保函業(yè)務(wù)基本知識(shí)

保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函業(yè)務(wù)基本知識(shí)及實(shí)務(wù)介紹,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),第一部分：保函基本概念 第二部分：常見(jiàn)保函品種介紹 第三部分：保函實(shí)務(wù)知識(shí)（對(duì)外開(kāi)立及收到保函） 第四部分：保函風(fēng)險(xiǎn)防范及案例介紹,目錄,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函基本概念,定義 什么是銀行保函？ 銀行保函（BANK GUARANTEE）是指開(kāi)立保函的銀行對(duì)于被擔(dān)保人的違 約按照保函的約定無(wú)條件地對(duì)保函受益人支付保函金額的一種承諾。 銀行保函是銀行一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)的承諾，根據(jù)申請(qǐng)人的指示發(fā)出，保證在保函確定的最高擔(dān)保金額內(nèi)，憑與保函規(guī)定條款相符的索賠文件，向受益人支付任何索賠金額。 銀行充當(dāng)信用中介的角色。銀行信用代替商業(yè)信用，解決合同雙方互不信任的問(wèn)題，便利了合同的執(zhí)行。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函基本概念,保函的基本要素 申請(qǐng)人 保證人 受益人 要求出具保函的基礎(chǔ)交易名稱(chēng)、編號(hào) 編號(hào)、類(lèi)型、開(kāi)立日期 可支付的最高金額和支付幣種 失效日、失效條件 保函的生效日 索賠的條件 適用法律、慣例,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函基本概念,保函基本要素分析 申請(qǐng)人 指保函中表明的、保證其承擔(dān)基礎(chǔ)關(guān)系項(xiàng)下義務(wù)的一方。 注意申請(qǐng)人資質(zhì)的審核。特別地，如為涉外建筑工程企業(yè)，應(yīng)該要求： -營(yíng)業(yè)執(zhí)照 -商務(wù)部批準(zhǔn)件（如：同意設(shè)立境外有限公司的批復(fù)及批準(zhǔn)證、 對(duì)外承包工程經(jīng)營(yíng)資格證書(shū)） - 商務(wù)部對(duì)外承包工程項(xiàng)目投議標(biāo)許可證 受益人 接受保函并享有其利益的一方，即根據(jù)保函條款規(guī)定可以向擔(dān)保人提出付款請(qǐng)求的人。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函基本概念,保函基本要素分析 要求出具保函的基礎(chǔ)交易名稱(chēng)、編號(hào) 保函基于哪項(xiàng)業(yè)務(wù)背景開(kāi)立，是保函開(kāi)立的基礎(chǔ)。在保函條款中雖然只有簡(jiǎn)短幾句描述，但卻是擔(dān)保人重點(diǎn)審查的部分。 可支付的最高金額和支付的幣種 依據(jù)合同、招標(biāo)文件相關(guān)條款確定。 特別提醒：擔(dān)保幣種若為不可兌換貨幣（西亞非等國(guó)家），要將擔(dān)保幣種轉(zhuǎn)換成等值的可兌換貨幣，一般為美元或歐元。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函基本概念,保函基本要素分析 失效日、失效條件 （避免開(kāi)立敞口保函） 如果保函備用信用證同時(shí)規(guī)定到期日和到期條件， 二者中較早出現(xiàn)的日期為最終到期日。 保函的生效日 一般為開(kāi)立日，注意：預(yù)付款保函為收到預(yù)付款之日生效,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函基本概念,關(guān)于失效 適用URDG758的保函，正本的退回不是保函失效的必要條件，保函僅在到期日、索賠金額為零或收到受益人簽發(fā)的解除擔(dān)保責(zé)任的聲明后失效。沒(méi)有明確到期日或到期條件的保函將在開(kāi)出后三年自動(dòng)失效，沒(méi)有明確到期日或到期條件的反擔(dān)保函將在相應(yīng)的保函失效后三十個(gè)日歷日后失效。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函基本概念,保函基本要素分析 索賠的條件和交單方式 保函的核心內(nèi)容，規(guī)定了擔(dān)保人在什么條件下才履行付款義務(wù)。 適用URDG758的保函，如果未明確交單方式，只能使用紙質(zhì)交單。如果要 限定采用某種紙質(zhì)交單的方式，應(yīng)在保函中明確排除其他紙質(zhì)交單的傳遞方式。如果允許電子交單，保函應(yīng)明確交單樣式、信息傳遞系統(tǒng)和電子交單地址，不能被證實(shí)的電子單據(jù)將被認(rèn)為沒(méi)有提交。 適用法律/慣例 擔(dān)保人所在國(guó)法律或URDG758 ( ICC Uniform Rules for Demand Guarantees )國(guó)際商會(huì)見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函基本概念,保函的分類(lèi)之一（按開(kāi)立流轉(zhuǎn)方式區(qū)分） 1.直開(kāi)保函：直交、轉(zhuǎn)遞(三方模式),擔(dān)保人,受益人,被擔(dān)保人,(1)基礎(chǔ)交易合同,(2)提出申請(qǐng),(3)開(kāi)立保函,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函基本概念,2. 轉(zhuǎn)開(kāi)保函：一次轉(zhuǎn)開(kāi)、多重轉(zhuǎn)開(kāi)(四方或多方模式) 反擔(dān)保的受益人轉(zhuǎn)開(kāi)行 轉(zhuǎn)開(kāi)行開(kāi)立保函的受益人基礎(chǔ)合同的債權(quán)人,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函基本概念,保函的分類(lèi)之二（按開(kāi)立方式區(qū)分） 信開(kāi)保函 在繕制好的保函上加具對(duì)外有權(quán)簽字人的簽字 簽字權(quán)限 S級(jí)S級(jí)：800萬(wàn)美元以下 S級(jí)A級(jí)：500萬(wàn)美元以下 A級(jí)A級(jí)：300萬(wàn)美元以下 A級(jí)B級(jí)： 10萬(wàn)美元以下 電開(kāi)保函 保函MT760/MT799,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函基本概念,保函的分類(lèi)之三（按功能區(qū)分） 融資性保函 借款保函、融資租賃保函、有價(jià)證券保付保函、透支保函等。 