農(nóng)村信用社經(jīng)營風險的原因分析與對策.doc

DOC格式，方便您的復(fù)制修改刪減農(nóng)村信用社經(jīng)營風險的原因分析與對策 農(nóng)村信用社經(jīng)營風險的原因分析與對策 摘 要 本文從農(nóng)村信用社實習的過程出發(fā)，通過對實習過程中接觸的農(nóng)村信用社的經(jīng)營現(xiàn)狀進行分析，歸結(jié)出現(xiàn)在農(nóng)村信用社存在的主要風險的類型，在此基礎(chǔ)上對其風險產(chǎn)生的原因進行分析、探索，并與國外農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀進行比較，然后針對性的提出解決或減少風險的主要措施，最終達到提高信用社抵抗風險的能力的目的，提出一些對農(nóng)村信用社發(fā)展前景的展望，以為結(jié)束。 關(guān)鍵詞： 農(nóng)村信用社；經(jīng)營風險；對策 目 錄 第一章 農(nóng)村信用社的經(jīng)營風險現(xiàn)狀-(4頁-8頁) 第一節(jié) 金融業(yè)經(jīng)營風險的內(nèi)容-(4頁-5頁) 第二節(jié) 農(nóng)村信用社經(jīng)營的特殊性.-(5頁-6頁） 第三節(jié) 農(nóng)村信用社經(jīng)營風險的具體表現(xiàn)形式-(6頁-8頁） 第二章 農(nóng)村信用社經(jīng)營風險的成因分析-(8頁-10頁) 第一節(jié) 金融市場定位的模糊性-( 8頁 ) 第二節(jié) 服務(wù)對象的特殊性-(8頁-9頁) 第三節(jié) 管理體制的波動性- (9頁-10頁) 第四節(jié) 業(yè)務(wù)的分散性-( 10頁 ) 第五節(jié) 員工的認知水平的局限性-( 10頁 ) 第三章 國際農(nóng)村金融業(yè)的比較借鑒-(10頁-12頁) 第一節(jié) 管理體制上,可以借鑒德國的“金字塔”模式-( 11頁 ) 第二節(jié) 在國家對信用社的支持體系上可以借鑒美國-( 11頁 ) 第三節(jié) 農(nóng)村信用社的保險體系可以借鑒美國-( 11頁 ) 第四節(jié) 農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化程度和收入結(jié)構(gòu)上可以借鑒日本-( 12頁 ) 第四章 農(nóng)村信用社經(jīng)營風險的對策分析-(12頁-14頁) 第一節(jié) 國家政策的傾斜-( 12頁 ) 第二節(jié) 提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營程度-( 12頁 ) 第三節(jié) 建立農(nóng)村信用評價體系-( 13頁 ) 第四節(jié) 深化改革，完善農(nóng)村信用社管理體制和經(jīng)營體制-( 13頁 ) 第五節(jié) 信用社應(yīng)該處理好以下幾個關(guān)系-( 13頁 ) 第六節(jié) 加強信用社的管理-(13頁-14頁) 第七節(jié) 提高信貸人員的素質(zhì)-( 14頁 ) 前 言 我國經(jīng)濟正以日新月異的速度向前發(fā)展，但是近年來由于受東南亞金融危機等的影響，它的發(fā)展速度受到了阻礙，為了擴大內(nèi)需,我們從很多方面對許多經(jīng)濟現(xiàn)象進行了研究，但是很少有人認識到農(nóng)村在我國經(jīng)濟中占的重要地位。我國是一個農(nóng)業(yè)大國，必須意識到農(nóng)村的發(fā)展是我國擴大內(nèi)需的主要方面,而相應(yīng)的應(yīng)該意識到必須研究主要為農(nóng)業(yè)提供生產(chǎn)資金的農(nóng)村信用社，只有農(nóng)村信用社的健康，穩(wěn)定發(fā)展，才能為農(nóng)產(chǎn)提供所需的大量資金。因此研究如何使信用社高效工作成了一個關(guān)鍵問題。由于體制、環(huán)境等原因，農(nóng)村信用社存在著較大的風險，這嚴重阻礙了其正常工作，因此有必要對其深入的研究，否則小則影響一家信用社的效益，大則影響整個農(nóng)村信用社的聲譽。 本文中我就農(nóng)村信用社存在的體制風險，管理風險，信用風險等進行了研究，基本上較清楚的闡述了信用社的風險問題，但是，由于本身知識的缺乏，理論體系欠缺，因此，不能完整的分析信用社可能存在的所有風險，而且對其中的環(huán)境風險等的研究還有待深化，希望能對信用社的健康發(fā)展有所幫助。 農(nóng)村信用社經(jīng)營風險的原因分析與對策 我國作為一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)的發(fā)展不僅關(guān)系著人民的溫飽問題，更是農(nóng)民不斷提高生活水平的關(guān)鍵所在我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展面臨的一個瓶頸問題就是資金的投入不足，以前國家對農(nóng)業(yè)的扶持采取的是直接扶持的形式，即直接對農(nóng)產(chǎn)品價格實行補貼等，而隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，國家已經(jīng)無法再大量的直接對農(nóng)村投入，而是轉(zhuǎn)變?yōu)殚g接的對農(nóng)村投入資金。