建筑施工企業(yè)財務(wù)管理制度范例

建筑施工企業(yè)財務(wù)管理制度范例一、財務(wù)資金部部門職責及員工崗位職責(一)財務(wù)資金部部門職責1、負責管理公司各地區(qū)機關(guān)、各項目部財務(wù)會計工作。2、負責建立公司內(nèi)部資金、會計、財務(wù)與成本核算管理制度并督促運行。3、負責管理公司資金調(diào)配，控制項目現(xiàn)金流量。制定公司各項目部收付款計劃，督促項目部按計劃進行資金安排。4、負責公司稅務(wù)工作，承辦各種稅費的申報、繳納工作。負責外經(jīng)證、稅務(wù)資料的管理。5、負責公司各類會計報表、財務(wù)決算、年度報表的匯總、編制工作，負責公司會計電算化工作。6、負責編制公司各機關(guān)管理費用支出預(yù)算計劃，負責公司各機關(guān)日常經(jīng)費支出報銷和核算工作。7、負責公司籌資管理，辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還，負責各類保函、資信證明的開立、展期和撤銷。8、負責公司清欠報表等資料的整理上報，配合做好公司清欠防欠工作。9、負責公司審計稽查工作。10、負責公司財務(wù)會計資料的整理歸檔管理工作。11、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。(二)財務(wù)資金部經(jīng)理崗位責任1、協(xié)助總會計師全面管理財務(wù)工作，制定每年財務(wù)工作規(guī)劃,按月安排工作計劃，落實責任人，考核執(zhí)行情況;2、擬定公司內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定，組織財會人員業(yè)務(wù)培訓學習;3、半年組織一次公司財務(wù)工作大檢查，提出整改意見;4、協(xié)助總會計師加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況;5 、每季度檢查、落實稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，及時解決存在的問題;6、擬定公司會計核算規(guī)定,組織、檢查、指導公司各單位會計核算工作，及時解決會計核算中出現(xiàn)的問題;7、編制總部及審核匯總分支機構(gòu)年度機關(guān)費用支出計劃，審核總部地區(qū)職工借款與報銷憑證;8、審核公司向上級及銀行、稅務(wù)、工商等報送的各種報表，保證報表質(zhì)量;9、組織安排公司內(nèi)部工程項目審計和專項審計,負責配合上級或外部審計機構(gòu)搞好外部審計事項;10、檢查、指導財務(wù)稽查工作，落實、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的問題;11、完成本崗位其他工作及總會和公司領(lǐng)導交辦的其他工作。(三)財務(wù)資金部副經(jīng)理崗位職責1、在總會計師、財務(wù)資金部經(jīng)理指導下管理公司資金、財務(wù)、審計、會計核算和成本管理工作;2、按月安排工作計劃，落實責任人，考核執(zhí)行情況;3、組織財會人員業(yè)務(wù)培訓學習及財務(wù)工作大檢查;4、協(xié)助財務(wù)資金部經(jīng)理管理公司資金工作，加強銀企關(guān)系，做好融資工作;5、負責公司清欠工作，組織長期拖欠工程款清欠回收;6、審核各項目進度款、急用款、項目經(jīng)費申請及總部地區(qū)職工借款和報銷憑證;7、組織每兩月自、聯(lián)營項目資金例會，全面制定和落實各項目資金收支計劃，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn);8、負責督促、審核新開工項目資金策劃并指導項目資金策劃;9、加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況;10、負責制定年度審計工作計劃和效能監(jiān)察工作計劃和目標;11、負責審計、稽查、審核審計稽查報告工作及跟蹤檢查、落實、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，定期形成稽查報告報公司總會計師;12、檢查、指導各地區(qū)、項目稅務(wù)管理工作，檢查、落實稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，處理好稅務(wù)會計核算，加強與稅務(wù)機關(guān)的聯(lián)系，防范稅務(wù)風險;13、制定年度本級機關(guān)費用支出計劃，按季組織召開實際支出和節(jié)超分析會，及時匯報計劃執(zhí)行情況和控制措施;14、組織檢查聯(lián)營項目對外支付款的執(zhí)行情況、現(xiàn)金流量和債權(quán)債務(wù)的真實準確性;15、分析、總結(jié)項目成本管理經(jīng)驗和問題，提出改進建議，按月匯總項目成本表報部門經(jīng)理和總會計師;16、審核各期財務(wù)會計報表，確保報表質(zhì)量;17、制定年度審計稽查工作規(guī)劃,按月安排具體工作計劃，落實責任人;18、按季度檢查、指導、考核工作計劃執(zhí)行情況，向總會計師和總經(jīng)理報送書面報告;19、完成公司其他領(lǐng)導交辦的工作。