu)框架圖二、部門(mén)工作職責(zé)三、審計(jì)工作制度第三章、審計(jì)工作進(jìn)度計(jì)劃措施一、施工階段審計(jì)工作進(jìn)度計(jì)劃措施二、竣工階段審計(jì)工作進(jìn)度計(jì)劃措施第四章、審計(jì)工作流程一、審計(jì)工作流程二、審計(jì)內(nèi)控流程三、審計(jì)工作流程的重點(diǎn)控制第五章、審計(jì)項(xiàng)目組人員及工作職責(zé)一、項(xiàng)目部組織框架圖二、項(xiàng)目組人員職責(zé)第六章、審計(jì)工作內(nèi)容、方法及措施一、審計(jì)工作的范圍、內(nèi)容二、審計(jì)工作的方法及措施第七章、政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作的重點(diǎn)控制方法和措施一、對(duì)招標(biāo)文件、合同條款的重點(diǎn)控制二、對(duì)工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證的重點(diǎn)控制三、對(duì)材料價(jià)格、合同管理的重點(diǎn)控制四、竣工階段的重點(diǎn)控制前 言一、總則對(duì)本項(xiàng)目的工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)投標(biāo)工作，我公司領(lǐng)導(dǎo)給予高度重視，選拔專(zhuān)業(yè)齊全、年齡結(jié)構(gòu)合理且經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)能力突出的專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)?nèi)藛T組成項(xiàng)目組，進(jìn)行了精心的策劃與準(zhǔn)備工作。我公司認(rèn)真貫徹執(zhí)行住建部頒發(fā)的工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)管理辦法、省住建廳頒發(fā)的江蘇省工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)管理辦法實(shí)施細(xì)則、江蘇省工程造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)指導(dǎo)規(guī)程、市造價(jià)處頒發(fā)的xxxx市造價(jià)信息等相關(guān)規(guī)定，始終秉承“依法審核、實(shí)事求是、客觀(guān)、公正”的審計(jì)原則，嚴(yán)格遵循規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕?jīng)營(yíng)理念，切實(shí)維護(hù)委托人的合法權(quán)益。我公司在實(shí)施工程協(xié)審服務(wù)工作中，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)提出防范建議，制定完善的進(jìn)度與質(zhì)量保證措施，并做出最優(yōu)的服務(wù)承諾。我公司憑著銳意進(jìn)取、步步攀高的企業(yè)精神和專(zhuān)業(yè)、高效的咨詢(xún)水準(zhǔn)，取得了很好的社會(huì)效益，也得到廣大業(yè)主的好評(píng)。二、服務(wù)優(yōu)勢(shì)我司作為專(zhuān)業(yè)化的工程咨詢(xún)公司，具有成熟的管理經(jīng)驗(yàn)和規(guī)范化的管理程序。我司一貫堅(jiān)持視業(yè)主為上帝的服務(wù)意識(shí)，對(duì)各項(xiàng)各類(lèi)咨詢(xún)服務(wù)都有具體完善的保障措施。我司與建設(shè)行政主管部門(mén)長(zhǎng)期建立了良好的關(guān)系，能夠幫助業(yè)主與建設(shè)主管部門(mén)進(jìn)行溝通、協(xié)調(diào)。三、指導(dǎo)意義根據(jù)招標(biāo)文件提出的相關(guān)要求，結(jié)合我單位長(zhǎng)期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，編制了第一屆審計(jì)項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)協(xié)審服務(wù)方案。若我司有幸中標(biāo)，我們將根據(jù)委托人、專(zhuān)家評(píng)委的建議與意見(jiàn)，對(duì)此協(xié)審服務(wù)方案作出進(jìn)一步調(diào)整、優(yōu)化，經(jīng)委托人審核后，作為本項(xiàng)目協(xié)審服務(wù)工作的指導(dǎo)性文件。第一章、項(xiàng)目概況一、項(xiàng)目概況項(xiàng)目名稱(chēng)：xxxx市市審計(jì)局第一屆審計(jì)項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)協(xié)審服務(wù)供應(yīng)商備選庫(kù);項(xiàng)目?jī)?nèi)容：政府投資審計(jì)的協(xié)審服務(wù)。二、審計(jì)工作主要內(nèi)容根據(jù)招標(biāo)文件要求，本項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)的工作內(nèi)容包括政府投資審計(jì)的協(xié)審服務(wù)。具體內(nèi)容包括但不限于：施工階段全過(guò)程造價(jià)控制（也稱(chēng)跟蹤審計(jì)，下同）；竣工結(jié)算審核，與工程造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)有關(guān)其他服務(wù)。1、施工階段全過(guò)程造價(jià)控制.接受委托項(xiàng)目后，我公司將根據(jù)工程具體情況和實(shí)際需要最少指派2名專(zhuān)業(yè)工程師（土建、安裝各1名）常駐現(xiàn)場(chǎng)；也可以根據(jù)委托的工作要求，隨時(shí)安排多名專(zhuān)業(yè)工程師進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)。駐場(chǎng)專(zhuān)業(yè)工程師具有相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平、良好的職業(yè)素養(yǎng)以及良好的溝通及協(xié)調(diào)能力，可以根據(jù)委托方要求及時(shí)完成咨詢(xún)服務(wù)工作。.駐場(chǎng)專(zhuān)業(yè)工程師應(yīng)根據(jù)委托方的要求到現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目部辦公，每周工作時(shí)間不少于5個(gè)工作日（以簽到確認(rèn)天數(shù)為準(zhǔn)）。.駐場(chǎng)專(zhuān)業(yè)工程師上崗前應(yīng)進(jìn)行培訓(xùn)：包括專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、職業(yè)道德教育、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)規(guī)范、審計(jì)工作程序等專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。.跟蹤審計(jì)工作的主要內(nèi)容：協(xié)助完成招標(biāo)、清標(biāo)相關(guān)工作，技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)測(cè)算，設(shè)計(jì)變更，現(xiàn)場(chǎng)簽證的估價(jià)，審核已完工程簽證費(fèi)用、審計(jì)設(shè)計(jì)變更費(fèi)用；審核乙供材料價(jià)格；統(tǒng)計(jì)甲供材料清單；追加零星工程審核，項(xiàng)目成本臺(tái)帳登記，付款審核、制單，工程結(jié)算初審及委托方安排的其他工作；.由于該項(xiàng)目的造價(jià)咨詢(xún)工作有一定的相關(guān)性及延續(xù)性，委托方要求咨詢(xún)單位不得隨意更換該項(xiàng)目的專(zhuān)業(yè)工程師,如特殊原因變更專(zhuān)業(yè)工程師，需提前報(bào)告經(jīng)過(guò)委托方同意。.咨詢(xún)單位現(xiàn)場(chǎng)專(zhuān)業(yè)工程師候選人名單（不少于三人）： 根據(jù)委托單位要求和實(shí)際需要在合同中約定。 2、竣工結(jié)算審核.根據(jù)委托人安排對(duì)施工單位提交的竣工結(jié)算資料進(jìn)行審核。相關(guān)工作在接收結(jié)算資料后，在合同約定時(shí)限內(nèi)完成（視工程規(guī)模在1個(gè)月至2個(gè)月之間）。.設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證的結(jié)算審核：咨詢(xún)單位每月10日前完成上月的變更簽證的結(jié)算審核并匯總、分析；變更簽證以一單一價(jià)的形式計(jì)算；.咨詢(xún)報(bào)告必須包括：結(jié)算審價(jià)說(shuō)明、結(jié)算審價(jià)書(shū)、結(jié)算審價(jià)報(bào)告電子版、工程量計(jì)算稿以及電子版文件。3、與工程造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)有關(guān)其他服務(wù).配合委托方進(jìn)行室內(nèi)外裝飾、智能化、景觀(guān)以及市政配套等階段性方案的費(fèi)用測(cè)算，為委托方進(jìn)行方案評(píng)估提供經(jīng)濟(jì)依據(jù)；.工程竣工結(jié)算后，進(jìn)行工程造價(jià)的后評(píng)估工作，根據(jù)委托方要求完成各項(xiàng)主體、景觀(guān)等費(fèi)用的整理分析；.每周出具一份跟蹤審計(jì)工作簡(jiǎn)報(bào)，每月度出具一份跟蹤審計(jì)工作月報(bào)，闡述月度工作的主要內(nèi)容，動(dòng)態(tài)成本的統(tǒng)計(jì)與走勢(shì)、預(yù)警，并提供成本控制的建議。.協(xié)助委托方完成鋼筋含量及混凝土含量、門(mén)窗含量、鋼筋配比等及各類(lèi)指標(biāo)測(cè)算。以下將分章節(jié)重點(diǎn)介紹施工全過(guò)程造價(jià)控制以及竣工結(jié)算審核等相關(guān)內(nèi)容。三、協(xié)審服務(wù)方案編制依據(jù)1、本項(xiàng)目的造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)方案主要依據(jù)以下文件、資料進(jìn)行編制：2、住建部頒發(fā)的工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)管理辦法3、省住建廳頒發(fā)的江蘇省工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)管理辦法實(shí)施細(xì)則4、江蘇省工程造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)指導(dǎo)規(guī)程5、江蘇省國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法（省政府第156號(hào)令）6、第一屆審計(jì)項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)協(xié)審服務(wù)供應(yīng)商備選庫(kù)招標(biāo)文件第二章、企業(yè)內(nèi)部管理制度及內(nèi)部質(zhì)量控制措施一、企業(yè)內(nèi)部管理制度公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，以下為公司組織框架圖：總經(jīng)理副總經(jīng)理總工辦副總經(jīng)理項(xiàng)目管理部審計(jì)一部審計(jì)二部招標(biāo)代理部財(cái)務(wù)部辦公室項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員項(xiàng)目經(jīng)理專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員項(xiàng)目經(jīng)理專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員我公司嚴(yán)格按照GB / T190012015 idt ISO9001：2015質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合公司具體特點(diǎn)制定內(nèi)部質(zhì)量控制體系。