內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告.doc

興業(yè)銀行股份有限公司董事會(huì)關(guān)于 2011 年度內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告興業(yè)銀行股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”)董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容沒有任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任;監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督;高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是:確保國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn);確保公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性;確保公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整;確保公司資產(chǎn)安全。由于內(nèi)部控制存在固有局限性,故僅能對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。一、內(nèi)部控制評(píng)估工作基本情況(一)內(nèi)部控制評(píng)估依據(jù)報(bào)告期內(nèi),本公司遵照財(cái)政部等五部委出臺(tái)的 企 業(yè) 內(nèi) 部 控 制 基 本 規(guī) 范 及 配 套 指 引 , 按 照 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引、上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等有關(guān)規(guī)定,組織本公司所有職能部門、分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行了內(nèi)部控制自我評(píng)估。在此基礎(chǔ)上,本公司內(nèi)部審計(jì)部門按照興業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)級(jí)管理辦法和興業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)級(jí)實(shí)施細(xì)則,對(duì)本公司所有分支機(jī)構(gòu)實(shí)施了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。(二)內(nèi)部控制評(píng)估范圍報(bào)告期內(nèi),本公司內(nèi)部控制自我評(píng)估的機(jī)構(gòu)范圍包括公司所有職能部門和分支機(jī)構(gòu),不包含下屬興業(yè)國(guó)際信托有限公司、興業(yè)金融租賃有限責(zé)任公司等子公司。評(píng)估的業(yè)務(wù)范圍覆蓋了公司制度建設(shè)、組織架構(gòu)、人力資源管理、信息溝通與交流、監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制、企業(yè)金融業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、資金及同業(yè)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)與柜面管理、財(cái)務(wù)管理、安全保衛(wèi)和 IT 系統(tǒng)控制等公司經(jīng)營(yíng)管理各領(lǐng)域。同時(shí)公司還將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題整改情況和效果納入內(nèi)部審計(jì)內(nèi)控評(píng)價(jià)范圍。上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面,不存在重大遺漏。(三)內(nèi)部控制評(píng)估方法和機(jī)制根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)估相關(guān)監(jiān)管規(guī)定,本公司建立了內(nèi)部控制自我評(píng)估工作機(jī)制,由公司合規(guī)部門和審計(jì)部門組織實(shí)施全行內(nèi)部控制自我評(píng)估工作。本公司在內(nèi)控自我評(píng)估過程中運(yùn)用的方法主要有:一是充分運(yùn)用內(nèi)部控制試點(diǎn)成果以及外部中介機(jī)構(gòu)審計(jì)結(jié)果開展內(nèi)控評(píng)估。按照企業(yè)層面、流程層面和 IT 層面,采用穿行測(cè)試、控制測(cè)試等評(píng)價(jià)工具和方法,分析內(nèi)部控制存在的薄弱環(huán)節(jié)。二是各分行和總行各部門積極開展內(nèi)部控制自我評(píng)估工作,在各機(jī)構(gòu)內(nèi)控自我評(píng)估分析報(bào)告基礎(chǔ)上,合規(guī)部門充分利用業(yè)務(wù)部門、各條線管理部門檢查結(jié)果,結(jié)合內(nèi)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及其后續(xù)整改情況,開展全行內(nèi)控評(píng)估。三是公司內(nèi)部審計(jì)部門在管理層內(nèi)部控制自我評(píng)估基礎(chǔ)上,對(duì)公司各分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制狀況實(shí)施獨(dú)立的監(jiān)督和評(píng)價(jià),通過對(duì)其內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果開展調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)估等活動(dòng),促進(jìn)各分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)和有效運(yùn)行。二、內(nèi)部控制體系建設(shè)情況(一)內(nèi)部控制自我評(píng)估工作總體情況為建立滿足企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求的內(nèi)部控制體系,本公司于 2011年 3 月完成“內(nèi)部控制評(píng)估體系”建設(shè)項(xiàng)目試點(diǎn),以及與全面合規(guī)管理體系的整合工作,目前該體系已覆蓋全行。報(bào)告期內(nèi),本公司加強(qiáng)了對(duì)全行內(nèi)控組織架構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制的總體設(shè)計(jì)和規(guī)范,統(tǒng)籌和整合了各類檢查資源,逐步規(guī)范了內(nèi)部控制缺陷的發(fā)現(xiàn)和報(bào)告渠道。本公司內(nèi)控自我評(píng)估工作由公司合規(guī)部門組織實(shí)施,成立由部門領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)處室人員組成的評(píng)估小組,評(píng)估實(shí)施時(shí)間為 2011 年 7 月至 2011 年 12 月,在評(píng)估過程中,以內(nèi)控自我評(píng)估缺陷分析表方式記錄工作底稿,并由安永、普信等咨詢公司提供指導(dǎo)和協(xié)助培訓(xùn)。根據(jù)評(píng)估情況,評(píng)估小組完成了全行內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告,并提交總行內(nèi)部控制委員會(huì)審議通過。與此同時(shí),本公司內(nèi)部審計(jì)部門依據(jù)興業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)級(jí)管理辦法和興業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)級(jí)實(shí)施細(xì)則,對(duì)公司各機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制狀況實(shí)施獨(dú)立的監(jiān)督和評(píng)價(jià),公司內(nèi)審監(jiān)管員定期根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、日常監(jiān)管情況對(duì)各機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的健全性和有效性進(jìn)行評(píng)估,綜合評(píng)估其內(nèi)控等級(jí),內(nèi)控評(píng)級(jí)工作貫穿內(nèi)審監(jiān)管員全年監(jiān)管過程。