(四)主辦會計(總部)崗位職責1、經(jīng)常核對清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額;2、編制機關(guān)賬套會計報表、及時上報企業(yè)快報并及時編報財務(wù)報表;3、上報統(tǒng)計報表(綜合統(tǒng)計報表里有關(guān)的財務(wù)報表)及有關(guān)固定資產(chǎn)統(tǒng)計表;4、按年編報機關(guān)管理費支出計劃、審核并匯總所有賬套報表;5、審核并匯總因上市需要所作的各種測試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要的其它報表;6、在部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導下組織檢查公司聯(lián)營項目會計核算和債權(quán)債務(wù)管理工作，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見;7、管理聯(lián)營項目工程款回收，防止聯(lián)營方擅自收款，審核聯(lián)營項目資金額度審批表的本期和累計應(yīng)付款、已付款的真實性和準確性;8、按月監(jiān)督、檢查聯(lián)營方依審批表付款，防止聯(lián)營方轉(zhuǎn)移資金，規(guī)避債務(wù)風險;9、按月編制各個聯(lián)營項目現(xiàn)金流量表和債務(wù)表，核實聯(lián)營項目會計員上報的月現(xiàn)金流量表、債權(quán)債務(wù)表的真實性，并匯總上報;10、負責聯(lián)營項目的竣工財務(wù)結(jié)算與管理，負責聯(lián)營項目收款對帳與管理，確保公司債權(quán)回收;11、負責公司聯(lián)營項目內(nèi)外合同和結(jié)算書等資料的管理和裝訂，并匯編項目業(yè)主付款方式小冊和聯(lián)營項目以公司名義簽訂對外合同匯總表;12、及時編制機關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證;13、負責組織核對公司內(nèi)部往來和局往來以及現(xiàn)金流量往來;14、按規(guī)定辦理公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建立固定資產(chǎn)臺賬、編報有關(guān)固定資產(chǎn)報表;15、及時備份機關(guān)賬套，及時打印、裝訂機關(guān)賬套的會計憑證及賬簿, 裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整 ;16、負責機關(guān)賬套往來相關(guān)函證工作;17、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。(五)財務(wù)主管(分公司)崗位職責1、在部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導下管理地區(qū)機關(guān)會計核算工作，審核出納員填制憑證;及時編制機關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證;2、按公司制度審核本地區(qū)職工報銷憑證，經(jīng)常核對清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額，按月核對內(nèi)部往來賬;3、管理分公司財務(wù)專用章等銀行印鑒章，嚴格按規(guī)定用途使用;4、協(xié)助項目部收回本地區(qū)所有工程進度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬;5、審核、辦理自聯(lián)營工程對外付款業(yè)務(wù)，協(xié)助辦理聯(lián)營工程甲方對帳簽認單，按合同、制度辦理對外財務(wù)結(jié)算;6、辦理和管理本地區(qū)稅務(wù)外經(jīng)證，辦理所在地區(qū)聯(lián)營項目稅款申報、繳納業(yè)務(wù);7、按規(guī)定編報公司、稅務(wù)等內(nèi)外需要的各期財務(wù)報表，并按時上報總部審核;8、按年編報機關(guān)管理費支出計劃，按季編報機關(guān)管理費實際支出節(jié)超分析表，及時匯報計劃執(zhí)行情況;9、按規(guī)定拷貝、打印與裝訂機關(guān)年度電算會計賬簿, 裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整 ;10、管理機關(guān)會計檔案及本地區(qū)各類合同、結(jié)算書、納稅申報、對賬單等各種資料，保管項目移交的會計檔案;11、負責檢查、指導和管理本地區(qū)各項目會計員的工作，協(xié)助部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理全面管理本地區(qū)會計核算工作;12、負責組織本地區(qū)月內(nèi)部往來和現(xiàn)金流量往來，編制匯總表;13、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。