農(nóng)村信用社作為有償投入的機構(gòu)正是發(fā)揮著這個作用即把原來國家的直接的無償?shù)耐度朕D(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)在信用社的間接的有償?shù)膶r(nóng)村投入。但是農(nóng)村信用社長期以來由于社會定位不清，管理體制不健全，經(jīng)營環(huán)境差，服務(wù)對象比較特殊等原因農(nóng)村信用社在許多方面還存在著較大的經(jīng)營風險，多種風險的存在阻礙了農(nóng)村信用社發(fā)揮其提供間接有償投入的作用，只有通過化解農(nóng)村信用社的作用，才能解決農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的瓶頸問題因此，我擬就農(nóng)村信用社經(jīng)營風險的種類，原因等進行分析，并相應(yīng)的研究防范化解農(nóng)村信用社風險的措施，以便對農(nóng)村信用社更好的發(fā)揮其服務(wù)農(nóng)村的作用有一定的幫助 1、 農(nóng)村信用社的經(jīng)營風險現(xiàn)狀 1.1 金融機構(gòu)經(jīng)營風險的內(nèi)容 金融機構(gòu)的經(jīng)營風險指的是對金融機構(gòu)經(jīng)營活動產(chǎn)生影響的各個方面的因素而 造成的該金融機構(gòu)的預(yù)期狀況與實際可能 出現(xiàn)的偏差它包括： 1.1.1 經(jīng)營環(huán)境風險。 經(jīng)營環(huán)境風險指的是由于經(jīng)營環(huán)境的變動而給金融機構(gòu)帶來的風險 1.1.2 國家政策風險。 國家政策風險指的是國家政策的變化，體制的變動等因素，給金融機構(gòu)帶來的經(jīng)營上的困難，從而帶來的風險 1.1.3 信用風險。 信用風險是每個金融機構(gòu)都會碰上的風險，指的是借款人，債券發(fā)行人或金融交易雙方由于各種原因不能履約致使金融機構(gòu)投資人或交易對方遭受損失的可能性它涉及貸款的存放，表外業(yè)務(wù)，衍生金融工具等金融業(yè)務(wù)，如果金融機構(gòu)不能按照足額收回金融合同約定的現(xiàn)金流， 那么對金融機構(gòu)而言就面臨著信用風險。 1.1.4 經(jīng)營機制風險。 指的是由于金融機構(gòu)沒有形成完整的制度體系以及組織機構(gòu)體系，沒有解決好產(chǎn)權(quán)關(guān)系等原因而危害該金融機構(gòu)良性發(fā)展的風險 1.1.5 管理風險。 主要是指金融機構(gòu)不依法經(jīng)營以及無效的內(nèi)部控制而產(chǎn)生的危害該金融機構(gòu)良性發(fā)展的風險。 1.1.6 流動性風險。 指的是金融機構(gòu)掌握的可以用于即時支付的流動性資產(chǎn)不足以滿足存款提現(xiàn)的要求，從而使金融機構(gòu)喪失清償能力的可能性 1.1.7 道德風險。 道德風險是由于金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營中瀆職或失職而造成該機構(gòu)發(fā)生損失的可能性 1.2 農(nóng)村信用社經(jīng)營的特殊性。 農(nóng)村信用社作為一個特殊的金融機構(gòu)，在許多方面與其他金融機構(gòu)相比有著自己的特征。 1.2.1 獨立法人制。 這應(yīng)是農(nóng)村信用社區(qū)別與其他金融機構(gòu)的主要方面雖然在過去，包括在96年之前歸農(nóng)行領(lǐng)導(dǎo)時，農(nóng)村信用社一直沿用自上而下的垂直領(lǐng)導(dǎo)的管理方法，但這既不利于信用社的自主經(jīng)營，也不利于堅持合作制原則?，F(xiàn)在對農(nóng)村信用社進行合作制改革的過程，在很大程度上是使基層社成為真正獨立的法人組織的過程，即只有堅持基層社的獨立法人制，才能真正堅持合作制原則，才能真正體現(xiàn)信用社的特殊性。 1.2.2 合作體制。 農(nóng)村信用社的合作體制和獨立法人制度一樣是農(nóng)村信用社區(qū)別于其他金融機構(gòu)的一個重要方面。雖然在50年的發(fā)展歷程中，他的定位不是很明確，但是農(nóng)村信用社堅持走合作制的形式不管是從其自身的發(fā)展上還是從其為三農(nóng)服務(wù)的性質(zhì)上，都有其存在的基礎(chǔ)。因此，合作體制作為農(nóng)村信用社的一個基本特征是應(yīng)該給予確定的 1.2.3 經(jīng)營規(guī)模小。 農(nóng)村信用社經(jīng)營的大多為小額信用貸款，額度一般較小，總量和其他的金融機構(gòu)相比也是遠遠不及其資本金要求和其他金融機構(gòu)相比也是比較小的。經(jīng)營規(guī)模小也決定了他在承受風險上面的能力就相對較弱，因此，農(nóng)村信用社的風險也相對比較重要必須認真對其分析。 1.2.4 人員素質(zhì)低。 