對(duì)各機(jī)構(gòu)開展年度內(nèi)控評(píng)估時(shí),內(nèi)部審計(jì)部門成立由部門領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)處室人員組成的評(píng)估小組,評(píng)估小組根據(jù)各機(jī)構(gòu)的整體內(nèi)控狀況,結(jié)合監(jiān)管員內(nèi)控評(píng)級(jí)、總行內(nèi)部控制相關(guān)部門評(píng)估結(jié)果、外部監(jiān)管和審計(jì)機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)意2見等情況,合理評(píng)估各機(jī)構(gòu)內(nèi)控水平,記錄評(píng)估過程工作底稿,并結(jié)合管理層提供的內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告,對(duì)管理層自我評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行再評(píng)估,完成本公司年度內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告。(二)內(nèi)部控制現(xiàn)狀綜述2011 年度,本公司管理層在董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,深入推進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展模式和盈利模式戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變,進(jìn)一步完善內(nèi)部控制。報(bào)告期內(nèi),本公司根據(jù)外部宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、法律和監(jiān)管環(huán)境的變化,以及業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部管理要求,相繼修訂和完善了一系列內(nèi)控制度,采取了一系列的內(nèi)控措施,內(nèi)容涵蓋內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估、內(nèi)部控制活動(dòng)、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正等方面,內(nèi)控缺陷一經(jīng)識(shí)別,公司即采取整改措施。2011 年,公司內(nèi)部控制合理、有效和完整,未發(fā)現(xiàn)內(nèi)控重大缺陷。1、內(nèi)部控制環(huán)境(1)公司治理方面本公司建立健全法人治理結(jié)構(gòu),確保股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等機(jī)構(gòu)合法運(yùn)作和實(shí)施有效的內(nèi)部控制。董事會(huì)負(fù)責(zé)建立并實(shí)施有效的內(nèi)部控制體系。董事會(huì)下設(shè)審計(jì)與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì),負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)部控制的有效實(shí)施。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層履行內(nèi)部控制職責(zé)。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制訂內(nèi)部控制制度,對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性、有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估并將有關(guān)情況向董事會(huì)報(bào)告?？傂袃?nèi)部控制委員會(huì)負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)董事會(huì)及其委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的決議要求,組織協(xié)調(diào)公司內(nèi)部控制體系的建立與實(shí)施,監(jiān)測(cè)和報(bào)告內(nèi)部控制體系運(yùn)行情況。2011 年度,公司組織召開 1 次股東大會(huì)會(huì)議、7 次董事會(huì)會(huì)議和 21 次董事會(huì)下設(shè)各委員會(huì)會(huì)議,審議聽取經(jīng)營(yíng)管理議題累計(jì) 151 項(xiàng),切實(shí)發(fā)揮重大決策作用。組織董事就資本管理、流動(dòng)性管理、經(jīng)營(yíng)特色等開展調(diào)研,組織參加新加坡高層經(jīng)營(yíng)管理專題研修班、銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管座談、監(jiān)管部門培訓(xùn)和投資者交流等活動(dòng),強(qiáng)化董事對(duì)經(jīng)營(yíng)管理工作的指導(dǎo),提升董事決策的國(guó)際視野和專業(yè)視野。截至2011 年 12 月 31 日,公司董事會(huì)由 15 名董事構(gòu)成,包括 6 名股權(quán)董事、4 名高管董事和 5 名獨(dú)立董事。公司董事會(huì)下設(shè)執(zhí)行委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬考核委員會(huì)等五個(gè)委員會(huì)。報(bào)告期內(nèi),審計(jì)與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)嚴(yán)格按照監(jiān)管規(guī)章、本公司章程等相關(guān)文件的要求,3切實(shí)履行各項(xiàng)職責(zé)。2011 年委員會(huì)共召開了 8 次會(huì)議,審議聽取了 29 項(xiàng)議題,涉及審核定期報(bào)告和財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所、協(xié)調(diào)督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成年報(bào)審計(jì)和半年報(bào)審閱任務(wù)、指導(dǎo)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作、審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制、管理關(guān)聯(lián)交易等方面,圓滿完成了董事會(huì)賦予的各項(xiàng)職責(zé),對(duì)于維護(hù)本公司內(nèi)部控制體系健全起到了積極作用。此外,公司在報(bào)告期內(nèi)修訂了公司章程和股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)各委員會(huì)工作規(guī)則和董事會(huì)費(fèi)管理辦法,進(jìn)一步完善公司治理方面的其他基本制度。在監(jiān)事會(huì)設(shè)置和履職方面,公司監(jiān)事會(huì)由 9 名監(jiān)事組成,包括 4 名股權(quán)監(jiān)事、3 名職工監(jiān)事和 2 名外部監(jiān)事;監(jiān)事會(huì)下設(shè)監(jiān)督委員會(huì)和提名、薪酬與考核委員會(huì)等兩個(gè)專門委員會(huì)。報(bào)告期內(nèi),監(jiān)事會(huì)組織召開 7 次會(huì)議(含通訊會(huì)議 2 次),審議通過 19 項(xiàng)議案,聽取 12 項(xiàng)報(bào)告;召開 4 次專門委員會(huì)會(huì)議,審議通過 8 項(xiàng)議案。報(bào)告期內(nèi),監(jiān)事會(huì)通過與公司內(nèi)部審計(jì)部門合作等方式,不定期開展各類專題調(diào)研和專項(xiàng)檢查,充分有效履行監(jiān)事會(huì)基本職責(zé)。