公司質(zhì)量控制方針是：公正、公平、誠(chéng)信、守法。公司質(zhì)量目標(biāo)：合同履約率：100%，顧客滿(mǎn)意度：100%。公司質(zhì)量控制過(guò)程主要包括：管理職責(zé)、資源管理、造價(jià)咨詢(xún)管理、內(nèi)部質(zhì)量體系審核等。二、企業(yè)內(nèi)部工作職責(zé)（一）公司總經(jīng)理通過(guò)開(kāi)展以下活動(dòng)，并提供其建立、實(shí)施并持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系有效性的依據(jù)：1、貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的法律法規(guī)，積極領(lǐng)導(dǎo)公司按ISO9001：2015標(biāo)準(zhǔn)建立、實(shí)施、保持并不斷改進(jìn)質(zhì)量管理體系，并向公司員工傳達(dá)滿(mǎn)足客戶(hù)和法律法規(guī)要求的重要性；2、確定和發(fā)布公司質(zhì)量方針、目標(biāo)、并確保各級(jí)人員理解和貫徹、實(shí)施；3、負(fù)責(zé)公司組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置，確保部門(mén)職能，配置質(zhì)量管理系有效運(yùn)行所需的資源（人員、資金、設(shè)備、設(shè)施、方法等）；4、主持管理評(píng)審，確保質(zhì)量體系的適宜性、充分性和有效性；5、任命管理者代表、總工程師、各部門(mén)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人等；6、對(duì)質(zhì)量工作的改進(jìn)提出要求，不斷提高質(zhì)量管理水平。（二）副總經(jīng)理作為公司管理者代表通過(guò)開(kāi)展以下活動(dòng)，并提供其建立、實(shí)施并持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系有效性的依據(jù)：1、確保質(zhì)量管理體系所需的過(guò)程得到建立、實(shí)施和保持；2、向總經(jīng)理報(bào)告公司在建立質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)并使其實(shí)現(xiàn)的方面所取得的業(yè)績(jī)，以及有關(guān)質(zhì)量管理體系所需改進(jìn)的方面；3、確保在整個(gè)組織內(nèi)提高滿(mǎn)足客戶(hù)要求的意識(shí)，使全體員工意識(shí)到組織依存于客戶(hù)，樹(shù)立滿(mǎn)足客戶(hù)要求的意識(shí)對(duì)組織是至關(guān)重要的；4、與質(zhì)量管理體系有關(guān)事宜的外部溝通與聯(lián)絡(luò)；5、負(fù)責(zé)內(nèi)審工作的開(kāi)展，審批內(nèi)審計(jì)劃，并進(jìn)行組織協(xié)調(diào)。6、總經(jīng)理授予的其它職責(zé)。（三）總工辦通過(guò)開(kāi)展以下活動(dòng)，并提供其建立、實(shí)施并持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系有效性的依據(jù)：1、在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司的質(zhì)量、技術(shù)管理工作。2、負(fù)責(zé)建立、落實(shí)質(zhì)量控制制度，保證咨詢(xún)成果技術(shù)的可靠性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、結(jié)論的科學(xué)性和公正性，貫徹執(zhí)行國(guó)家和地方制定的法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定。3、主持咨詢(xún)活動(dòng)中重大技術(shù)和質(zhì)量問(wèn)題的研究和分析，提出解決方案，主持或組織重大業(yè)務(wù)項(xiàng)目的咨詢(xún)。4、負(fù)責(zé)對(duì)咨詢(xún)成果可能給客戶(hù)或本企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，負(fù)責(zé)對(duì)咨詢(xún)成果技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面的最終審核，經(jīng)總經(jīng)理的委托，可代表總經(jīng)理簽發(fā)咨詢(xún)報(bào)告成果。5、協(xié)助總經(jīng)理健全與完善公司的質(zhì)量保證體系，強(qiáng)化質(zhì)量監(jiān)督，不定期組織召開(kāi)質(zhì)量研討會(huì)，對(duì)查結(jié)果，進(jìn)行總結(jié)分析。6、負(fù)責(zé)管理各部門(mén)的質(zhì)量技術(shù)工作，提出處理和改進(jìn)意見(jiàn)。7、參與工程技術(shù)人員的職稱(chēng)評(píng)定晉級(jí)、考核、使用等方面的工作。8、總經(jīng)理授予的其它職責(zé)。（四）行政綜合部通過(guò)開(kāi)展以下活動(dòng)，并提供其建立、實(shí)施并持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系有效性的依據(jù)：1、負(fù)責(zé)公司本部的行政管理和日常事務(wù)，做好各部門(mén)之間的協(xié)調(diào)與溝通，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)工作的督促和檢查，建立并完善各項(xiàng)規(guī)章制度，促進(jìn)公司各項(xiàng)工作的規(guī)范化管理。 2、負(fù)責(zé)公司管理性文件的管理和質(zhì)量記錄的管理，以及文件資料的歸檔工作；3、負(fù)責(zé)公司的人力資源及其基礎(chǔ)設(shè)施的管理工作；4、負(fù)責(zé)信息資料的管理以及質(zhì)量記錄的管理。5、組織開(kāi)展供方的選擇和評(píng)價(jià)工作，并確保采購(gòu)產(chǎn)品的質(zhì)量；6、負(fù)責(zé)制定本公司內(nèi)部質(zhì)量管理體系年度審核計(jì)劃，協(xié)助管理者代表組織策劃內(nèi)部質(zhì)量體系審核；7、負(fù)責(zé)管理評(píng)審的組織工作，收集并提供管理評(píng)審所需的資料；8、負(fù)責(zé)公司的合同管理工作；9、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌糾正、預(yù)防和改進(jìn)措施的實(shí)施及實(shí)施后的跟蹤和驗(yàn)證；10、完成領(lǐng)導(dǎo)交代的其他工作。（五）招標(biāo)代理部通過(guò)開(kāi)展以下活動(dòng)，并提供其建立、實(shí)施并持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系有效性的依據(jù)：1、部門(mén)負(fù)責(zé)人主持本部門(mén)的管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)，并向總經(jīng)理負(fù)責(zé)；2、遵守政府和行業(yè)主管部門(mén)關(guān)于招標(biāo)的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度；3、按照公司要求完成招標(biāo)代理業(yè)務(wù)，確保代理合同的履約，對(duì)本部門(mén)的代理工作質(zhì)量成果負(fù)責(zé)；4、按照公司要求和委托方、相關(guān)單位就代理項(xiàng)目中的一般問(wèn)題和分歧進(jìn)行協(xié)商；5、加強(qiáng)與委托方的溝通，收集顧客滿(mǎn)意度信息，及時(shí)處理委托方的建議和要求。（六）造價(jià)咨詢(xún)部通過(guò)開(kāi)展以下活動(dòng)，并提供其建立、實(shí)施并持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系有效性的依據(jù)：1、部門(mén)負(fù)責(zé)人主持本部門(mén)的管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)，并向總經(jīng)理負(fù)責(zé)；2、遵守政府和行業(yè)主管部門(mén)關(guān)于造價(jià)咨詢(xún)的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度；3、按照公司要求完成造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)，確保咨詢(xún)合同的履約，對(duì)本部門(mén)的咨詢(xún)質(zhì)量成果負(fù)責(zé)；4、按照公司要求和委托方、相關(guān)單位就咨詢(xún)項(xiàng)目中的一般問(wèn)題和分歧進(jìn)行協(xié)商；5、加強(qiáng)與委托方的溝通，收集顧客滿(mǎn)意度信息，及時(shí)處理委托方的建議和要求。三企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理體系我公司對(duì)審計(jì)質(zhì)量控制包括審計(jì)人員的配備、項(xiàng)目審計(jì)的稽核復(fù)查、審計(jì)報(bào)告質(zhì)量控制、以及廉政建設(shè)幾個(gè)方面。（1） 審計(jì)人員配備勝任的專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員。審計(jì)人員一律具有相應(yīng)的技術(shù)職稱(chēng)和執(zhí)業(yè)資格、相應(yīng)的從業(yè)經(jīng)歷和經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)均需具備大中型建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的工作經(jīng)驗(yàn)。在審計(jì)過(guò)程中，根據(jù)專(zhuān)業(yè)特點(diǎn)調(diào)配相應(yīng)專(zhuān)業(yè)的審計(jì)人員。 加強(qiáng)審計(jì)人員管理。實(shí)行業(yè)務(wù)工作責(zé)任分工管理制度，并配以適當(dāng)?shù)姆旨?jí)管理和監(jiān)督。堅(jiān)持獨(dú)立性原則。審核人員與被審核存在可能損害獨(dú)立性的利害關(guān)系時(shí)，應(yīng)予回避。在審計(jì)中嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)、客觀(guān)公正、廉潔自律、保證審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性。