一是業(yè)務(wù)素質(zhì)低，一些職工從來不去了解當?shù)氐慕?jīng)濟優(yōu)勢，農(nóng)業(yè)的特點和當?shù)攸h政對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，在貸款的投放上把握不準二是管理者水平低下，業(yè)務(wù)不精，卻獨斷專行，粗放經(jīng)營，造成大量資金沉淀。三是職業(yè)基本素質(zhì)低下。 1.2.5 服務(wù)對象的特殊性。 農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對象是“三農(nóng)”。農(nóng)業(yè)是高風險，低收益的產(chǎn)業(yè)，我國的農(nóng)業(yè)更是如此，它具有規(guī)模小，零星分散，技術(shù)含量低，易受環(huán)境及市場因素的影響，特別是自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的影響極大，因此極不穩(wěn)定，相應(yīng)的也使農(nóng)村信用社的經(jīng)營風險遠高于其他金融機構(gòu) 1.3 農(nóng)村信用社經(jīng)營風險的具體表現(xiàn)形式 風險是由于各種因素造成的收益的不確定性。 因此考慮風險，必須考慮到各種因素的影響，對信用社而言，按照對其產(chǎn)生影響的因素的可以將農(nóng)村信用社的風險 具體分為如下的類型： 1.3.1 體制風險。 體制風險是由于管理體制的錯位，造成的政策傳導(dǎo)，管理方式，方法的錯位而造成的信用社經(jīng)營的風險，農(nóng)村信用社自成立以來，要求按照合作制的原則去經(jīng)營和管理，但是經(jīng)過這么多年的發(fā)展，信用社并沒有真正實現(xiàn)合作制這一最初目標和原則，而實際上行使的是相當于商業(yè)銀行的經(jīng)營體制這種名義上的合作制實際上的“準銀行”，必然造成政策傳導(dǎo)，管理方式，方法上的錯位,從而導(dǎo)致風險的積聚。而且農(nóng)村信用社的“準國家金融機構(gòu)”的形式承遞了舊的計劃管理體制下各金融機構(gòu)存在的弊端和問題。特別是管理體制問題一直沒有得到很好的解決，管理體制的每一次變化均對信用社產(chǎn)生了較大的影響，實質(zhì)上也就是現(xiàn)在信用社的體制風險的積聚過程。 近年來，信用社的不良貸款增加，財務(wù)狀況惡化，表面看來的歷年風險積累的暴露，而實際上深層次的原因是友誼管理體制的錯為所造成的，因此信用社必須首先考慮的風險就是體制風險，它是研究農(nóng)村信用社各種風險的基礎(chǔ)，只有深入的研究體制風險，才能使信用社得以安全穩(wěn)健的經(jīng)營。 1.3.2 經(jīng)營環(huán)境風險。 經(jīng)營環(huán)境風險是由于經(jīng)營環(huán)境，國家政策等因素,給信用社造成的經(jīng)營上的困難所帶來的風險。從宏觀上看，國家的政策引導(dǎo)著信用社資金的投放方向。即國家政策扶持某項農(nóng)業(yè)項目的發(fā)展，信用社的資金也相應(yīng)的會投向那個方向，這樣國家政策環(huán)境的變化對農(nóng)村信用社的經(jīng)營就會產(chǎn)生較大的影響，產(chǎn)生較大的風險。從微觀上看，農(nóng)村信用社面臨的經(jīng)營環(huán)境的風險越來越突出，一是地方的政府部門對其貸款業(yè)務(wù)不恰當?shù)男姓深A(yù)更加突出：二是在為社員服務(wù)的同時，農(nóng)村信用社還要服務(wù)的另一群體是小的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，這些企業(yè)是最不穩(wěn)定，行為最不規(guī)范的群體，他們的惡意逃廢債務(wù)的現(xiàn)象較為嚴重；三是信用社受體制，經(jīng)營實力和人才的制約，在運用新技術(shù)，發(fā)展新業(yè)務(wù)方面嚴重滯后，使其難以留住發(fā)展壯大起來的優(yōu)良客戶；四是少數(shù)信用社發(fā)生支付的危機，使信用社信譽下降，業(yè)務(wù)發(fā)展面臨新的困難。 1.3.3 管理風險。 管理風險是由于農(nóng)村信用社內(nèi)部管理不善，不依法合規(guī)經(jīng)營給各種違法行為提供了機會，從而產(chǎn)生的危害信用社良性發(fā)展的風險。管理風險在各家金融機構(gòu)都有不同程度的表現(xiàn)，但是在農(nóng)村信用社管理風險的表現(xiàn)更加突出，更為明顯。農(nóng)村信用社的管理風險主要包括經(jīng)營管理的風險以及內(nèi)部控制的風險：經(jīng)營管理的風險是指由于長期受粗放式經(jīng)營思想的影響，使信用社往往偏重于業(yè)務(wù)發(fā)展的速度，輕視了業(yè)務(wù)發(fā)展的效益，注重了量的擴張，而輕視了質(zhì)的提高。