(2)制度建設(shè)方面本公司不斷健全制度建設(shè),持續(xù)提高全行管理水平。公司通過制度的規(guī)劃立項(xiàng)、起草會(huì)商、法律合規(guī)性審核、審批發(fā)布等流程控制,引導(dǎo)總分行逐步推進(jìn)日常制度管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化,并加強(qiáng)新出臺(tái)制度的合規(guī)性、操作性、規(guī)范性與統(tǒng)一性審查,實(shí)現(xiàn)從源頭上規(guī)范內(nèi)規(guī)的生成質(zhì)量。同時(shí),積極開展存量制度的清理與整合,厘清了全行各類規(guī)范性文件的數(shù)量及其分布狀況。目前,公司已建立了較為完善的制度體系,制訂出臺(tái)的規(guī)章制度覆蓋了公司主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域。(3)人力資源管理方面報(bào)告期內(nèi),本公司進(jìn)一步完善人力資源管理。一是為實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展,本公司根據(jù)實(shí)際需要積極吸納優(yōu)秀經(jīng)營(yíng)管理人才,修訂了興業(yè)銀行員工招聘實(shí)施細(xì)則(2011 年 5 月修訂),進(jìn)一步規(guī)范員工招聘工作。公司員工聘用、培訓(xùn)、辭退、辭職、薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲等有關(guān)人力資源的政策體現(xiàn)了本公司可持續(xù)發(fā)展的要求,對(duì)于關(guān)鍵崗位的員工執(zhí)行強(qiáng)制休假和定期崗位輪換制度。二是建立健全內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制,將各責(zé)任單位和員工實(shí)施內(nèi)部控制的情況納入績(jī)效考核體系,進(jìn)一步改進(jìn)績(jī)效考核工作,加強(qiáng)考核結(jié)果的運(yùn)用,強(qiáng)化績(jī)效考核對(duì)于全員的激勵(lì)約束作用。同時(shí),本公司以市場(chǎng)為導(dǎo)向,建立了科學(xué)的薪酬管理4和福利保障體系,充分發(fā)揮薪酬在公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管控中的導(dǎo)向作用,促進(jìn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。三是通過編制各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)教材、組織多層次多形式的員工培訓(xùn)、鼓勵(lì)員工積極開展在職及繼續(xù)教育等措施,不斷提升員工專業(yè)素質(zhì)、職業(yè)操守及合規(guī)意識(shí),確保員工的崗位勝任能力。(4)合規(guī)管理方面本公司持續(xù)加強(qiáng)合規(guī)管理工作。一是進(jìn)一步完善公司全面合規(guī)管理體系,促進(jìn)合規(guī)管理和內(nèi)控管理的有機(jī)結(jié)合。報(bào)告期內(nèi),選擇部分分行進(jìn)行試點(diǎn),探索實(shí)現(xiàn)合規(guī)監(jiān)測(cè)與內(nèi)控評(píng)估體系的有機(jī)整合,綜合運(yùn)用穿行測(cè)試和控制測(cè)試等自我評(píng)估方法,開展內(nèi)控評(píng)價(jià)試點(diǎn)工作。二是加強(qiáng)全面合規(guī)管理系統(tǒng)建設(shè),充分發(fā)揮其內(nèi)控和合規(guī)管理平臺(tái)作用。報(bào)告期內(nèi),本公司對(duì)合規(guī)管理系統(tǒng)進(jìn)行了完善和升級(jí),新系統(tǒng)涵蓋了合規(guī)管理和內(nèi)控管理的各項(xiàng)日常工作。三是夯實(shí)反洗錢工作基礎(chǔ),通過完善相關(guān)制度、優(yōu)化反洗錢監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)報(bào)送系統(tǒng)、加大可疑交易分析排查力度、加強(qiáng)反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)等措施,切實(shí)履行反洗錢義務(wù),積極開展反洗錢工作。四是深化“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng),并將活動(dòng)作為提高公司內(nèi)部控制實(shí)效和強(qiáng) 化案防制度執(zhí)行力的重要手段,扎實(shí)開展各項(xiàng)專項(xiàng)排查與整改工作。(5)企業(yè)文化方面本公司培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化,倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神,樹立現(xiàn)代企業(yè)管理理念,強(qiáng)化員工思想教育。通過警示教育,加強(qiáng)廉潔自律相關(guān)規(guī)定的貫徹落實(shí),將公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和員工個(gè)人行為準(zhǔn)則相結(jié)合,引導(dǎo)員工樹立合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),提高員工職業(yè)道德水準(zhǔn)。報(bào)告期內(nèi),本公司組織開展“做主人、盡責(zé)任、講奉獻(xiàn)”主題實(shí)踐活動(dòng),并通過公司官方微博、活動(dòng)簡(jiǎn)報(bào)、新員工入行培訓(xùn)等方式,增強(qiáng)員工的責(zé)任感和使命感,將企業(yè)文化建設(shè)融入公司經(jīng)營(yíng)管理全過程。(6)可持續(xù)金融和社會(huì)責(zé)任方面本公司將社會(huì)責(zé)任與可持續(xù)發(fā)展作為核心戰(zhàn)略與價(jià)值導(dǎo)向,兼顧監(jiān)管機(jī)構(gòu)、股東、客戶、員工、合作伙伴、環(huán)境與資源及社會(huì)等多重利益相關(guān)方利益,積極探索以多種方式推動(dòng)銀行踐行社會(huì)責(zé)任,構(gòu)建人與自然、環(huán)境、社會(huì)和諧共處的良好關(guān)系,并積極在此領(lǐng)域把握新的商機(jī)。本公司 2007 年簽署了金融機(jī)構(gòu)關(guān)于環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展的聲明,2008 年 10 月 31 日對(duì)外宣布承諾采納赤道原則,成為中國(guó)首家及全球第 63 家赤道原則金融機(jī)構(gòu)。近年來,本公司以赤道原則為5切入點(diǎn),完善內(nèi)部環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè),在推動(dòng)綠色信貸等方面開展了一系列富有成效的實(shí)踐。憑借在綠色金融和社會(huì)責(zé)任方面富有開拓性的實(shí)踐,近年來本公司獲得了包括監(jiān)管部門、媒體、非政府組織以及公眾的高度肯定和認(rèn)可,成為國(guó)內(nèi)唯一一家連續(xù)四年獲得英國(guó)金融時(shí)報(bào)和國(guó)際金融公司(IFC)共同主辦的“可持續(xù)銀行獎(jiǎng)”提名,并作為中資銀行,榮獲“2007 年可持續(xù)交易獎(jiǎng)亞軍”和“2009 年可持續(xù)銀行獎(jiǎng)冠軍”。此外,本公司連續(xù) 5 年榮獲21 世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道評(píng)選的“中國(guó)最佳企業(yè)公民”。