審計(jì)人員對(duì)有關(guān)項(xiàng)目審計(jì)的一切內(nèi)容負(fù)有保密責(zé)任，保證不自行對(duì)外披露審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)內(nèi)容及審計(jì)結(jié)果。（2）審計(jì)程序質(zhì)量控制審核人員應(yīng)熟悉送審資料，必要時(shí)可召集委托方、被審計(jì)單位共同會(huì)商，就審計(jì)前有關(guān)問(wèn)題達(dá)成明確意見(jiàn)，并形成書(shū)面的會(huì)議紀(jì)要，用以共同遵守。審計(jì)過(guò)程中遇有不明確或持有異議的問(wèn)題，應(yīng)與委托人取得聯(lián)系，會(huì)同被審計(jì)單位取證。推行溝通制度。一是審計(jì)人員之間隨時(shí)進(jìn)行內(nèi)部溝通，加強(qiáng)相互配合，互通信息，分工協(xié)作；二是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與委托方隨時(shí)進(jìn)行溝通；三是項(xiàng)目組與委托單位、被審計(jì)單位有關(guān)人員相互溝通，對(duì)雙方意見(jiàn)分岐進(jìn)行磋商，以達(dá)成共識(shí)，制定合理的解決方案。執(zhí)行公司各項(xiàng)技術(shù)措施，嚴(yán)格執(zhí)行三級(jí)復(fù)核程序。采用分層、分環(huán)節(jié)質(zhì)量控制法，關(guān)鍵點(diǎn)質(zhì)量控制法，三級(jí)復(fù)核等多項(xiàng)技術(shù)措施控制全過(guò)程，確保質(zhì)量。分層質(zhì)量控制措施：項(xiàng)目組各成員根據(jù)各自職責(zé)對(duì)本層次業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行控制，形成上下級(jí)分層次的工作質(zhì)量檢查督導(dǎo)制，做到發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。分環(huán)節(jié)質(zhì)量控制措施：對(duì)項(xiàng)目的不同環(huán)節(jié)采用“節(jié)節(jié)”審核法。根據(jù)每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制內(nèi)容和目標(biāo)責(zé)任，對(duì)每一環(huán)節(jié)完工后，須由專(zhuān)業(yè)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后再進(jìn)入到下一個(gè)環(huán)節(jié)。關(guān)鍵點(diǎn)質(zhì)量控制措施：每一個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中都會(huì)有一些對(duì)結(jié)果和質(zhì)量產(chǎn)生重大影響的關(guān)鍵點(diǎn)，控制了這些關(guān)鍵點(diǎn)，則能基本保證該項(xiàng)目的整體質(zhì)量，并大大提高工作效率。三級(jí)復(fù)核措施：審計(jì)人員對(duì)送審的項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，編制審計(jì)工作底稿和預(yù)結(jié)算調(diào)整明細(xì)表征求意見(jiàn)稿，擬寫(xiě)初審意見(jiàn)，隨同咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核同意后，將初審意見(jiàn)和征求意見(jiàn)稿送委托人，征求意見(jiàn)；委托人、被審計(jì)單位對(duì)審核的結(jié)算達(dá)成一致意見(jiàn)后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將審定意見(jiàn)和咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單交技術(shù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最終審定。出具審核報(bào)告書(shū)程序項(xiàng)目負(fù)責(zé)人草擬審計(jì)報(bào)告書(shū)，送交委托人要辦理送達(dá)手續(xù)。（3）審計(jì)報(bào)告質(zhì)量控制審計(jì)報(bào)告按有關(guān)規(guī)定要求編制，確保全面、客觀(guān)的反映項(xiàng)目審計(jì)情況和結(jié)果，提出問(wèn)題事實(shí)清楚、觀(guān)點(diǎn)明確、有政策依據(jù)，有分析判斷；數(shù)據(jù)之間的邏輯關(guān)系吻合；整改意見(jiàn)有針對(duì)性、可操作性。審計(jì)報(bào)告經(jīng)過(guò)三級(jí)復(fù)核后按規(guī)定格式要求打印、裝訂、簽章，審計(jì)報(bào)告連同相關(guān)審計(jì)底稿等審計(jì)資料及時(shí)完整歸檔。（4）嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)咨詢(xún)?nèi)藛T廉潔自律規(guī)定實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人廉潔自律負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目組全體人員廉潔自律情況負(fù)全責(zé)。公司廉潔自律領(lǐng)導(dǎo)小組不定期組織專(zhuān)門(mén)訪(fǎng)問(wèn)了解，防微杜漸，防漏堵缺。三、審計(jì)工作制度第一條為完善和規(guī)范公司的工程審計(jì)制度，明確工作流程，根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我公司的情況，特制定本辦法。第二條審計(jì)部工程審計(jì)工作范圍1負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行上級(jí)頒發(fā)的有關(guān)工程審計(jì)方面的方針、政策、規(guī)定和各處概（預(yù)）算定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合我公司的具體情況，制定必要的補(bǔ)充實(shí)施辦法。2負(fù)責(zé)本公司及屬下所有工程預(yù)、結(jié)算的審計(jì)。較大工程的預(yù)、結(jié)算需報(bào)有關(guān)部門(mén)審定或裁定者，一律由審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)外報(bào)批。3負(fù)責(zé)本公司內(nèi)部預(yù)、結(jié)算的統(tǒng)一管理工作，制定公司內(nèi)部統(tǒng)一的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。4檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，幫助解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。5監(jiān)督檢查各項(xiàng)基建程序是否合規(guī)合法。6參與工程的投標(biāo)招標(biāo)會(huì)議，協(xié)助有關(guān)部門(mén)制定投招標(biāo)文件。7參與工程的圖紙會(huì)審和竣工驗(yàn)收。8按時(shí)編報(bào)工程審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)部門(mén)匯報(bào)審計(jì)工作情況。第三條工程審計(jì)人員職責(zé)1審計(jì)人員要遵循“掌握政策、依法審計(jì)、堅(jiān)持原則、客觀(guān)公正、維護(hù)國(guó)家和公司利益”的指導(dǎo)思想，合理地審定造價(jià)。2審計(jì)人員要對(duì)審計(jì)內(nèi)容負(fù)責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)定額和各項(xiàng)規(guī)定，審計(jì)時(shí)要做到依據(jù)充分，計(jì)價(jià)合理，計(jì)算準(zhǔn)確。3審計(jì)人員要經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，掌握第一手資料，保證審計(jì)質(zhì)量。4審計(jì)人員要廉潔奉公，忠于職守，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)審計(jì)制度。第四條工作流程1根據(jù)我公司工程審計(jì)的特點(diǎn)，工程審計(jì)采用報(bào)送審計(jì)的方法，即每項(xiàng)工程概預(yù)算由工程管理職能部門(mén)負(fù)責(zé)報(bào)送審計(jì)部審計(jì)。按該項(xiàng)工程哪個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)管理，由哪個(gè)部門(mén)報(bào)送的原則進(jìn)行。報(bào)送前工程管理職能部門(mén)經(jīng)辦人員或隨工人員必須自先審核（重點(diǎn)審核工程量），并由審核人員簽署意見(jiàn)，本部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后才能送審計(jì)部門(mén)審計(jì)。2審計(jì)部門(mén)接到工程概預(yù)算后，首先要對(duì)報(bào)送資料和報(bào)建審批手續(xù)進(jìn)行審核。若資料或報(bào)建手續(xù)不全者，則退回重新補(bǔ)辦；若屬巧立名目，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自定項(xiàng)的工程，則通知送審部門(mén)，取消該項(xiàng)目，并報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)資料齊全、手續(xù)完備的工程，則由受理登記人員及時(shí)受理，并交給專(zhuān)人審計(jì)。3審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中要堅(jiān)持原則，審計(jì)要嚴(yán)肅認(rèn)真，對(duì)一些重點(diǎn)疑點(diǎn)問(wèn)題要認(rèn)真調(diào)查。深入現(xiàn)場(chǎng)，一查到底。對(duì)審計(jì)內(nèi)容要做到理由充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計(jì)價(jià)合理。被審部門(mén)和送審部門(mén)應(yīng)給予積極配合。審計(jì)人員審計(jì)完畢簽署審計(jì)意見(jiàn)后應(yīng)交給有關(guān)人員進(jìn)行審定、審批會(huì)簽，并通知被審部門(mén)，沒(méi)有意見(jiàn)后加蓋審計(jì)專(zhuān)用章生效。4審計(jì)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)通知送審部門(mén)領(lǐng)回概預(yù)算，對(duì)較重要的概預(yù)算審計(jì)部門(mén)應(yīng)有復(fù)印件存檔，一般概預(yù)算審計(jì)部門(mén)只在登記受理本上記錄備查。5工程竣工后應(yīng)及時(shí)辦理竣工結(jié)算。結(jié)算書(shū)由施工單位編制，送審方法和送審要求與第一條相同。6審計(jì)部門(mén)接到結(jié)算書(shū)后必須先對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行審核，對(duì)資料不全者則退回補(bǔ)辦；對(duì)還未竣工或竣工驗(yàn)收沒(méi)有通過(guò)的工程則不予結(jié)算；對(duì)資料齊全并已竣工驗(yàn)收通過(guò)的工程則及時(shí)登記受理，交由專(zhuān)人審計(jì)。