(六)會計管理崗位職責1、協(xié)助資金主管經(jīng)理管理公司資金工作;2、負責日常項目進度款、項目急用款、項目經(jīng)費審批表的整理并登記臺帳;3、負責應(yīng)收帳款臺帳資料收集和登記臺帳;4、負責督促各地區(qū)各項目內(nèi)部往來的轉(zhuǎn)入帳工作，按時收取內(nèi)部往來表并核對匯總;5、負責督促項目上報月現(xiàn)金流量表和債務(wù)表和各地區(qū)資金月報，并匯總上報公司領(lǐng)導;6、負責編制拖欠工程款清欠月報上報工作;7、負責總部網(wǎng)銀行業(yè)務(wù)的審核工作，并督促各地出納員嚴格執(zhí)行資金安全操作規(guī)定，確保資金安全;8、協(xié)助組織兩月一次的資金會，負責資金會資料的收集、核對和編制;9、辦理公司稅務(wù)外經(jīng)證，并管理總部納稅資料;10、負責管理公司項目內(nèi)外合同、結(jié)算書等資料，并按要求和時間編制項目業(yè)主付款方式匯編上報;11、在部門主管經(jīng)理領(lǐng)導下管理公司各類銀行信貸業(yè)務(wù)，辦理銀行信用等級證書、各地區(qū)銀行信貸卡及年審和注冊資金驗資業(yè)務(wù);12、辦理融資貸款和銀行信用額度具體業(yè)務(wù),按銀行規(guī)定填制和提供授信資料與擔保資料及辦理投標保函、履約保函、承兌匯票業(yè)務(wù);13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺賬，按月與財務(wù)賬核對相符;14、按規(guī)定編制各類保函、承兌匯票使用情況報表,報送公司領(lǐng)導及五局。15、按規(guī)定報送銀行、工商、統(tǒng)計等對外需要的會計資料和報表;16、管理公司總部財務(wù)專用章等銀行印鑒章，登記使用臺賬，嚴格按規(guī)定用途審批使用;17、審核總部機關(guān)網(wǎng)上銀行付款和支票付款;18、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。(七)出納崗位職責1、填制所在地區(qū)貨幣資金收支憑證;2、及時劃轉(zhuǎn)、傳遞內(nèi)部單位往來款，按月核對內(nèi)部往來的貨幣資金業(yè)務(wù);3、協(xié)助聯(lián)營項目會計核算員收取有關(guān)帳務(wù)的原始憑證;4、裝訂會計憑證、銀行對賬單、收據(jù)發(fā)票等會計檔案資料;5、復核支付機關(guān)職工報銷，按制度和審批程序辦理職工借款，督促職工及時沖賬或及時扣回職工借款，杜絕備用金借款壞帳;6、按公司領(lǐng)導付款審批單，準確無誤辦理各項對外付款業(yè)務(wù)，確保網(wǎng)銀支付安全操作;7、遵守公司資金集中管理規(guī)定,按收支兩條線原則執(zhí)行;8、按規(guī)定時間準確向總經(jīng)理和總會報送資金旬報和月報;9、辦理付款業(yè)務(wù)熱情主動，違背制度不能辦理時做解釋說明;10、安全保管各種債券、股票證等有價證券、法人等印鑒章、空白收據(jù)發(fā)票及有價值物品，管好開戶預(yù)留印鑒卡;11、按規(guī)定限額安全管現(xiàn)金, 定期盤點庫存，按月核對銀行對賬單，編制余額調(diào)節(jié)表，確保帳實相符;12、嚴格按照公司資金安全操作規(guī)程辦理收付款，做好貨幣資金安全保護，資金被劃、被凍結(jié)控制在制度范圍內(nèi);13、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。(八)成本會計崗位職責1、按會計制度建立項目會計核算賬套，及時收集項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)資料，編制會計記賬憑證;2、按公司制度復核、辦理本項目職工報銷和對外支付款業(yè)務(wù)，按工程合同條款，及時催收、辦理工程進度款、結(jié)算款 ;3、經(jīng)常核對、清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額，按月核對內(nèi)部往來賬，保證往來賬相符;4、審核本項目材料收發(fā)憑證、勞務(wù)費及分包工程款結(jié)算單，辦理材料、勞務(wù)費及分包工程款財務(wù)結(jié)算，按規(guī)定核算和控制工程成本支出;5、按月編報本項目工程成本分析表，保證數(shù)據(jù)完整、準確、及時;6、按月組織本項目成本分析會，編寫成本分析報告，及時分析和反映工程成本中存在的問題，提出降低工程成本建議;7、按規(guī)定編報本項目月度、季度、年度會計報表;8、按月編報本項目現(xiàn)金流量表，保證完整、準確、及時;9、按月打印與裝訂項目會計憑證，按規(guī)定拷貝、打印與裝訂年度電算會計賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整;10、管理項目各類合同、結(jié)算書、對賬單等各種經(jīng)濟資料，將已竣工結(jié)算項目的會計賬套和會計檔案，及時辦理移交工作;11、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。二、工作流程自營工程付款審批流程說明：1、請款人按要求時間、格式內(nèi)容填制請款單2、以送達或傳真形式傳送請款單3、要求在時限內(nèi)完成審核工作4、程序?qū)徍诉^程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補審簽5、付款前必須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，或電話請示同意(但須補簽批)聯(lián)營項目付款審批流程