報(bào)告期內(nèi),本公司還分別榮獲經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)授予的“中國(guó)最佳綠色銀行獎(jiǎng)”、中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)授予的“中國(guó)銀行業(yè) 2010 年度最佳社會(huì)責(zé)任機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)”和“中國(guó)銀行業(yè) 2010 年度最佳綠色金融獎(jiǎng)”、人民網(wǎng)授予的“人民上市公司社會(huì)責(zé)任獎(jiǎng)”、21 世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道授予的“2011 年亞洲最佳綠色金融服務(wù)銀行獎(jiǎng)”、中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)以及中國(guó)社會(huì)科學(xué)院共同評(píng)選的“2011 卓越競(jìng)爭(zhēng)力社會(huì)責(zé)任金融機(jī)構(gòu)”、金融投資報(bào)“最具社會(huì)責(zé)任銀行”等獎(jiǎng)項(xiàng)。2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估本公司深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵,構(gòu)建更加完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略體系,結(jié)合近兩年監(jiān)管新要求,在已有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略基礎(chǔ)上,將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略體系。本公司以全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略為指導(dǎo),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理,結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況,收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析,及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。報(bào)告期內(nèi),本公司不斷完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理的制度和程序,開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型,不斷提升本公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力。同時(shí)在設(shè)立新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)時(shí),依據(jù)有關(guān)政策、制度和程序,對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。(1)信用風(fēng)險(xiǎn)方面本公司一是改造風(fēng)險(xiǎn)管理流程,積極運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理與資本配置項(xiàng)目群的階段性成果,將非零售評(píng)級(jí)運(yùn)用到信用風(fēng)險(xiǎn)各個(gè)環(huán)節(jié),改進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。二是優(yōu)化信用業(yè)務(wù)授權(quán)管理,將非零售內(nèi)評(píng)法項(xiàng)目建設(shè)成果運(yùn)用于業(yè)務(wù)授權(quán),把信用業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)嵌入流程,實(shí)現(xiàn)“先客戶評(píng)級(jí)、后業(yè)務(wù)授信、再實(shí)際使用”。三是改進(jìn)容忍度指標(biāo)管理,使風(fēng)險(xiǎn)容忍度指標(biāo)更加合理。四是將監(jiān)管部門的要求內(nèi)化為自身管理要求,如根據(jù)“三辦法一指引”監(jiān)管精神,在授信流程管理中增加貸款支付管6理環(huán)節(jié)。五是將 2011 年對(duì)公信貸資產(chǎn)重點(diǎn)監(jiān)控的范圍調(diào)整為全部政府融資平臺(tái)貸款和存在風(fēng)險(xiǎn)特征的房地產(chǎn)開發(fā)貸款,有針對(duì)性地做好重點(diǎn)行業(yè)及重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范。六是對(duì)分行風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作情況及風(fēng)險(xiǎn)管理人員配備情況開展非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查,規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作。(2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面本公司一是優(yōu)化前中后臺(tái)的分工協(xié)作、相互制衡機(jī)制,建立以業(yè)務(wù)部門、條線管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門為基礎(chǔ)的多層次市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理防線。二是加強(qiáng)新興業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理,清晰界定資金交易、投資銀行、資產(chǎn)托管、融資租賃、金融衍生工具等新興業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì),逐步建立相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式與配套的政策體系。三是強(qiáng)化利率管理,適時(shí)調(diào)整內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格,促進(jìn)全行本外幣存貸款業(yè)務(wù)平衡協(xié)調(diào)發(fā)展。四是加強(qiáng)對(duì)非信貸企業(yè)信用余額情況管控,做好月末單一客戶全行信用業(yè)務(wù)集中度統(tǒng)計(jì),及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。利用資金交易和分析系統(tǒng)估值模型,對(duì)部分產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行特別情景模擬,初步建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)情景模擬的方法和框架。(3)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面報(bào)告期內(nèi),本公司不斷強(qiáng)化內(nèi)部控制,加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。一方面及時(shí)監(jiān)測(cè)全行流動(dòng)性比例指標(biāo)狀況和流動(dòng)性需求變化,促進(jìn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)流動(dòng)性管理,合理控制期限錯(cuò)配,提高對(duì)流動(dòng)性缺口的風(fēng)險(xiǎn)控制。在日常資金管理和定價(jià)操作上做好風(fēng)險(xiǎn)防范和流程梳理,關(guān)注現(xiàn)有業(yè)務(wù)到期現(xiàn)金流缺口變動(dòng)情況,分析新發(fā)生業(yè)務(wù)對(duì)于流動(dòng)性狀況的影響,實(shí)現(xiàn)負(fù)債成本有效控制和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)性管理。此外,通過實(shí)施流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),持續(xù)推進(jìn)流動(dòng)性壓力測(cè)試,建立和不斷完善處置預(yù)案,提高防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。(4)操作風(fēng)險(xiǎn)方面本公司持續(xù)改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。