7結(jié)算的審計(jì)過(guò)程與第3、4款相同。第五條工程審計(jì)具體要求1對(duì)工程預(yù)、結(jié)算內(nèi)部管理的要求（1）本公司內(nèi)的所有工程概（預(yù)）、結(jié)算必須報(bào)審計(jì)部門(mén)審計(jì)，經(jīng)審計(jì)后的工程才能開(kāi)工，工程竣工后必須辦理竣工結(jié)算。但對(duì)5萬(wàn)元以下（含5萬(wàn)元）的零星工程（通信工程除外），若在施工過(guò)程中的工程數(shù)量和內(nèi)容沒(méi)有增減變化，可以由工程管理職能部門(mén)按已經(jīng)審計(jì)過(guò)的預(yù)算直接辦理結(jié)算，但在竣工后所有工程必須辦理竣工結(jié)算。財(cái)務(wù)部門(mén)必須要有審計(jì)部門(mén)審計(jì)過(guò)的結(jié)算書(shū)才能付結(jié)算款。（2）按公司有關(guān)規(guī)定，在報(bào)送預(yù)算前要由工程管理職能部門(mén)填制需求單，若屬計(jì)劃內(nèi)工程金額在2萬(wàn)元以?xún)?nèi)（含2萬(wàn)元）的由部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，2萬(wàn)元以上的由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，需求單須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。若屬計(jì)劃外工程則必須填制計(jì)劃外工程審批表，報(bào)部門(mén)審核并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項(xiàng)。（3）通信工程應(yīng)填制計(jì)劃任務(wù)書(shū)，由工程管理職能部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，較大的工程應(yīng)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（4）實(shí)行獨(dú)立核算自負(fù)盈虧的子公司工程立項(xiàng)由各子公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，預(yù)、結(jié)算也必須送公司審計(jì)部審計(jì)。各子公司應(yīng)正式行文給審計(jì)部，明確分管領(lǐng)導(dǎo)及其簽字字樣。審計(jì)部門(mén)將按規(guī)定收取審計(jì)費(fèi)。（5）工程竣工驗(yàn)收和圖紙會(huì)審必須要有審計(jì)人員參加。（6）工程投標(biāo)招標(biāo)會(huì)議必須要有審計(jì)人員參加。（7）通信工程結(jié)算必須使用公司統(tǒng)一印制的表格。2對(duì)送審預(yù)、結(jié)算資料的要求（1）根據(jù)審計(jì)工作需要，在送審預(yù)、結(jié)算的同時(shí)必須報(bào)送有關(guān)資料。（2）送審概（預(yù)）算時(shí)必須提供的資料有：施工合同、設(shè)計(jì)圖紙、有關(guān)設(shè)計(jì)補(bǔ)充材料、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項(xiàng)的需求單、工程計(jì)劃任務(wù)書(shū)；由外單位施工的工程，如是第一次進(jìn)我公司施工的，還應(yīng)提供施工單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和企業(yè)級(jí)別證明。（3）送審結(jié)算時(shí)必須提供的資料有：經(jīng)有關(guān)人員簽署的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、原審定的預(yù)算書(shū)、設(shè)計(jì)變更資料、現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)簽證。還應(yīng)提供倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單，主要實(shí)物量完成表，包工不包料工程應(yīng)提供工程材料管理表（需經(jīng)倉(cāng)管人員余料退庫(kù)簽名）。個(gè)別因倉(cāng)庫(kù)無(wú)貨，批準(zhǔn)施工單位自購(gòu)材料的工程，還應(yīng)出具物資供應(yīng)部門(mén)批準(zhǔn)自購(gòu)的證明。（4）在審計(jì)過(guò)程中需臨時(shí)提供的其他資料。3對(duì)工程審計(jì)的審計(jì)時(shí)間要求（1）由于工程審計(jì)是基建流程中的重要一環(huán)，受工期的影響對(duì)時(shí)效性要求較強(qiáng)。因此，一般都應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成。（2）工程審計(jì)的時(shí)間，應(yīng)根據(jù)不同復(fù)雜程度的工程規(guī)定不同的審計(jì)時(shí)間。一般規(guī)定：通信工程概（預(yù)）算7天，其他工程預(yù)算15天，100萬(wàn)元以上的結(jié)算工程20天。（3）有下列情形之一時(shí)審計(jì)時(shí)間可順延：在審計(jì)過(guò)程中需要被審部門(mén)或送審部門(mén)提供補(bǔ)充資料而影響審計(jì)進(jìn)度時(shí)；審計(jì)結(jié)果與被審部門(mén)意見(jiàn)有分歧而未能統(tǒng)一，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)或是有關(guān)部門(mén)裁定時(shí)；在審計(jì)過(guò)程中遇到某些問(wèn)題，需要被審部門(mén)或有關(guān)人員前來(lái)核對(duì)，通知后未能按時(shí)前來(lái)核對(duì)時(shí)。（4）以上規(guī)定的審計(jì)時(shí)間是指正常情況而言，審計(jì)人員應(yīng)以保質(zhì)、高效為原則，確保不影響工程按時(shí)開(kāi)工，審計(jì)人員應(yīng)視工程的具體情況區(qū)別對(duì)待，靈活掌握。應(yīng)急工程要隨來(lái)隨審，并盡快審計(jì)完畢。簡(jiǎn)單較小的工程也應(yīng)提前完成。對(duì)問(wèn)題較多、情況較復(fù)雜的工程，為保證審計(jì)質(zhì)量，可根據(jù)實(shí)際需要，不受以上時(shí)間限制，查清楚為止。第六條爭(zhēng)議的裁定1屬本公司企業(yè)內(nèi)部之間的爭(zhēng)議，報(bào)總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)裁定。2涉及外單位的，由審計(jì)部門(mén)提出我方意見(jiàn)后，報(bào)公司總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，再送有關(guān)仲裁機(jī)關(guān)或?qū)徲?jì)部門(mén)裁定。第七條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第三章、審計(jì)工作進(jìn)度計(jì)劃措施一、施工階段審計(jì)工作進(jìn)度計(jì)劃措施1、如我公司有幸中標(biāo)，將于收到中標(biāo)通知收后立即提供項(xiàng)目組人員安排、工作計(jì)劃，并于合同生效后7日內(nèi)向委托人提供工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)實(shí)施方案。2、在施工階段采用全過(guò)程跟蹤審計(jì)的方式。安排1-2名審計(jì)人員常駐施工現(xiàn)場(chǎng)，參加建設(shè)單位組織的圖紙會(huì)審和工程例會(huì)，參與項(xiàng)目管理，掌握工程的進(jìn)展情況做好跟蹤審計(jì)工作日志，收集整理工程相關(guān)資料,及時(shí)處理工程管理過(guò)程中出現(xiàn)的有關(guān)工程造價(jià)方面的爭(zhēng)議。3、在跟蹤審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)時(shí)限承諾如下：（1）審核招標(biāo)文件，計(jì)算并核對(duì)圖紙工程量，對(duì)招標(biāo)清單工程量與初步核對(duì)工程量有較大差距的部分做重點(diǎn)分析；審核投標(biāo)文件，對(duì)施工單位投標(biāo)報(bào)價(jià)中的問(wèn)題或策略做重點(diǎn)分析，出具造價(jià)控制書(shū)面建議文件；（約定時(shí)間）（2）在施工現(xiàn)場(chǎng)隨時(shí)進(jìn)行隱蔽工程抽查，在隱蔽工程完工封閉前參加隱蔽工程驗(yàn)收；（及時(shí)進(jìn)行）（3）參加工程例會(huì)和圖紙會(huì)審；（及時(shí)進(jìn)行）（4）對(duì)需要核價(jià)的材料進(jìn)行審核，對(duì)大宗材料、設(shè)備采購(gòu)等招標(biāo)文件的有關(guān)條款進(jìn)行審核，提出初審意見(jiàn);（2個(gè)工作日內(nèi)）（5）審核合同條款，對(duì)“合同價(jià)款與支付”條款的嚴(yán)謹(jǐn)性、對(duì)合同條款與招、投標(biāo)文件的一致性做重點(diǎn)分析，出具初審意見(jiàn)；（2個(gè)工作日內(nèi)）（6）跟蹤設(shè)計(jì)修改和現(xiàn)場(chǎng)簽證，掌握施工圖紙變更情況，涉及隱蔽工程的變更和簽證及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量，并對(duì)其費(fèi)用進(jìn)行核定；（2個(gè)工作日內(nèi)）（7）審核施工單位的索賠報(bào)告；（2個(gè)工作日內(nèi)）（8）在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，委托人若需要，我公司相關(guān)人員于2小時(shí)內(nèi)趕到現(xiàn)場(chǎng)，以滿(mǎn)足咨詢(xún)服務(wù)工作的需要。（9）整理工程審計(jì)檔案，交付甲方。（審計(jì)結(jié)束后一周之內(nèi)）4、針對(duì)設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證，我公司承諾做到一單一審，根據(jù)托人要求及時(shí)提交審核意見(jiàn)（視工作量而定），如遇特殊情況另行商議。5、在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，我公司將每周出具跟蹤審計(jì)工作簡(jiǎn)報(bào)，每月份出具跟蹤審計(jì)工作月報(bào)，及時(shí)匯報(bào)審計(jì)工作進(jìn)展情況，積極推進(jìn)工程進(jìn)展。二、竣工階段審計(jì)工作進(jìn)度計(jì)劃措施1、工程竣工結(jié)算報(bào)告金額在500萬(wàn)元以下，審核時(shí)間為從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起20天。2、工程竣工結(jié)算報(bào)告金額在500萬(wàn)元至2000萬(wàn)元，審核時(shí)間為從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天。3、工程竣工結(jié)算報(bào)告金額在2000萬(wàn)元至5000萬(wàn)元，審核時(shí)間為從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天內(nèi)提交初審結(jié)論、45天內(nèi)提交咨詢(xún)報(bào)告書(shū)。