主要表現(xiàn)在機構(gòu)的急劇擴張，擅自設(shè)立分支機構(gòu)；直接從事或者變相從事高息攬存和高息貸款等活動；違反資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定，超比例，超限制，超負荷經(jīng)營，形成嚴重的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)錯配和資產(chǎn)總量規(guī)模的惡性擴張的局面，導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)的增加，風險高度集中，資產(chǎn)流動性喪失和到期債務(wù)不能支付等大量發(fā)生；從事帳外經(jīng)營，逃避監(jiān)管和監(jiān)督，設(shè)立“小金庫”，非法謀取小團體的利益和個人利益，有的甚至借此轉(zhuǎn)移風險，惡意經(jīng)營等。內(nèi)部控制風險是由于內(nèi)部的監(jiān)督控制上的不足而產(chǎn)生的風險。人民銀行發(fā)布的金融機構(gòu)內(nèi)部控制的原則要求各金融機構(gòu)建立一線崗位雙人雙職、雙責為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線，建立以相關(guān)部門，相關(guān)崗位互相監(jiān)督的工作秩序為第二道防線，建立以內(nèi)部監(jiān)督部門對各崗位，各部門各項業(yè)務(wù)全面實施監(jiān)督反饋的第三道防線。但由于信用社三道防線都很薄弱，首先是第一道防線因大多數(shù)信用社缺乏完善的復(fù)核制度和雙人會簽制度而顯得很脆弱，第二道防線因信用社沒有按內(nèi)控的要求設(shè)立互為獨立的相互監(jiān)督的職能部門以及職責不清而顯得形同虛設(shè)，第三道防線也因為法人治理結(jié)構(gòu)不完善，稽核部門不超脫，未能切實發(fā)揮作用，因此，不能及時有效的防范操作風險。 1.3.4 信用風險。 信用、風險是由于借款人，債券發(fā)行人或金融交易雙方由于各種原因不能履約致使金融機構(gòu)投資人或交易對方遭受損失的可能性。它涉及貸款的存放，表外業(yè)務(wù)，衍生金融工具等金融業(yè)務(wù)，如果金融機構(gòu)不能按照足額收回金融合同約定的現(xiàn)金流，那么對金融機構(gòu)而言就面臨著信用風險，對信用社而言，主要是其發(fā)放的貸款無法收回而帶來的風險。因為農(nóng)民的經(jīng)營受自然條件的影響較為嚴重，從而使其無法償還貸款的可能性較大，因此農(nóng)村信用社面臨的信用風險更加突出，必須重點加以注意，切實采取措施來減少和化解信用風險。 1.3.5 流動性風險。 流動性風險是指由于農(nóng)村信用社掌握的可以用于即時支付的流動性資產(chǎn)不足以滿足存款提現(xiàn)的要求，從而使農(nóng)村信用社喪失清償能力的可能性。農(nóng)村信用社現(xiàn)在的貸款投放模式一般是春夏發(fā)放，秋冬回收，因此在春耕時節(jié)和夏末時資金頻頻告急，在每年的11月到次年的2月卻有大量資金閑置不能產(chǎn)生效益，造成了資金使用效率低下與流動性風險偏高交替存在。作為一個金融機構(gòu)，保持其合理的流動性是非常有必要的，它是金融機構(gòu)能夠安全穩(wěn)健經(jīng)營的保證，農(nóng)村信用社更是如此。 2、 農(nóng)村信用社經(jīng)營風險的原因剖析 農(nóng)村信用社的經(jīng)營風險的種類多樣，其形成的原因也是錯綜復(fù)雜的，是各種因素長期以來相互作用的結(jié)果，既有內(nèi)部原因，也有外部的因素：既有與一般金融機構(gòu)的共性，又有其自身的特性。根據(jù)我國信用社的歷史沿革與現(xiàn)狀，在對各類經(jīng)營風險進行分析后，農(nóng)村信用社的風險的成因可以歸納為如下的幾個方面。 2.1 金融市場定位的模糊性。 農(nóng)村信用社雖然被稱為合作金融組織，但是在50年的發(fā)展歷程中，其性質(zhì)和社會定位一直都不十分明確，并不斷發(fā)生變化，在建國后，信用社的初創(chuàng)時期，它具有的是合作社的性質(zhì)，但以后發(fā)展的每個階段，信用社都不具有合作性質(zhì)，而是一種準商業(yè)銀行的形式。1996年由于農(nóng)行的承擔能力減弱，農(nóng)村信用社與其脫鉤后，農(nóng)村信用社按照合作制重新進行了規(guī)范，但國家有關(guān)部門以及人民銀行在對農(nóng)村信用社的政策，管理和監(jiān)管上，又基本上混同于一般商業(yè)銀行，沒有真正把它作為金融機構(gòu)來對待，同時，國家有關(guān)部門及人民銀行將農(nóng)村信用社看作是準國家金融機構(gòu)，要求其承擔各項政策性業(yè)務(wù)和工作任務(wù)如國家對農(nóng)村信用色歷年開辦的保值儲蓄所支付的貼補利息一直不給予補償，要求農(nóng)村信用社支持服務(wù)“三農(nóng)”，解決農(nóng)民貸款難的問題在農(nóng)村信用社的性質(zhì)和社會定位上的模糊性，不僅增加了農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理的不確定性，而且假定了農(nóng)村信用社的經(jīng)營風險。 2.2 服務(wù)對象的特殊性 根據(jù)國務(wù)院和人民銀行的要求，農(nóng)村信用社的服務(wù)對象主要為“三農(nóng)”。