一是進(jìn)一步完善公司重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件統(tǒng)計(jì)和報(bào)告標(biāo)準(zhǔn),調(diào)整公司重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件目錄。二是推進(jìn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系建設(shè),報(bào)告期開展了信息科技、支付結(jié)算條線關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)建設(shè)工作。三是持續(xù)開展操作風(fēng)險(xiǎn)損失和重大事件數(shù)據(jù)收集和統(tǒng)計(jì)分析工作,為操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法實(shí)施積累數(shù)據(jù)基礎(chǔ),并按時(shí)完成定期操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件和重大事件統(tǒng)計(jì)報(bào)送工作。四是積極與外部中介機(jī)構(gòu)交流,報(bào)告期與公司聘請(qǐng)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)召開“興業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主題交流與探討”專題座談會(huì),就操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系發(fā)展趨勢(shì),一體化內(nèi)控、7合規(guī)與操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架與職責(zé)分工等系列問題進(jìn)行深入交流。3、內(nèi)部控制活動(dòng)本公司根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo),結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和應(yīng)對(duì)策略,綜合運(yùn)用各種控制措施,對(duì)各種業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制,將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。本公司建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制,明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn),確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。(1)授信業(yè)務(wù)方面一是正確把握經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì),嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管政策,制訂并下發(fā)興業(yè)銀行2011 年信用業(yè)務(wù)準(zhǔn)入細(xì)則,科學(xué)安排信貸資金投向,優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整。二是加強(qiáng)統(tǒng)一授信管理,完善授信決策與審批機(jī)制,防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的高度集中,防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款,防止信貸資金違規(guī)使用。三是加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)管理,保證各級(jí)授權(quán)人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。四是強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)授信風(fēng)險(xiǎn)防范能力,切實(shí)加強(qiáng)政府融資平臺(tái)貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款等重點(diǎn)業(yè)務(wù)授信風(fēng)險(xiǎn)防范。五是強(qiáng)化授信合同使用與管理,根據(jù)內(nèi)外部規(guī)章制度,修訂部分借款系列示范合同文本,在合規(guī)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)總分行合同電子化動(dòng)態(tài)管理。(2)資金業(yè)務(wù)方面一是實(shí)施集中化、專業(yè)化的管理模式,以交易操作和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控相分離、前中后臺(tái)相分離為基本原則,通過設(shè)立專門的業(yè)務(wù)交易、風(fēng)險(xiǎn)控制和資金清算機(jī)構(gòu),逐漸建立起符合內(nèi)部控制要求的資金業(yè)務(wù)運(yùn)作體系及投資決策體制,以保證各項(xiàng)規(guī)章制度能夠嚴(yán)格執(zhí)行。二是建立以資金交易和分析系統(tǒng)(MUREX)為主體的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)量化體系,并逐步將各類別資金交易業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入該體系進(jìn)行管理,防范風(fēng)險(xiǎn)。三是實(shí)施業(yè)務(wù)授權(quán)、交易敞口限額、止損限額等管理,控制資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四是制訂興業(yè)銀行資金營(yíng)運(yùn)中心人民幣債券交易賬戶管理辦法及相應(yīng)操作規(guī)程等制度,規(guī)范人民幣債券交易賬戶管理。(3)存款及柜面業(yè)務(wù)方面一是對(duì)基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和重點(diǎn)崗位實(shí)施有效監(jiān)控,嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理、會(huì)計(jì)核算制度和各項(xiàng)操作規(guī)程,確保業(yè)務(wù)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。二是優(yōu)化柜面操作流程,強(qiáng)化柜面電子化硬約束,防止內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。三是組織部署全行開展支付結(jié)算業(yè)務(wù)檢查及人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)檢查等排查8活動(dòng),持續(xù)規(guī)范業(yè)務(wù)操作。四是加大會(huì)計(jì)管理人員培訓(xùn)力度,進(jìn)一步提升會(huì)計(jì)結(jié)算管理人員的綜合素質(zhì)、管理技能和風(fēng)險(xiǎn)防范水平。(4)中間業(yè)務(wù)和新興業(yè)務(wù)方面本公司積極應(yīng)對(duì)金融脫媒趨勢(shì)可能導(dǎo)致的存貸款業(yè)務(wù)增長(zhǎng)放緩情況,加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新與營(yíng)銷,通過債券承銷、代客理財(cái)、貴金屬交易、財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù)創(chuàng)新,不斷拓寬中間業(yè)務(wù)渠道,提高中間業(yè)務(wù)收入,實(shí)現(xiàn)綜合化經(jīng)營(yíng)效益。同時(shí),采取有效措施加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制,降低公司系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。