4、工程竣工結(jié)算報(bào)告金額在，5000萬(wàn)元以上，審核時(shí)問(wèn)為從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天內(nèi)提交初審結(jié)論、60天內(nèi)提交咨詢(xún)報(bào)告書(shū)。注：以上進(jìn)度計(jì)劃措施均為一般情況下實(shí)施此計(jì)劃，如有特殊情況，我司會(huì)按照委托方要求根據(jù)實(shí)際情況特定審計(jì)工作進(jìn)度計(jì)劃。第四章、審計(jì)工作流程一、審計(jì)工作流程造價(jià)項(xiàng)目部人員配備和組織機(jī)構(gòu)設(shè)立造價(jià)咨詢(xún)資料的收集整理編制咨詢(xún)規(guī)劃編制變更報(bào)告及工程量變更價(jià)款的審核與確定 合同條款的解釋執(zhí)行工程索賠費(fèi)用的審校與確定工程進(jìn)度款的審核與確定編制工程款計(jì)劃書(shū)及現(xiàn)金流量表編制評(píng)標(biāo)報(bào)告或評(píng)標(biāo)辦法等項(xiàng)目準(zhǔn)備階段項(xiàng)目結(jié)束階段項(xiàng)目實(shí)施階段編制工程竣工結(jié)（決）算報(bào)告文檔管理、服務(wù)意見(jiàn)征詢(xún)后評(píng)估階段工程保修階段項(xiàng)目成果資料的整理和交付成本分析報(bào)告技術(shù)指標(biāo)分析可行性評(píng)估分析編制工程竣工結(jié)（決）算報(bào)告編制預(yù)算或工程量清單編制工程投資估算報(bào)告修正估算報(bào)告或編制概算 編制招標(biāo)文件和工程量清單施工階段結(jié)（決）算階段招投標(biāo)階段編制合同文本設(shè)計(jì)階段施工圖設(shè)計(jì)階段初步設(shè)計(jì)階段方案設(shè)計(jì)階段確定招標(biāo)方式確定服務(wù)范圍二、審計(jì)內(nèi)控流程在審計(jì)服務(wù)工作具體操作中嚴(yán)格執(zhí)行本公司的質(zhì)量管理辦法，抓住關(guān)鍵的“一?！?、“三復(fù)核”。1、“一校”為專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員自校(1) 專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員是指承擔(dān)審計(jì)項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員完成咨詢(xún)項(xiàng)目的編審或評(píng)估后，應(yīng)對(duì)本人提交的初步成果進(jìn)行自校，并對(duì)初步成果的質(zhì)量負(fù)責(zé)。(2) 自校的主要內(nèi)容：是否完成了咨詢(xún)項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)規(guī)定的全部咨詢(xún)內(nèi)容和達(dá)到規(guī)定深度；項(xiàng)目咨詢(xún)采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額、計(jì)算方式、價(jià)格等依據(jù)是否正確、合理； 咨詢(xún)過(guò)程中形成的記錄、會(huì)議紀(jì)要、取證等文件是否真實(shí)、充分和有效； 對(duì)咨詢(xún)項(xiàng)目中出現(xiàn)的復(fù)雜事項(xiàng)、重大分歧、投資風(fēng)險(xiǎn)因素以及對(duì)咨詢(xún)結(jié)果有重大影響的問(wèn)題，初步成果是否有說(shuō)明分析，判斷和結(jié)論是否正確，理由是否充足； 數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計(jì)算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評(píng)估、數(shù)據(jù)匯總是否準(zhǔn)確；初步結(jié)果表述是否完整一致、清晰,是否滿(mǎn)足使用要求。(3) 專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員對(duì)本人完成的初步成果自校確認(rèn)無(wú)漏項(xiàng)和錯(cuò)誤后，填寫(xiě)工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單，將未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)上一級(jí)復(fù)核人員重點(diǎn)復(fù)核的問(wèn)題在流程單自校意見(jiàn)欄中說(shuō)明。應(yīng)說(shuō)明而未說(shuō)明的，專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員負(fù)直接責(zé)任。(4) 專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員將初步成果、技術(shù)文件、相關(guān)附件和工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單提交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核。2、“一復(fù)核”為項(xiàng)目總工復(fù)核(1) 項(xiàng)目總工承擔(dān)對(duì)專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員提交的專(zhuān)業(yè)成果復(fù)核職責(zé)，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的咨詢(xún)質(zhì)量負(fù)責(zé)。(2) 復(fù)核的主要內(nèi)容各專(zhuān)業(yè)的初步成果是否完成了咨詢(xún)合同約定的全部?jī)?nèi)容，其深度是否達(dá)到合同要求和滿(mǎn)足使用需要；咨詢(xún)過(guò)程是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，咨詢(xún)方法運(yùn)用是否恰當(dāng)，提交的技術(shù)文件和相關(guān)文件是否齊全、有效；初步成果采用的各種規(guī)范、技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)參數(shù)、計(jì)算分析公式、計(jì)價(jià)依據(jù)是否正確、一致；檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算結(jié)果和數(shù)據(jù)間、不同專(zhuān)業(yè)間的相互關(guān)系；了解有關(guān)當(dāng)事人對(duì)初步結(jié)果的分歧意見(jiàn)及其產(chǎn)生原因，對(duì)分歧意見(jiàn)進(jìn)行分析、判斷和選擇；初步成果格式是否規(guī)范，技術(shù)文件和相關(guān)附件是否完整，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰；對(duì)工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單自校意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核或提出解決方案。(3) 項(xiàng)目總工發(fā)現(xiàn)初步成果有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯(cuò)誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員予以修改、補(bǔ)充和完善。必要時(shí)項(xiàng)目總工可直接在工作底稿上進(jìn)行糾正和補(bǔ)充，并將糾正和補(bǔ)充內(nèi)容通知相關(guān)專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員。(4) 經(jīng)項(xiàng)目總工復(fù)核確認(rèn)初步成果無(wú)誤后，在工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單上簽署復(fù)核意見(jiàn)，將未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)上一級(jí)審核人員重點(diǎn)審核的問(wèn)題在流程單復(fù)核意見(jiàn)欄中說(shuō)明。應(yīng)說(shuō)明而未說(shuō)明的，項(xiàng)目總工負(fù)直接責(zé)任。(5) 項(xiàng)目總工將咨詢(xún)報(bào)告書(shū)草稿、技術(shù)文件、相關(guān)附件和工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單提交技術(shù)負(fù)責(zé)人審核。3、“二復(fù)核”為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核(1) 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是指受咨詢(xún)單位的委派和授權(quán)，具有與咨詢(xún)項(xiàng)目相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)及水平，負(fù)責(zé)咨詢(xún)合同的履行，主持項(xiàng)目咨詢(xún)業(yè)務(wù)工作的注冊(cè)造價(jià)工程師。(2) 審核的主要內(nèi)容： 送審文件是否經(jīng)過(guò)項(xiàng)目總工詳細(xì)復(fù)核；審核項(xiàng)目總工對(duì)初步成果進(jìn)行調(diào)整、糾正、補(bǔ)充是否恰當(dāng)和準(zhǔn)確；對(duì)可行性研究和投資評(píng)估咨詢(xún)項(xiàng)目中的投資風(fēng)險(xiǎn)因素及其潛在風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域是否給予充分考慮并進(jìn)行重點(diǎn)審核；檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算結(jié)果，對(duì)當(dāng)事人分歧較大的結(jié)論意見(jiàn)進(jìn)行重點(diǎn)審核；項(xiàng)目總工在“流程單”中提請(qǐng)審核的重點(diǎn)問(wèn)題及處理意見(jiàn)是否恰當(dāng)；對(duì)未決事項(xiàng)作出技術(shù)決策；咨詢(xún)報(bào)告書(shū)結(jié)論是否客觀(guān)、公正，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰，是否滿(mǎn)足委托合同約定的要求；對(duì)咨詢(xún)成果報(bào)告可能產(chǎn)生的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是否予以充分考慮，是否有規(guī)避措施；(3) 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人如發(fā)現(xiàn)報(bào)告書(shū)草稿及相關(guān)文件有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯(cuò)誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促項(xiàng)目總工予以修改、補(bǔ)充和完善。必要時(shí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可直接進(jìn)行修改和補(bǔ)充，并將修改和補(bǔ)充內(nèi)容通知項(xiàng)目總工。