農(nóng)業(yè)是高風險，低收益的弱勢產(chǎn)業(yè)，各國大都通過采取優(yōu)惠政策來扶持農(nóng)業(yè)的發(fā)展我國的農(nóng)業(yè)更是如此，它以小家庭為主要生產(chǎn)單位，具有規(guī)模小，零星分散，技術(shù)含量低，易受自然環(huán)境及市場因素的影響，極不穩(wěn)定的特點(這里的自然因素當然指的就是農(nóng)民靠天吃飯市場風險指的是谷賤傷農(nóng)的現(xiàn)象)，特別是自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的影響極大，幾乎每一次大的自然災(zāi)害都會造成大批的貸款人因財產(chǎn)，生產(chǎn)嚴重損失而難以償還農(nóng)村信用社的貸款，由于我過奶奶工業(yè)保險機制尚未健全，自然災(zāi)害所造成的巨大損失往往被轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村信用社承擔，使得農(nóng)村信用社面臨的經(jīng)營環(huán)境風險往往高于其他金融組織，另外的原因是由于國家政策變化所造成的，因為農(nóng)村信用社受國家政策左右而存在的風險，這需要農(nóng)村信用社在執(zhí)行政策時要考慮到本地的實際情況來辨別其是否可行，不要只會盲目的去執(zhí)行國家政策。 2.3 管理體制的波動性 我國農(nóng)村信用社的管理體制的波動性造成了現(xiàn)在信用社管理上存在許多問題，導(dǎo)致了許多風險的發(fā)生 2.3.1 管理體制仍存在缺陷。我國的農(nóng)村信用社的管理體制隨著農(nóng)村體制的變化而經(jīng)歷了多次變革但是至今農(nóng)村信用社的體制改革仍然不到位產(chǎn)權(quán)制度不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不健全，內(nèi)控制度不落實，縣以上又沒有建立行業(yè)管理組織，使農(nóng)村信用社管理體制長期處于改革和動蕩之中，給農(nóng)村信用社的經(jīng)營理水平的提高，四是在機構(gòu)人員，資產(chǎn)，財務(wù)等方面留下了許多新的包袱和風險 2.3.2 管理制度的安排存在缺陷一是我國的多次變革給農(nóng)村信用社留下了承重的歷史包袱，加劇了道德風險的發(fā)生實行家庭聯(lián)產(chǎn)承包責任制后，大量的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)異軍突起，但隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，許多規(guī)模小，污染大，效益差的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)紛紛被破產(chǎn)，改組和兼并，有的地方和部門更借機逃、廢債，造成農(nóng)村信用社大量債權(quán)懸空和資產(chǎn)的損失，二是受地方黨政領(lǐng)導(dǎo)行政干涉，農(nóng)村信用社法人單位在基層，各級負責人的黨政關(guān)系也在當?shù)?，地方黨政領(lǐng)導(dǎo)為了地方利益和自身的“政績”，經(jīng)常以行政干預(yù)方式指令貸款，形成農(nóng)村信用社資產(chǎn)者根本拿不出符合條件的可用于抵押的物品，加上現(xiàn)在抵押物登記要到縣城，費用昂貴，手續(xù)繁多，借款人多不愿辦理，造成大量貸款沒有抵押擔保，有的即使辦理了擔保手續(xù)，也形同虛設(shè)實際上等同與信用貸款農(nóng)村信用社的債權(quán)難以保障 2.3.3 監(jiān)管約束的軟弱不足。一是現(xiàn)階段盡管大部分農(nóng)村信用社按照合作制原則建立了社員代表大會，理事會，監(jiān)事會等“三會”制度，但是由于產(chǎn)權(quán)關(guān)系扭曲，法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度不健全等原因，多數(shù)農(nóng)村信用社的民主管理難以落實，二是由于農(nóng)村信用社縣以上行業(yè)管理機構(gòu)缺位，形成管理上的斷層，人民銀行雖然暫時承擔了農(nóng)村信用社的管理職責，但是受管理常常顧此失彼 2.4 業(yè)務(wù)的分散性 農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營和其他的金融機構(gòu)相比存在著分散的特點這使的其經(jīng)營管理的成本增加，也不便于監(jiān)督管理一是資金的分散性由于服務(wù)對象的特殊性，農(nóng)村信用社吸收的存款為農(nóng)民們的零星存款，各項存款中定期存款較多，而且信用社一般經(jīng)營的為小額農(nóng)村信用貸款，營業(yè)資金分散到千家萬戶經(jīng)營管理的費用較大其庫存現(xiàn)金占壓，運鈔費用開支，資金結(jié)算以及各項運營成本 均高于其他金融機構(gòu)，難以形成規(guī)模效益；二是機構(gòu)的分散性，農(nóng)村信用社是基層的法人組織，因此它的經(jīng)營網(wǎng)點比較多，而且分散于各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，這也使人民銀行對它的監(jiān)管難以實現(xiàn)，因此增加了管理的成本。