一是報(bào)告期內(nèi),結(jié)合債券承銷業(yè)務(wù)開展實(shí)際情況,制訂興業(yè)銀行銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具支持性投資操作規(guī)程,促使業(yè)務(wù)制度符合創(chuàng)新需要及風(fēng)險(xiǎn)控制要求。二是加強(qiáng)理財(cái)與其他新興業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理、運(yùn)作流程控制及工作職責(zé)分工,進(jìn)一步明確涉及業(yè)務(wù)主體信用的新興業(yè)務(wù)納入信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系統(tǒng)一管理,加強(qiáng)對(duì)代客理財(cái)?shù)刃屡d業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。三是制訂興業(yè)銀行財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法、興業(yè)銀行公司客戶黃金租借業(yè)務(wù)管理辦法和興業(yè)銀行公司客戶黃金租借業(yè)務(wù)操作細(xì)則等規(guī)章制度,為引導(dǎo)中間業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展提供清晰有效的內(nèi)規(guī)依據(jù)。四是公司對(duì)新興業(yè)務(wù)運(yùn)行現(xiàn)狀進(jìn)行了全面梳理,對(duì)新興業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防線建設(shè)、評(píng)審路徑調(diào)整、準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置、授信額度與風(fēng)險(xiǎn)敞口管理等方面進(jìn)行完善,包括對(duì)類信貸業(yè)務(wù)納入信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系加強(qiáng)管控;對(duì)同一主體不同信用業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一評(píng)審標(biāo)準(zhǔn);進(jìn)一步完善單個(gè)客戶風(fēng)險(xiǎn)敞口總控等。(5)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面一是始終堅(jiān)持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理,分級(jí)核算,區(qū)別授權(quán)”的財(cái)務(wù)授權(quán)原則,不斷健全財(cái)務(wù)管理制度。二是實(shí)施全面的預(yù)算管理制度,明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限,規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序,強(qiáng)化預(yù)算約束。三是加強(qiáng)對(duì)賬戶管理、資金劃轉(zhuǎn)、密碼更改、印章管理、重要憑證及有價(jià)單證管理、賬務(wù)核對(duì)等業(yè)務(wù)流程的控制與管理,保證各環(huán)節(jié)都有明確的制度規(guī)定,實(shí)行不同崗位間交叉復(fù)核,有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。四是注重依托信息系統(tǒng)的建設(shè)和升級(jí),增加會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的硬約束控制能力。2011 年 10 月,公司新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)成功上線,該系統(tǒng)兼具會(huì)計(jì)核算和風(fēng)險(xiǎn)控制功能,不但有利于實(shí)現(xiàn)以客戶 為中心的綜合服務(wù)能力,而且可以為全行應(yīng)用系統(tǒng)提供支撐,實(shí)現(xiàn)對(duì)前臺(tái)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。(6)信息科技方面9一是持續(xù)健全信息科技管理機(jī)制。制訂下發(fā)興業(yè)銀行分行及異地分(支)行信息科技管理有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范和健全分行、異地分行與支行之間的職責(zé)分工和運(yùn)行機(jī)制。二是規(guī)范信息科技架構(gòu)管理,推廣信息系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計(jì)方法,促進(jìn)架構(gòu)規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)的有效落地。三是制訂并下發(fā)興業(yè)銀行技術(shù)平臺(tái)管理辦法等技術(shù)架構(gòu)管理標(biāo)準(zhǔn),將全行技術(shù)平臺(tái)納入統(tǒng)一管理過程中。四是穩(wěn)步做好信息科技風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量管理,將風(fēng)險(xiǎn)與質(zhì)量管理有機(jī)結(jié)合,貫穿于信息系統(tǒng)全生命周期。五是建成啟用張江主數(shù)據(jù)中心,調(diào)整核心災(zāi)備體系架構(gòu),改造優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)環(huán)境,進(jìn)一步完善信息科技基礎(chǔ)設(shè)施。六是穩(wěn)步增強(qiáng)信息科技營(yíng)運(yùn)能力,按計(jì)劃完成應(yīng)急演練,不斷深化主動(dòng)運(yùn)維,降低業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)成本和操作風(fēng)險(xiǎn)。4、信息交流與反饋本公司建立了良好的信息交流與反饋機(jī)制,內(nèi)外信息交流通暢,各項(xiàng)信息上通下達(dá)。一是通過OA辦公系統(tǒng)、業(yè)務(wù)條線會(huì)議、書面報(bào)告、調(diào)研等多種形式,收集和反饋各類經(jīng)營(yíng)和管理信息,確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層及時(shí)掌握公司的經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)狀況,各級(jí)機(jī)構(gòu)和員工均能順暢的進(jìn)行信息溝通。二是通過全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告、內(nèi)部控制報(bào)告、合規(guī)報(bào)告等與內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、傳遞,確保內(nèi)控信息在公司內(nèi)外部的有效溝通和順暢反饋。同時(shí)本公司加強(qiáng)對(duì)各種內(nèi)外部信息的收集整理,提高信息的利用度和共享度。三是積極研究外部法律環(huán)境變化對(duì)本公司業(yè)務(wù)發(fā)展的影響,把握立法和監(jiān)管動(dòng)態(tài),同時(shí)結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要,對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)、操作流程等進(jìn)行完善,以防范風(fēng)險(xiǎn)。四是做好輿情監(jiān)測(cè)工作,加強(qiáng)對(duì)負(fù)面輿情風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的指導(dǎo)和宣貫,推動(dòng)負(fù)面輿情風(fēng)險(xiǎn)排查工作制度化、規(guī)范化,共同維護(hù)公司形象和聲譽(yù)。五是做好信息披露,嚴(yán)格按照監(jiān)管部門要求履行信息披露義務(wù),通過定期舉辦業(yè)績(jī)推介會(huì)、定期披露報(bào)告、發(fā)布可持續(xù)報(bào)告等方式,加深投資者對(duì)本公司的全面了解。