(4) 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成審核確認(rèn)無(wú)誤后，在工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單審核意見(jiàn)欄簽署終審意見(jiàn)；也可以召集項(xiàng)目咨詢(xún)?nèi)藛T共同商定終審意見(jiàn)后簽署。(5)工程項(xiàng)目咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單另做附表。4、“三復(fù)核”為公司技術(shù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，建立責(zé)任追查制度(1)技術(shù)負(fù)責(zé)人是指根據(jù)建設(shè)部工程造價(jià)咨詢(xún)單位管理辦法設(shè)置的、領(lǐng)導(dǎo)咨詢(xún)單位技術(shù)工作的專(zhuān)職注冊(cè)造價(jià)工程師。技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位出具的咨詢(xún)成果的質(zhì)量承擔(dān)最終審核責(zé)任。(2) 技術(shù)負(fù)責(zé)人簽署終審意見(jiàn)后，將咨詢(xún)報(bào)告書(shū)底稿、技術(shù)文件和相關(guān)附件提交咨詢(xún)單位負(fù)責(zé)人簽發(fā)。5、對(duì)于“一?！?、“三復(fù)核”中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，屬哪一級(jí)的責(zé)任就由該級(jí)的責(zé)任人承擔(dān)，并向全體工作人員通報(bào)審核及問(wèn)題處理結(jié)果，造成損失的由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。三、審計(jì)工作流程的重點(diǎn)控制審計(jì)組應(yīng)根據(jù)各參建單位的合同要求，對(duì)被審計(jì)單位按照審計(jì)組規(guī)定的時(shí)間和方法報(bào)送資料，并及時(shí)確定審計(jì)結(jié)果：1、采用“按實(shí)結(jié)算”方式的，必須要求施工單位按照已完成的形象進(jìn)度，及時(shí)報(bào)送“分部、分項(xiàng)工程”的結(jié)算資料，予以審計(jì)。在較短的時(shí)間內(nèi)做到“工程施工完成，工程結(jié)算審計(jì)基本結(jié)束”；2、采用“中標(biāo)價(jià)包干，設(shè)計(jì)變更、額外工作量簽證按實(shí)調(diào)整”結(jié)算方式的，必須要求施工企業(yè)每月將已發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、簽證工作量編制“變更部分結(jié)算”，經(jīng)審計(jì)后作為工程竣工結(jié)算的組成部分；3、采用“單價(jià)包干、工程量按實(shí)結(jié)算”方式的，必須要求施工企業(yè)對(duì)已完成的形象進(jìn)度上報(bào)“分部、分項(xiàng)工程”的結(jié)算資料，經(jīng)審計(jì)后作為工程竣工結(jié)算的組成部分。4、無(wú)論采用“按實(shí)結(jié)算”、“中標(biāo)價(jià)包干，設(shè)計(jì)變更、額外工作量簽證按實(shí)調(diào)整”、“單價(jià)包干、工程量按實(shí)結(jié)算”中的哪一種結(jié)算方式，對(duì)于設(shè)計(jì)變更及額外增加的分部、分項(xiàng)工程單價(jià)都必須先申報(bào)，經(jīng)跟蹤審計(jì)組審定后再作為工程竣工結(jié)算的依據(jù)；5、對(duì)于在建工程其他費(fèi)用的審計(jì)，亦應(yīng)本著“及時(shí)、完整、準(zhǔn)確”的原則進(jìn)行審計(jì)，并按時(shí)做好審計(jì)工作底稿。第五章、審計(jì)項(xiàng)目組人員及工作職責(zé)一、項(xiàng)目部組織框架圖針對(duì)本次招標(biāo)項(xiàng)目，我司進(jìn)行了認(rèn)真的組織和準(zhǔn)備，選拔專(zhuān)業(yè)齊全、年齡結(jié)構(gòu)合理且經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)能力突出的專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)?nèi)藛T組成項(xiàng)目組。由公司主管領(lǐng)導(dǎo)掛帥，公司技術(shù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，運(yùn)作高效、協(xié)調(diào)有力的組織管理體系，確保業(yè)主委托的審計(jì)服務(wù)工作的順利開(kāi)展。該項(xiàng)目部由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組建，成員由造價(jià)咨詢(xún)部經(jīng)驗(yàn)豐富的專(zhuān)業(yè)人員組成，包括項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）、項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目總工）、專(zhuān)業(yè)工程師等。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為高級(jí)工程師、注冊(cè)造價(jià)工程師，曾擔(dān)任過(guò)本公司所承接的類(lèi)似項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，審計(jì)服務(wù)的項(xiàng)目包括政府投資項(xiàng)目、國(guó)有投資項(xiàng)目及大型房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目等不同類(lèi)型的工程項(xiàng)目，工作經(jīng)驗(yàn)極其豐富；項(xiàng)目總工程師為高級(jí)工程師，注冊(cè)造價(jià)師，有豐富的造價(jià)編審經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)場(chǎng)施工經(jīng)驗(yàn)。項(xiàng)目組成員中除內(nèi)勤人員外均具有中級(jí)以上職稱(chēng)、國(guó)家注冊(cè)造價(jià)師證書(shū)，且為我司造價(jià)咨詢(xún)部門(mén)技術(shù)骨干，主持或參與過(guò)多個(gè)大型項(xiàng)目審計(jì)工作。項(xiàng)目部組織框架項(xiàng)目主管（公司副總經(jīng)理）校核審核人員土建注冊(cè)造價(jià)師安裝注冊(cè)造價(jià)師內(nèi)勤管理人員市政造價(jià)員土建造價(jià)員安裝造價(jià)員項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人（總工）項(xiàng)目組長(zhǎng)（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）項(xiàng)目副組長(zhǎng)項(xiàng)目部組織框架圖二、項(xiàng)目組人員職責(zé)1、項(xiàng)目組長(zhǎng)（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）職責(zé)（1）確定造價(jià)管理咨詢(xún)項(xiàng)目部人員的人工和崗位職責(zé)。（2）主持編寫(xiě)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢(xún)實(shí)施方案，負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢(xún)項(xiàng)目部的內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。（3）審閱重要的咨詢(xún)成果文件，審定咨詢(xún)技術(shù)條件、咨詢(xún)?cè)瓌t及重要技術(shù)問(wèn)題。（4）負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢(xún)項(xiàng)目部?jī)?nèi)各層次、各專(zhuān)業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理等工作，研究解決各種存在的問(wèn)題。（5）負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見(jiàn)，對(duì)形成的咨詢(xún)成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。（6）根據(jù)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢(xún)實(shí)施方案，動(dòng)態(tài)掌握項(xiàng)目造價(jià)變化情況，負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢(xún)業(yè)務(wù)的技術(shù)條件、工作原則，確定階段控制目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)辦法、偏差分析和糾偏措施。（7）組織編寫(xiě)咨詢(xún)成果文件的總說(shuō)明、總目錄，審核成果文件。2、項(xiàng)目副組長(zhǎng)職責(zé)（1）作為項(xiàng)目主要管理人員，配合項(xiàng)目組長(zhǎng)開(kāi)展工作。（2）參與編寫(xiě)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢(xún)實(shí)施方案，協(xié)調(diào)項(xiàng)目部的內(nèi)部管理工作。（3）復(fù)核重要的咨詢(xún)成果文件等重要技術(shù)問(wèn)題。（4）負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢(xún)項(xiàng)目部?jī)?nèi)各層次、各專(zhuān)業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)調(diào)、研究解決各種存在的問(wèn)題。（5）負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見(jiàn)。（6）負(fù)責(zé)項(xiàng)目組成員的各類(lèi)培訓(xùn)，提高所有人員的咨詢(xún)服務(wù)意識(shí)；（7）參與編寫(xiě)咨詢(xún)成果文件的總說(shuō)明、總目錄，審核成果文件。3、項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目總工）職責(zé)（1）協(xié)助項(xiàng)目組長(zhǎng)確定造價(jià)管理咨詢(xún)項(xiàng)目部人員的人工和崗位職責(zé)。（2）主持編寫(xiě)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢(xún)實(shí)施方案，負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢(xún)項(xiàng)目部的內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。（3）審查重要的咨詢(xún)成果文件，審定咨詢(xún)技術(shù)條件、咨詢(xún)?cè)瓌t及重要技術(shù)問(wèn)題。負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見(jiàn)，對(duì)形成的咨詢(xún)成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。