如果在農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)有所發(fā)展的時期，農(nóng)村信用社可以利用這個特性來開展全面的服務(wù)，但是就現(xiàn)在的現(xiàn)狀來說這只能造成其管理上的困難，而不能帶來什么好處。 2.5 員工的認知能力的局限性 農(nóng)村信用社和其他金融機構(gòu)相比員工的責任心和素質(zhì)都較差一是員工的責任心不強，一些信貸員重貸輕收，造成許多呆滯呆帳，如廣東百色地區(qū)，在各大隊的信用社合為鄉(xiāng)一級的信用社后，一些信用社人員的心也從村屯定在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，長期與群眾脫離，造成許多信貸資金無法收回二是員工個人素質(zhì)的低下，有些員工從來不去了解當?shù)氐慕?jīng)濟優(yōu)勢，資源優(yōu)勢，農(nóng)業(yè)的特點和當?shù)攸h政對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整在貸款的投放上把握不準三是職業(yè)道德水平低下一些信貸人員不堅持原則，借助審批權(quán)限以貸謀私，政策觀念淡漠，或者為了個人私欲，利用手中的信貸職權(quán)，造成信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，有的形成了“兩代貸款”，導(dǎo)致了不良資產(chǎn)的大量產(chǎn)生。四是由于安全意識淡薄，職工的安全意識缺乏，夜間值班守庫等不按時到位或者擅自離崗等，都給信用社留下風險的隱患。 3、 國外農(nóng)村信用社的比較借鑒 合作金融組織作為金融體系的一個重要組成部分，無論是過去還是在現(xiàn)在，都在各國的經(jīng)濟中發(fā)揮了重要的作用成為有別于商業(yè)金融和政策金融的，獨具特色的具有頑強生命力的重要金融組織形式，經(jīng)過多年的實踐和總結(jié)，合作金融已經(jīng)趨向規(guī)范化，合作金融的特殊性質(zhì)，已經(jīng)為世人所公認，各國對合作金融組織都給予了一定的優(yōu)惠政策加以扶持國際合作聯(lián)盟將合作金融的原則概括為：自愿參加，一人一票，民主參與管理，社區(qū)服務(wù)，不以贏利為唯一目的同時各國又根據(jù)具體的特色形成了不同的模式 我國合作金融的發(fā)展大體經(jīng)歷了四個階段：一是1951年1959年，農(nóng)村信用社組建和發(fā)展階段，這一階段農(nóng)村信用社基本保持了合作社的性質(zhì)，對農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，發(fā)揮了重要作用。二是19591980年，受文革以及左的思想的影響，成為基層社隊的附屬物，成為計劃經(jīng)濟體制下農(nóng)村籌集和分配資金的一個重要渠道，三是19801996年，農(nóng)村信用社在農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)和管理事實上為國家銀行附屬的準銀行國家金融機構(gòu)，其合作性質(zhì)進一步淡化四是1996年現(xiàn)在，人民銀行作為中央銀行，接替農(nóng)行對信用社直接監(jiān)管，并承擔了行業(yè)管理職責使農(nóng)村信用社成為了我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的一個不可缺少的組成部分，發(fā)揮著重要作用但是在管理體制上，產(chǎn)業(yè)化程度上，信貸規(guī)模等上面要通過接見國外的模式結(jié)合我國的特色進行改進 3.1 管理體制上，可以借鑒德國的“金字塔”模式。 德國的“金字塔”模式的主要特點：一是以基層信用社或信用組織為基礎(chǔ)，自下而上逐級參股，形成了信用社聯(lián)合社地區(qū)合作銀行中央合作銀行的完整的合作金融管理；二是自上而下的服務(wù)和審計監(jiān)督體系。中央合作銀行及時合作金融系統(tǒng)的資金調(diào)劑和清算中心，為基層社提供全方位的金融服務(wù)，同時又受中央銀行的委托，負責對信用社機構(gòu)的審計和監(jiān)督；三是商業(yè)化經(jīng)營和社區(qū)性服務(wù)既相互融合，又相互分離。中央銀行同時是商業(yè)銀行，但其分支機構(gòu)與基層信用社機構(gòu)各成系統(tǒng)，分別管理。 3.2 在國家對信用社的支持體系上可以借鑒美國。 美國是依然堅持合作金融組織的基本特點和性質(zhì)的國家之一，國家和政府仍然維持了對合作金融組織的優(yōu)惠扶持政策，例如，美國的信用社既不繳納存款準備金，也不用交稅。我國應(yīng)借鑒美國，對信用社在政策上予以扶持，以便其能更好的服務(wù)三農(nóng)。 3.3 農(nóng)村信用社的保險體系可以借鑒美國。 