5、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正公司已建立較為完善的監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正管理體制,近年來,不斷加大監(jiān)督檢查力度,優(yōu)化全行監(jiān)督與評(píng)價(jià)工作機(jī)制,通過內(nèi)部檢查和審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià),加強(qiáng)對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的追蹤整改力度,提高了對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的防范能力,為公司持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)提供了良好的保障作用。公司業(yè)務(wù)管理部門不斷強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督檢查工作。一是對(duì)內(nèi)部控制建立與執(zhí)行情況進(jìn)行定期和不定期的監(jiān)督檢查,包括“三個(gè)辦法一個(gè)指引”貸款新規(guī)執(zhí)行及10政府融資平臺(tái)貸款的檢查、擔(dān)保業(yè)務(wù)檢查、外匯業(yè)務(wù)檢查、零售信貸檢查、個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款專項(xiàng)貸后檢查、反洗錢檢查等,及時(shí)掌握公司內(nèi)控合規(guī)管理情況,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷,并及時(shí)加以改進(jìn),確保內(nèi)部控制的有效運(yùn)行。二是本公司定期開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作,對(duì)內(nèi)控設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性進(jìn)行自我評(píng)估,出具內(nèi)控自評(píng)分析報(bào)告。對(duì)于自評(píng)過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷,及時(shí)分析原因,提出整改方案,組織有效落實(shí)。三是公司監(jiān)督檢查與內(nèi)控評(píng)價(jià)的實(shí)施過程充分利用合規(guī)管理系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)信息資源的有效共享,不斷提高公司內(nèi)部監(jiān)督的效率和質(zhì)量。四是加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制缺陷的整改力度,及時(shí)落實(shí)整改要求,規(guī)范內(nèi)部管理,盡力防止重復(fù)性問題的發(fā)生,避免屢查屢犯現(xiàn)象。報(bào)告期內(nèi),本公司內(nèi)審部門在保證對(duì)分支機(jī)構(gòu)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)審計(jì)頻率和審計(jì)覆蓋面的同時(shí),重點(diǎn)關(guān)注熱點(diǎn)領(lǐng)域和不同類別新興業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì),持續(xù)強(qiáng)化審計(jì)咨詢職能,提出合理性改進(jìn)建議,引導(dǎo)全行加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范,促進(jìn)綜合服務(wù)能力和后臺(tái)支持能力的提升。同時(shí),近年來本公司內(nèi)審部門各項(xiàng)日常監(jiān)管工作成效逐漸顯現(xiàn),持續(xù)動(dòng)態(tài)監(jiān)管理念不斷深化,內(nèi)審監(jiān)管員開展日常監(jiān)管工作的自覺性、時(shí)效性以及工作規(guī)范程度有了很大的提高,通過持續(xù)開展現(xiàn)場(chǎng)走訪、日常監(jiān)測(cè)、后續(xù)追蹤、內(nèi)控評(píng)價(jià)等工作,促進(jìn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)強(qiáng)化內(nèi)控管理。三、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況(一)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定情況根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引,本公司在開展內(nèi)部控制自我評(píng)估過程中,缺陷的認(rèn)定按內(nèi)部控制缺陷的影響程度分為重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下:重大缺陷,是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。重要缺陷,是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。按照以上缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),截止報(bào)告期末,本公司未整改的缺陷均屬于一般缺陷或重要缺陷,不存在重大缺陷,存在的一般缺陷或重要缺陷不會(huì)對(duì)本公司的資產(chǎn)安全、發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性、風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性等造成較大影響,不會(huì)導(dǎo)致公司偏離控制目標(biāo)。(二)公司內(nèi)部控制主要缺陷隨著當(dāng)前公司資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng),機(jī)構(gòu)數(shù)量穩(wěn)步增加,業(yè)務(wù)復(fù)雜度不斷提升,11客觀上對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理能力提出了更高的要求。在保持業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)的同時(shí),本公司應(yīng)更加注重夯實(shí)管理基礎(chǔ),進(jìn)一步健全制度體系建設(shè),強(qiáng)化授信工作盡職的充分性,提升業(yè)務(wù)管理水平,進(jìn)一步加強(qiáng)柜面服務(wù)、會(huì)計(jì)管理等基礎(chǔ)工作,規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng) IT 風(fēng)險(xiǎn)控制,完善內(nèi)控缺陷的量化管理。1、授信盡職工作有待進(jìn)一步強(qiáng)化在授信盡職管理過程中,本公司個(gè)別經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)貸前調(diào)查不夠細(xì)致,貸前調(diào)查未能全面反映借款人或擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)、投資、收入等情況,對(duì)異常信息關(guān)注不夠到位;部分授信放款不夠?qū)徤?部分業(yè)務(wù)授信后檢查不夠深入,檢查頻率及有效性不足,表現(xiàn)為貸后檢查資料收集不到位、貸后檢查報(bào)告較為簡(jiǎn)單等。對(duì)授信盡職工作,本公司需進(jìn)一步注重授信工作盡職的充分性,強(qiáng)化授信盡職管理的主觀能動(dòng)性,更加全面、深入的提升授信工作盡職水平,以更好地確保授信業(yè)務(wù)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。2、應(yīng)更加注重會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作本公司個(gè)別機(jī)構(gòu)在會(huì)計(jì)科目使用、賬戶開戶審核、錯(cuò)賬處理和授權(quán)操作、印章與重要空白憑證管理、對(duì)賬管理等方面存在不規(guī)范環(huán)節(jié),柜面業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督工作需進(jìn)一步加強(qiáng),以更好的規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。