（4）負(fù)責(zé)內(nèi)審工作的開(kāi)展，審批內(nèi)審計(jì)劃，并進(jìn)行組織協(xié)調(diào)。（5）主持編寫(xiě)咨詢(xún)成果文件的總說(shuō)明、總目錄，審核成果文件。4、專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師的職責(zé)（1）負(fù)責(zé)本專(zhuān)業(yè)的項(xiàng)目全天字第一號(hào)造價(jià)管理咨詢(xún)業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)造價(jià)員的工作。（2）在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專(zhuān)業(yè)造價(jià)人員擬定項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢(xún)定務(wù)實(shí)施細(xì)則，核查資料使用、咨詢(xún)?cè)瓌t、計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算公式、軟件使用等是否正確。（3）掌握本專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢(xún)實(shí)施狀況，協(xié)調(diào)并研究解決存在的問(wèn)題。（4）組織編制本專(zhuān)業(yè)的初步成果文件及其說(shuō)明和目錄。5、造價(jià)員職責(zé)（1）依據(jù)業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與原則，對(duì)所承擔(dān)的業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。（2）根據(jù)專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師的分工要求，履行本職工作，選用正確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序，做到內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠。6、內(nèi)勤人員職責(zé)（1）負(fù)責(zé)公司管理性文件的管理和質(zhì)量記錄的管理，以及文件資料的歸檔工作；（2）負(fù)責(zé)信息資料的管理以及質(zhì)量記錄的管理。（3）完成項(xiàng)目組長(zhǎng)交辦的其他任務(wù)。第六章、審計(jì)工作內(nèi)容、方法及措施一、審計(jì)工作的范圍、內(nèi)容（一）、審計(jì)工作范圍1、用現(xiàn)代審計(jì)方法對(duì)建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、工程中規(guī)模XX萬(wàn)元以上的工程招標(biāo)文件和招標(biāo)答疑文件、施工合同，重要的隱蔽工程、大宗材料和設(shè)備采購(gòu)、工程進(jìn)度款、XX萬(wàn)元以上的工程變更及洽商費(fèi)用、索賠費(fèi)用等；竣工結(jié)算。2、對(duì)工程造價(jià)控制情況定期出具工作簡(jiǎn)報(bào)或?qū)徲?jì)月報(bào)；3、執(zhí)行與本項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其他規(guī)定的活動(dòng)和服務(wù)工作。（二）、工作內(nèi)容1、直接接受并執(zhí)行委托方及業(yè)主有關(guān)項(xiàng)目的指令；2、指定項(xiàng)目經(jīng)理、對(duì)委托方及業(yè)主關(guān)于服務(wù)的書(shū)面詢(xún)問(wèn)給予書(shū)面答復(fù)；3、根據(jù)委托方及業(yè)主要求，提供有關(guān)的投資預(yù)算分析報(bào)告供委托方及業(yè)主審核；4、編制項(xiàng)目方案及概算、施工預(yù)算、竣工決算；5、主持由委托方及業(yè)主發(fā)標(biāo)的材料、設(shè)備、工程及其他服務(wù)的招投標(biāo)工作，編制商務(wù)標(biāo)書(shū)、組織招標(biāo)答疑文件、編制施工合同文件、審核投標(biāo)資料、編制投標(biāo)綜合報(bào)告、參加合同的商務(wù)談判；6、協(xié)助委托方及業(yè)主進(jìn)行合同管理，負(fù)責(zé)合同的解釋?zhuān)吭绿峁┯?jì)劃與實(shí)際付款說(shuō)明；7、協(xié)助審核、控制工程進(jìn)度款的支付，最遲完成時(shí)間不超過(guò)進(jìn)度款支付申請(qǐng)?zhí)峤蝗蘸蟮?日歷天；8、對(duì)承包商的施工報(bào)價(jià)和材料報(bào)價(jià)進(jìn)行審核確認(rèn)；9、審核承包商的工期延長(zhǎng)申請(qǐng)及工程變更款的申請(qǐng)，最遲完成時(shí)間不超過(guò)申請(qǐng)?zhí)峤蝗蘸蟮?日歷天，特殊情況另行協(xié)商；10、其他與建設(shè)成本控制有關(guān)的估價(jià)、咨詢(xún)工作；11、對(duì)室內(nèi)外裝飾、智能化、景觀(guān)、市政配套等工程進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，努力實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目成本目標(biāo)；12、對(duì)工程造價(jià)控制情況定期出具工作簡(jiǎn)報(bào)或?qū)徲?jì)報(bào)告。二、審計(jì)工作的方法及措施一、施工階段審計(jì)A1.編制工程款使用計(jì)劃執(zhí)行情況工程款使用計(jì)劃在合理的施工組織設(shè)計(jì)及工程合同價(jià)款的基礎(chǔ)上編制，編制內(nèi)容與工程合同確定的工程款支付方式相一致。在設(shè)計(jì)或施工進(jìn)度變化較大的情況下按需進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整工程款使用，每月編制“工程款使用情況表”。A2.工程計(jì)量與支付 1根據(jù)合同條款、施工方案及施工單位提交經(jīng)建設(shè)單位批準(zhǔn)的工程形象進(jìn)度計(jì)劃，編制工程進(jìn)度款計(jì)劃表，作為跟蹤審計(jì)控制工程進(jìn)度款的依據(jù)；2、承包人按合同專(zhuān)用條款的約定時(shí)間，提交當(dāng)月(或節(jié)點(diǎn))完成形象進(jìn)度及已完工作量報(bào)表（附已完工程的計(jì)算底稿及預(yù)算書(shū)），監(jiān)理工程師(或甲方代表)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)核實(shí)已完工程量，由審計(jì)單位進(jìn)行審核并簽發(fā)當(dāng)月付款建議書(shū)，報(bào)發(fā)包人批準(zhǔn)。3、監(jiān)理單位根據(jù)跟蹤審計(jì)提交當(dāng)月付款建議書(shū)，按照合同相應(yīng)條款簽發(fā)工程款支付令，作為當(dāng)月支付工程進(jìn)度款的依據(jù)；4、建設(shè)方依據(jù)監(jiān)理單位簽發(fā)的工程款支付令，結(jié)合資金使用情況確定工程款支付額度，從而有效控制工程進(jìn)度款的支付，提高建設(shè)資金的使用效益。5根據(jù)每月(節(jié)點(diǎn))的實(shí)際付款填制工程款使用計(jì)劃執(zhí)行情況。6、工程計(jì)量審核方法：對(duì)月度(節(jié)點(diǎn))工程價(jià)款結(jié)算書(shū)進(jìn)行審核，首先審核簽證記錄的真實(shí)性、合法性，然后核定確認(rèn)工程量；審核工程所套定額或清單價(jià)是否與工程執(zhí)行定額或清單子目相符，實(shí)物工程量與圖紙不符、施工情況與施工合同不符、施工用料發(fā)生變化，必須獲取必要的簽證，對(duì)暫定價(jià)款、綜合單價(jià)調(diào)整、變更進(jìn)度款要根據(jù)合同中的規(guī)定，審核時(shí)據(jù)實(shí)調(diào)整。6、工程計(jì)量審核程序：施工方按月上報(bào)工程量完成情況報(bào)表，審計(jì)單位審核后提交當(dāng)月付款建議書(shū)，監(jiān)理單位簽署工程款支付令，最后請(qǐng)建設(shè)方結(jié)合資金使用情況確定工程款支付額度。A3.設(shè)備、材料的詢(xún)價(jià)與確認(rèn)1根據(jù)招標(biāo)投標(biāo)法和政府采購(gòu)法規(guī)定的范圍、程序和要求進(jìn)行設(shè)備、材料招標(biāo)，審查采購(gòu)是否按照公平競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)擇廉的原則來(lái)確定供應(yīng)方； 2對(duì)設(shè)備、材料價(jià)格確認(rèn)要從設(shè)備材料的種類(lèi)、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、數(shù)量、生產(chǎn)廠(chǎng)家、付款方式、交貨地點(diǎn)、運(yùn)輸方式、期限、總價(jià)、違約責(zé)任等條款規(guī)定是否齊全； 3提供設(shè)備、材料價(jià)格信息，做好過(guò)程詢(xún)價(jià)和確認(rèn)價(jià)格等工作。4設(shè)備、材料的核價(jià)方法、依據(jù)招投標(biāo)文件、工程報(bào)價(jià)書(shū)及施工合同，明確甲控材料的品種、規(guī)格、數(shù)量；、根據(jù)工程形象進(jìn)度，要求施工方提前14日上報(bào)甲控材料審批單，并注明材料的品牌、規(guī)格、單價(jià)；、安排專(zhuān)業(yè)工程師進(jìn)行調(diào)查，從政府指導(dǎo)價(jià)、網(wǎng)上詢(xún)價(jià)、內(nèi)部招標(biāo)、市場(chǎng)調(diào)研等多渠道收集市場(chǎng)信息，進(jìn)行篩選整理后報(bào)給甲方，作為核定材料價(jià)格的依據(jù)。、甲方根據(jù)自已掌握的信息及跟蹤審計(jì)提供的核價(jià)資料核定材料價(jià)格，作為結(jié)算審核的依據(jù)。、關(guān)于材料核價(jià)的審核程序：施工方上報(bào)甲控材料審批單，由建設(shè)方材料主管部門(mén)、審計(jì)單位分別核價(jià)后，審計(jì)單位出具審計(jì)意見(jiàn)（跟蹤審計(jì)通知單），最后請(qǐng)建設(shè)方確認(rèn)。A4.項(xiàng)目工程變更的審核 1工程變更價(jià)款的分析 (1)變更理由是否充分，對(duì)只增加造價(jià)而不增加功能的變更要向委托人提供變更對(duì)造價(jià)影響建議，制止無(wú)意義的變更。(2)對(duì)工程變更提出的單位要充分結(jié)合變更情況進(jìn)行價(jià)值分析，對(duì)變更后的結(jié)果要評(píng)價(jià)并提出相應(yīng)責(zé)任、效益的分擔(dān)和分享的處理建議。2變更價(jià)款的計(jì)量與處理按照國(guó)家相關(guān)法規(guī)和合同的約定進(jìn)行調(diào)整。3工程洽商的處理（1）簽證事項(xiàng)的相關(guān)來(lái)源清楚（2）簽量不簽價(jià)格（3）簽量不簽消耗（4）不能與合同相抵觸（5）簽單價(jià)不簽總價(jià)（6）簽量有明細(xì)計(jì)算工及相關(guān)圖形4變更價(jià)款的審核方法其一、論證施工單位提出變更的合理性。現(xiàn)行招標(biāo)投標(biāo)過(guò)程中，一般采用經(jīng)評(píng)審的合理最低價(jià)法，投標(biāo)人為了中標(biāo)，均不惜大幅度讓利，甚至可能低于企業(yè)的正常成本。施工單位低價(jià)中標(biāo)后，往往會(huì)在施工過(guò)程中尋找各種理由要求變更，并從中獲利。