美國的信用社保險體系是全方位服務(wù)的信用社保險體系及互保體系。我國農(nóng)村信用社的高風險性使其未來業(yè)務(wù)的發(fā)展迫切需要從根本上有一個保證。美國的保險體系就發(fā)揮了這樣的作用，我國應(yīng)借鑒以便使我國的信用社能夠降低其經(jīng)營的風險。 3.4 農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化程度和收入結(jié)構(gòu)上可以借鑒日本。 我國和日本都是土地面積不足的國家，因此有必要借鑒日本的農(nóng)村經(jīng)營體系。日本的農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)大多是產(chǎn)業(yè)化程度很高的農(nóng)業(yè)和比較合理的收入結(jié)構(gòu)，在這方面要進行借鑒就要擴大資金的來源，以使農(nóng)村經(jīng)濟得到長足的發(fā)展，在這個基礎(chǔ)上農(nóng)業(yè)就會有直接投資的能力，我國的農(nóng)村信用社才能利用現(xiàn)在業(yè)務(wù)網(wǎng)點比較廣的特點形成一個富有生機的農(nóng)村金融體系。 4、 農(nóng)村信用社經(jīng)營風險的對策分析 通過以上的分析，我們發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社，存在著較大的風險，在經(jīng)過與國外的比較后，我們已經(jīng)有了發(fā)展的目標，以及經(jīng)營的方向因此結(jié)合農(nóng)村信用社的現(xiàn)代特征后，應(yīng)該意識到我們現(xiàn)在應(yīng)該做的就是研究如何解決農(nóng)村信用社現(xiàn)存的風險問題，而降低農(nóng)村信用社經(jīng)營風險的關(guān)鍵就是及早識別，防范和控制各種經(jīng)營風險，因此必須針對信用社風險產(chǎn)生的原因具體分析后提出防范風險的具體有 效的措施，從而減少信用社的損失。 4.1 國家政策的傾斜。 農(nóng)村信用社要發(fā)揮其服務(wù)三農(nóng)的作用，需要有資金的投入，而對于只能吸納零星的農(nóng)民存款的信用社而言，就需要國家給與一定的幫助不僅僅是要加大對農(nóng)村信用社的資金投入是指人民銀行的再貸款，更主要的是在政策上給予一定的傾斜，例如，像美國那樣：信用社既不繳納存款準備金，也不用交稅。我國應(yīng)借鑒美國，對信用社在政策上予以扶持，以便其能更好的服務(wù)三農(nóng) 4.2 提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的程度。 我國的農(nóng)民的收入的來源有六成左右是非農(nóng)業(yè)的收入，只有四成左右是農(nóng)業(yè)的收入，因此我國必須盡快提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的程度。農(nóng)民是一個弱勢的群體，提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營可以考慮建立一些農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟組織，作為農(nóng)民利益的代表，去進行談判，代理等活動，這樣的話，經(jīng)營上的鏈條得到延長，農(nóng)民有了更為廣闊的發(fā)展空間，農(nóng)村信用社的利益也可以得到一定的保障。農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化程度的提高不僅關(guān)系著農(nóng)村信用社的環(huán)境風險的改善，更重要的是從根本上提高信用社的業(yè)務(wù)的規(guī)模一是要堅持穩(wěn)定農(nóng)產(chǎn)家庭聯(lián)產(chǎn)承包經(jīng)營，它是提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度的制度基礎(chǔ)二是要鼓勵各類企業(yè)和組織投資農(nóng)業(yè)，以發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營三是在農(nóng)村有直接投資的能力后，促進農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)的發(fā)展 4.3 建立農(nóng)村信用評價體系。 信用社防范信用風險要從具體的業(yè)務(wù)著手去談。在堅持服務(wù)三農(nóng)的基礎(chǔ)上，進一步降低貸款的風險度，一是對額度小的農(nóng)產(chǎn)貸款采取農(nóng)產(chǎn)聯(lián)保的方式，簡化信用社的操作手續(xù)，降低小額貸款的風險二是對符合發(fā)放條件的農(nóng)戶進行授信，發(fā)給小額信用貸款證，并通過在信用社發(fā)放貸款時對農(nóng)產(chǎn)進行信用等級評定，通過對其歷次貸款情況以及其家庭經(jīng)濟情況等給予打分，進而在貸款額度，期限上對農(nóng)戶進行區(qū)分對待，從而盡可能的減少信用風險。 