3、需持續(xù)提高新興業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平本公司個(gè)別新興業(yè)務(wù)存在制度修訂不及時(shí)、對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)資產(chǎn)貸后管理不夠規(guī)范等問題。新興業(yè)務(wù)已成為本公司業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的重要組成部分,在此背景下,本公司應(yīng)持續(xù)保持對(duì)新興業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制的審慎性,進(jìn)一步深化新興業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。4、應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng) IT 風(fēng)險(xiǎn)管理本公司個(gè)別系統(tǒng)存在未建立定期的用戶及權(quán)限復(fù)核機(jī)制、用戶及權(quán)限不定期抽查的頻率過低、部分系統(tǒng)備份介質(zhì)未定期開展可恢復(fù)性測(cè)試等問題。當(dāng)前,IT技術(shù)在銀行業(yè)務(wù)的應(yīng)用愈加廣泛,本公司應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn),進(jìn)一步提高 IT系統(tǒng)研發(fā)和運(yùn)行維護(hù)水平,提升 IT 系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)流程的支撐能力,加強(qiáng) IT 風(fēng)險(xiǎn)管理,使之更好的與業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理要求相適應(yīng)。5、進(jìn)一步完善內(nèi)控缺陷的量化管理本公司在加強(qiáng)內(nèi)部控制管理,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷,評(píng)價(jià)內(nèi)控有效性方面應(yīng)持續(xù)改進(jìn)工作方法,完善工作流程。本公司應(yīng)通過設(shè)計(jì),采用有效度量、合理比對(duì)12的計(jì)量手段,更加精確的判定公司內(nèi)部控制完善程度,更好的利用操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具和內(nèi)控合規(guī)體系,提高對(duì)內(nèi)部控制缺陷的量化識(shí)別水平,完善內(nèi)控缺陷量化管理,加強(qiáng)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。四、內(nèi)部控制缺陷整改情況本公司高度重視內(nèi)控自我評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問題,在做好自我評(píng)估的同時(shí),對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷,及時(shí)分析原因,提出整改方案,組織有效落實(shí)。報(bào)告期內(nèi),本公司采取的整改措施包括以下方面:(一)內(nèi)部控制環(huán)境方面。采取健全制度建設(shè)、加大人才引進(jìn)力度、合理調(diào)整及配備人員崗位、明晰內(nèi)控職責(zé)等措施,切實(shí)提升內(nèi)部環(huán)境執(zhí)行力,加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)。(二)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估方面。進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理的制度和程序,開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型,不斷提升本公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力。逐步建立以業(yè)務(wù)條線部門為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主體、以具體業(yè)務(wù)品種為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)象的常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作機(jī)制,進(jìn)一步規(guī)范了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容、程序、頻率,明確了相關(guān)信息處理和情況報(bào)告的匯報(bào)路徑等。(三)內(nèi)部控制活動(dòng)方面1、系統(tǒng)設(shè)計(jì)方面。對(duì)于個(gè)別系統(tǒng)存在的問題,總分行相關(guān)部門通過建設(shè)完善相關(guān)系統(tǒng),加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。2、授信業(yè)務(wù)執(zhí)行方面。持續(xù)強(qiáng)化授信盡職管理,嚴(yán)格信用客戶準(zhǔn)入控制,重視調(diào)查的全面性和客戶異常信息的分析工作,確保業(yè)務(wù)背景真實(shí)性;加強(qiáng)放款審核和貸后管理工作,對(duì)于個(gè)別貸款資金用途不規(guī)范的情況,相關(guān)機(jī)構(gòu)采取提前收貸、補(bǔ)充材料等具體措施,加強(qiáng)對(duì)資金流向的監(jiān)控。3、存款和柜面業(yè)務(wù)執(zhí)行方面。逐步增加會(huì)計(jì)人員配置,解決崗位兼崗問題;通過推廣網(wǎng)銀對(duì)賬以及改進(jìn)賬戶資料核實(shí)等方式強(qiáng)化對(duì)賬和開戶資料核實(shí)工作。4、信息科技執(zhí)行方面。對(duì)于關(guān)鍵用戶和業(yè)務(wù)賬號(hào),實(shí)施較全面的密碼策略;對(duì)備份介質(zhì)的可恢復(fù)性進(jìn)行定期測(cè)試。(四)內(nèi)部監(jiān)督方面。通過制訂內(nèi)控檢查制度和考核辦法,強(qiáng)化內(nèi)部檢查和審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià),加強(qiáng)對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的追蹤整改和責(zé)任追究力度,提高對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。五、內(nèi)部控制自我評(píng)估結(jié)論13本公司董事會(huì)已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求,對(duì)公司截至 2011 年 12 月 31 日上述所有方面的內(nèi)部控制進(jìn)行了自我評(píng)估。評(píng)估認(rèn)為,報(bào)告期內(nèi),本公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制,并得以有效執(zhí)行,內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度在完整性、合理性等方面沒有發(fā)現(xiàn)重大缺陷;實(shí)際執(zhí)行過程中亦沒有發(fā)現(xiàn)重大偏差,在有效性方面沒有發(fā)現(xiàn)重大缺陷。隨著國(guó)家法律法規(guī)體系的逐步完善,內(nèi)、外部環(huán)境的變化和公司持續(xù)快速發(fā)展的需要,公司在管理人員加深對(duì)內(nèi)部控制理解的基礎(chǔ)上,將進(jìn)一步健全和完善內(nèi)控制度,在實(shí)際中有效執(zhí)行和實(shí)施。本公司聘請(qǐng)的德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司已對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了審計(jì),出具了本公司于 2011 年 12 月 31 日按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的審計(jì)意見。14