、要求被審計(jì)單位嚴(yán)格按規(guī)定流程進(jìn)行變更申請(qǐng)，書(shū)面說(shuō)明變更原因，提交施工方案和預(yù)算報(bào)價(jià)，并經(jīng)監(jiān)理、審計(jì)審核，建設(shè)方認(rèn)可后，確定是否實(shí)施。做到“先論證，后實(shí)施”；、參加建設(shè)單位組織的圖紙會(huì)審和工程例會(huì)，對(duì)影響造價(jià)較大的設(shè)計(jì)變更，以降低成本、提高使用功能為宗旨，運(yùn)用價(jià)值工程進(jìn)行分析，提出合理、準(zhǔn)確的建議供建設(shè)單位參考；、關(guān)于工程變更合理性的審核程序：施工方提出工程變更、簽證的申請(qǐng)，由監(jiān)理方進(jìn)行審查并簽署意見(jiàn)后，再提交跟蹤審計(jì)確認(rèn)，審核并簽署意見(jiàn)后由建設(shè)方確定是否實(shí)施。其二、審核因工程變更引起的價(jià)款調(diào)整。工程設(shè)計(jì)的變更、調(diào)整，不僅影響工程施工的工藝、進(jìn)程、質(zhì)量，而且影響工程投資。、對(duì)工程變更、設(shè)計(jì)修改嚴(yán)格把關(guān)，及時(shí)掌握省、市有關(guān)人工、材料調(diào)價(jià)動(dòng)態(tài)，對(duì)相關(guān)材料價(jià)格進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，事前由項(xiàng)目組進(jìn)行確認(rèn)；、及時(shí)進(jìn)行工程變更的審核，審查工程量、單價(jià)及取費(fèi)是否符合招、投標(biāo)等有關(guān)文件和合同規(guī)定，對(duì)出入較大的工程量、單價(jià)及新材料、新工藝等無(wú)定額子目可套用的議價(jià)項(xiàng)目，及時(shí)會(huì)同建設(shè)方、施工方、監(jiān)理方共同確定，杜絕事后扯皮現(xiàn)象的發(fā)生；、對(duì)所有工程變更進(jìn)行編號(hào)存檔；、關(guān)于工程變更價(jià)款確定的審核程序：施工方根據(jù)已經(jīng)得到甲方認(rèn)可的工程變更編制工程變更價(jià)款的申請(qǐng)，由監(jiān)理方進(jìn)行初審，形成初審意見(jiàn)后提交審計(jì)單位審核，以書(shū)面形式出具審計(jì)意見(jiàn)（跟蹤審計(jì)通知單），最后請(qǐng)建設(shè)方確認(rèn)。5現(xiàn)場(chǎng)簽證的審核方法在跟蹤審計(jì)中加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證的審計(jì)監(jiān)督，是有效控制虛假簽證，從源頭上防止舞弊，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。做到“先簽證，后施工”。、深入施工現(xiàn)場(chǎng)，可以采取攝像、拍照等方法收集相關(guān)資料；、要求施工方在提交隱蔽工程的簽證時(shí)，提供詳盡的原始資料及完整的工程量計(jì)算書(shū)；、跟蹤審計(jì)工作不干涉監(jiān)理方的工程計(jì)量、工程簽證等，對(duì)監(jiān)理方確認(rèn)的工程簽證進(jìn)行審核、計(jì)價(jià)；、及時(shí)審核隱蔽工程的簽證，復(fù)核其工程量及價(jià)格，杜絕發(fā)生事后扯皮現(xiàn)象；、關(guān)于工程簽證的審核程序：施工方提出有關(guān)工程簽證的申請(qǐng)，同時(shí)提交相應(yīng)的工程預(yù)算，由監(jiān)理方現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量并簽署審核意見(jiàn)，審計(jì)單位依據(jù)監(jiān)理審核意見(jiàn)審核工程預(yù)算后出具審計(jì)意見(jiàn)（跟蹤審計(jì)通知單），最后請(qǐng)建設(shè)方確認(rèn)。A5.綜合單價(jià)的審核 1只是項(xiàng)目工程量改變時(shí)，按實(shí)計(jì)算工程量，并沿用項(xiàng)目的單價(jià)及計(jì)費(fèi)原則和程式。工程量改變是指經(jīng)發(fā)包人批準(zhǔn)的施工圖內(nèi)容與招標(biāo)圖紙發(fā)生變化，引起工程量的變化(增加或減少)。2只是項(xiàng)目用料(包括規(guī)格)改變時(shí)，只調(diào)整相應(yīng)項(xiàng)目的主材費(fèi)用，如主材單價(jià)沒(méi)有該種材料，由承包人根據(jù)工程量清單相似或相近項(xiàng)目的報(bào)價(jià)水平報(bào)價(jià)并經(jīng)監(jiān)理、發(fā)包人審核確認(rèn)，相似或相近項(xiàng)目指主要材料的品牌、型號(hào)、規(guī)格、厚度、質(zhì)量等級(jí)、產(chǎn)地、種類(lèi)、砼。(或砂漿)標(biāo)號(hào)、配合比等發(fā)生變化，那么該項(xiàng)目的結(jié)算價(jià)按相似或相近項(xiàng)目的綜合單價(jià)進(jìn)行換算，換算時(shí)只計(jì)算主要材料價(jià)差及規(guī)費(fèi)和稅金。 3當(dāng)項(xiàng)目的工程量及主要材料同時(shí)改變時(shí)，同時(shí)調(diào)整相應(yīng)項(xiàng)目的工程量及主材費(fèi)用，其計(jì)費(fèi)原則不變。 4若工程量清單中未有的項(xiàng)目，則參照工程量清單類(lèi)似項(xiàng)目計(jì)價(jià)，沒(méi)有類(lèi)似項(xiàng)目的，參照預(yù)算定額計(jì)算直接費(fèi)(或成本價(jià))，工料機(jī)價(jià)格參照清單內(nèi)價(jià)格，原清單內(nèi)沒(méi)有的價(jià)格執(zhí)行施工當(dāng)期信息價(jià)或監(jiān)理、發(fā)包人確認(rèn)價(jià)，管理費(fèi)及利潤(rùn)的取費(fèi)水平執(zhí)行投標(biāo)時(shí)報(bào)出的費(fèi)率或按未列項(xiàng)目(清單外項(xiàng)目)取費(fèi)明細(xì)表的取費(fèi)水平。 A6.索賠的審核 1常見(jiàn)索賠的內(nèi)容(1)業(yè)主沒(méi)有按合同規(guī)定的時(shí)問(wèn)交付設(shè)計(jì)圖紙數(shù)量和資料，未按時(shí)交付合格的施工現(xiàn)場(chǎng)等，造成工程拖延和損失。(2)工程地質(zhì)條件與合同規(guī)定、設(shè)計(jì)文件不一致。(3)業(yè)主或監(jiān)理工程師變更原合同規(guī)定的施工順序，擾亂了施工計(jì)劃及施工方案，使工程數(shù)量有較大增加。(4)業(yè)主指令提高設(shè)計(jì)、施工、材料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。(5)由于設(shè)計(jì)錯(cuò)誤或業(yè)主、工程師錯(cuò)誤指令，造成工程修改、工、窩工等損失。 (6)業(yè)主和監(jiān)理工程師指令增加額外工程或指令工程加速。 (7)業(yè)主未能及時(shí)交付工程款。 (8)物價(jià)上漲、匯率浮動(dòng)，造成材料價(jià)格、人工工資上漲，承包商蒙受較大損失。 (9)國(guó)家政策、法令修改。 (10)不可抗力因素等。 2索賠的分類(lèi)和計(jì)算 (1)工期索賠計(jì)算 1)直接計(jì)算法：干擾事件直接發(fā)生在關(guān)鍵路線(xiàn)上或一次性地發(fā)生在一個(gè)項(xiàng)目上，造成對(duì)總工期的延誤，通過(guò)查看施工日志、變更指令等資料，直接計(jì)算延誤工期，并將這些資料中記載的延誤工期作為工期索賠額。 2)網(wǎng)絡(luò)分析計(jì)算法：是通過(guò)分析干擾事件發(fā)生前后的施工網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃圖，對(duì)比兩種工期計(jì)算結(jié)果來(lái)計(jì)算索賠事件對(duì)工期影響的一種方法。 3)比例計(jì)算法：干擾事件常常影響某些單項(xiàng)工程、單位工程或分部分項(xiàng)工程的工期，要分析他們對(duì)總工期的影響，可按影響工作占原合同價(jià)的比例，等比例計(jì)算索賠工期。 (2)費(fèi)用索賠計(jì)算 1)分項(xiàng)法：是先對(duì)每個(gè)引起損失的索賠事件和各費(fèi)用項(xiàng)目分別單獨(dú)分析計(jì)算，最終求和得到總索賠額方法。2)總費(fèi)用法：是當(dāng)發(fā)生多次索賠事件后，這些索賠事件的影響相互糾纏、無(wú)法區(qū)分，則重新計(jì)算出該工程的實(shí)際總費(fèi)用，在從這個(gè)實(shí)際總費(fèi)用中減去中標(biāo)合同價(jià)中的總費(fèi)用，即為要求補(bǔ)償?shù)目偹髻r額算的基礎(chǔ)上，去掉一些不確切的影響因素，對(duì)總費(fèi)用進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和修改，使索賠額的計(jì)算更加合理。 (3)人工費(fèi)索賠額計(jì)算方法 1)增加或損失工時(shí)計(jì)算 額外勞務(wù)人員雇用、加班人工費(fèi)索賠=增加工時(shí)投標(biāo)時(shí)人工單價(jià) 閑置人員人工費(fèi)索賠額=閑置工時(shí)投標(biāo)時(shí)人工單價(jià)折扣系數(shù)(一般為075) 2)勞動(dòng)生產(chǎn)率降低額外支出人工費(fèi)的索賠計(jì)算 實(shí)際成本的預(yù)算成本比較法。是用受干擾后的實(shí)際成本與合同中的預(yù)算成本比較，計(jì)算出由于勞動(dòng)效率降低造成的損失金額。 正常施工期與受影響施工期比較法。是分別計(jì)算出正常施工期內(nèi)和受干擾時(shí)施工期內(nèi)的平均勞動(dòng)生產(chǎn)率，求出勞動(dòng)生產(chǎn)率降低值，而后求出索賠額 人工費(fèi)索賠額=計(jì)劃工時(shí)勞動(dòng)生產(chǎn)率降低值正常情況下平均勞動(dòng)生產(chǎn)率相應(yīng)人工單價(jià)。3索賠報(bào)告的審核完整索賠報(bào)告包括如下四個(gè)部分： (1)總論部分：概述索賠事項(xiàng)。 (2)合同論證部分：敘述索賠的依據(jù)。 (3)費(fèi)用索賠或工期索賠的計(jì)算論證。 (4)證據(jù)資料部分。A7.造價(jià)偏差管理 1偏差預(yù)測(cè)：對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行中可能出現(xiàn)的偏差因素進(jìn)行預(yù)測(cè)與分析。 2檢查與計(jì)算：對(duì)項(xiàng)目一定進(jìn)度條件下的造價(jià)進(jìn)行計(jì)算與檢查，得出檢查當(dāng)時(shí)條件下的造價(jià)。 3對(duì)比：對(duì)項(xiàng)目已完工程的預(yù)算造價(jià)與實(shí)際造價(jià)進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)造價(jià)偏差，計(jì)算出偏差值。 4分析：對(duì)比較的結(jié)果進(jìn)行分析，確定偏差幅度并找出偏差產(chǎn)生的原因。5糾偏：根據(jù)項(xiàng)目的具體情況和偏差分析結(jié)果，建議或采取適當(dāng)?shù)拇胧?，使造價(jià)偏差控制在允許的范圍以?xún)?nèi)或進(jìn)行項(xiàng)目總造價(jià)目標(biāo)的調(diào)整。A8、追加工程（額外工程）的控制對(duì)于追加工程（額外工程），應(yīng)由施工方提上報(bào)工程預(yù)算，經(jīng)審計(jì)單位審核后簽發(fā)審計(jì)意見(jiàn)（跟蹤審計(jì)通知單），建設(shè)方確認(rèn)審計(jì)意見(jiàn)轉(zhuǎn)送施工單位、監(jiān)理單位。做到“先預(yù)算，再實(shí)