4.4 深化改革，完善農(nóng)村信用社管理體制和經(jīng)營體制。 農(nóng)村信用社管理體制的轉(zhuǎn)軌，過渡時期越長，所形成的制度安排和管理上的真空、漏洞就越多，就越容易發(fā)生新的道德風險，所支付的改革成本和潛在的經(jīng)營風險就必然更大。因此，必須深化農(nóng)村信用社管理體制改革，盡快完善其經(jīng)營機制和管理體制。當前特別重要的是要明確農(nóng)村信用社的性質(zhì)和定位，建立具有中國特色的，與農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)的農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度與組織體系。通過明晰產(chǎn)權(quán)， 完善法人治理結(jié)構(gòu)，使農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營、自負盈虧的市場主體、與約束相結(jié)合。并形成責權(quán)利對等，激勵風險收益相對稱的經(jīng)營機 4.5 信用社應(yīng)該處理好以下幾個關(guān)系。 信用社應(yīng)該處理好如下幾個關(guān)系，以便增強防范風險的能力：一是與社員的關(guān)系，真正發(fā)揮“三會”(社員代表會、理事會、監(jiān)事會)的作用，擴大股金份額對社會貸款要有量的占比規(guī)定和利率上的差額。二是與市(縣)聯(lián)社的關(guān)系，這對矛盾的核心是縣聯(lián)社對信用社的行政管理上，如果實行以縣聯(lián)社為法人核算單位，將可以對整個全縣的信用社資金等通盤管理調(diào)度。三是與人民銀行的關(guān)系，人民銀行依法對信用社的機構(gòu)設(shè)置、網(wǎng)點撤并、高級管理人員任職資格審查，資產(chǎn)負債比例管理、利率政策執(zhí)行、防范和化解金融風險等方面實施監(jiān)管是有必要的。在微觀上講，信用社對小額貸款的額度可適當放寬，提高農(nóng)民應(yīng)對風險的能力，從而減少自身的風險。 4.6 加強信用社的管理。 要從內(nèi)外兩方面入手，即從加強金融監(jiān)管與強化內(nèi)控管理兩方面入手，加強對信用社的管理以減少管理上的風險。 4.6.1 強化金融監(jiān)管。 一要完善金融監(jiān)管責任制，落實監(jiān)管責任。二是完善對農(nóng)村信用社金融監(jiān)管機制和手段，提高監(jiān)管工作效率和質(zhì)量。三要強化現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管，及早發(fā)現(xiàn)風險并進行處理。四是建立風險預(yù)警機制，及時識別并處置支付風險。督促信用社深化改革，提高資本充足率，以增強自身抗風險的能力。 4.6.2 強化內(nèi)控管理。 一是建立目標經(jīng)營責任制， 在對農(nóng)村信用社現(xiàn)有的歷史包袱和經(jīng)營風險狀況進行全面清理核實后，可以實行新老劃斷，分別考核， 嚴格獎懲，防止新的道德風險，二是要深化用工制度和工資制度改革，以充分調(diào)動員工的積極性。三是完善內(nèi)控機制，建立各部門，各崗位相互制約，相互監(jiān)督的機制，加強規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)查，從制度上控制風險的發(fā)生。四是完善審貸分離制度，實行風險責任追究制，堵住風險源頭。 4.7 提高信貸人員的素質(zhì)。 一是抓好職工思想政治工作，提高農(nóng)村信用社干部職工的政治素質(zhì)，業(yè)務(wù)素質(zhì)和事業(yè)心，責任心，端正服務(wù)態(tài)度，服務(wù)宗旨，提高對改革農(nóng)村信用體制的認識，增強緊迫感。二是開展員工培訓(xùn)，可以采取自學，崗位培訓(xùn)、脫產(chǎn)學習等形式進行。三是對原有的員工實行末位淘汰制，對新進的人員實行招聘制，以改善員工素質(zhì)的比例結(jié)構(gòu)。四是對信用社各級領(lǐng)導(dǎo)實行嚴格的任期目標責任制，真正作到能者上，庸者下。持辦成農(nóng)民群眾的合作金融組織，在此基礎(chǔ)上，通過吸引其他金融組織的加入，為較大規(guī)模的產(chǎn)業(yè)提供服務(wù)，并由此為農(nóng)民提供更廣闊的發(fā)展空間。在經(jīng)過合理的發(fā)展后，可以考慮擴大股金份額，吸納較大的工業(yè)企業(yè)入股，來擴大盈利的空間。并不斷的采取措施防范和減少風險的發(fā)生，這樣的發(fā)展下去，我想農(nóng)業(yè)以及農(nóng)村信，用社都會有長足的發(fā)展，相應(yīng)的我國作為一個農(nóng)業(yè)大國，經(jīng)濟實力也會得到很大的提高。 參考文獻： 1. 殷家富 信用社風險特征分析 2.金融風險及其防范 林后春，成小洲著 中國發(fā)展出版社 3.關(guān)于農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的幾個問題 中國農(nóng)村信用合作 XXXX年3期