非融資性保函 投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、付款保函、質(zhì)量保函等。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函基本概念,保函的分類(lèi)之四（按獨(dú)立性區(qū)分） 獨(dú)立性保函(Independent Guarantee) 獨(dú)立性保函意指承諾一方，在保函有效期內(nèi)收到符合保函條款規(guī)定的書(shū)面索償通知和保函中規(guī)定的其他所有文件時(shí)，承擔(dān)付款責(zé)任的承諾文件。受益人提出索賠聲明并提供相符單據(jù)，擔(dān)保人就必須賠付保函金額內(nèi)的款項(xiàng)，而不得援引基礎(chǔ)交易的任何抗辯。 URDG758 (ICC Uniform Rules for Demand Guarantees ) 見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則 -雖然依據(jù)基礎(chǔ)合同而開(kāi)立，但獨(dú)立于基礎(chǔ)合同.擔(dān)保銀行承擔(dān)第一性擔(dān)保責(zé)任,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函基本概念,第一性付款責(zé)任：受益人無(wú)需首先向申請(qǐng)人索賠而直接向擔(dān)保人索賠。擔(dān)保行承擔(dān)首先付款之責(zé)任，只要索賠本身滿(mǎn)足保函規(guī)定的條件，則無(wú)需受益人先行向申請(qǐng)人索要，也無(wú)需理會(huì)申請(qǐng)人是否愿意支付，擔(dān)保行將在受益人首次索賠后立即予以支付。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函基本概念,從屬性保函(Accessory Guarantee) 擔(dān)保人可以援引基礎(chǔ)交易，對(duì)受益人的索賠進(jìn)行抗辯 URCB524 (ICC Uniform Rules for Contract Bonds合約保函統(tǒng)一規(guī)則) 擔(dān)保銀行承擔(dān)第二性擔(dān)保責(zé)任,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函基本概念,擔(dān)保的法律屬性 從屬性擔(dān)保： 效力依附于基礎(chǔ)商務(wù)合同，是基礎(chǔ)交易合同的附屬性契約，擔(dān)保人保函項(xiàng)下所承擔(dān)的付款責(zé)任成立與否，只能以基礎(chǔ)合同的條款及背景交易的實(shí)際執(zhí)行情況加以判斷。 保證人不但對(duì)債權(quán)人享有專(zhuān)屬的抗辯權(quán)，而且還享有凡是債務(wù)人能夠享有的任何抗辯權(quán)，這實(shí)際上就削弱了從屬保函的擔(dān)保功能。 獨(dú)立性擔(dān)保： 與基礎(chǔ)交易的執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎(chǔ)交易的需要而出具，但一旦開(kāi)立后，其自身效力卻不依附于基礎(chǔ)交易合約，其付款責(zé)任僅以其自身的條款為準(zhǔn)。 保證人享有的權(quán)利非常有限，只要受益人（即債權(quán)人）提出的索賠要求及提交的相應(yīng)單據(jù)與保函中規(guī)定的付款條件在形式上相符，保證人就必須支付，保證人不能享有屬于債務(wù)人的任何抗辯權(quán)，他對(duì)受益人唯一的抗辯權(quán)就是“欺詐例外抗辯”。這種擔(dān)保機(jī)制，不但對(duì)債權(quán)人債權(quán)的實(shí)現(xiàn)提供了充分保證，而且也使獨(dú)立保證人從處理煩瑣的商業(yè)糾紛中解脫出來(lái)。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函基本概念,欺詐例外 是為防止受益人欺詐和濫用權(quán)利 只要獨(dú)立保函的擔(dān)保人有證據(jù)證明受益人提出索賠要求時(shí)存在欺詐，獨(dú)立保證人就有權(quán)拒絕向受益人付款 最大的問(wèn)題在于如何認(rèn)定欺詐，各國(guó)法律和審判實(shí)踐對(duì)此有較大分歧 認(rèn)定欺詐的證據(jù)必須清楚或毫無(wú)疑義，并且必須立即提交而無(wú)需通過(guò)延長(zhǎng)法院審判程序?qū)A(chǔ)交易進(jìn)行進(jìn)一步徹底調(diào)查 法院止付令,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),第一部分：保函基本概念 第二部分：常見(jiàn)保函品種介紹 第三部分：保函實(shí)務(wù)知識(shí)（對(duì)外開(kāi)立及收到保函） 第四部分：保函風(fēng)險(xiǎn)防范及案例介紹,目錄,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹-非融資性保函,投標(biāo)保函Tender Guarantee/Bid Bond 作用：保證投標(biāo)人在投標(biāo)報(bào)價(jià)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)，一旦中標(biāo)后及時(shí)與招標(biāo)方或業(yè)主簽約并提供履約保函。投標(biāo)保函往往是需要和標(biāo)書(shū)一起作為投標(biāo)的一個(gè)必要文件，有時(shí)需要信開(kāi)的方式 金額：一般為投標(biāo)報(bào)價(jià)的1-5% 效期：（FIDIC條款）一般為開(kāi)標(biāo)日+報(bào)價(jià)有效期+30天，報(bào)價(jià)有效期一般為180天或270天，工程大的甚至長(zhǎng)達(dá)一年。（FIDIC為國(guó)際咨詢(xún)工程師聯(lián)合會(huì)的法文縮寫(xiě)）,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹,履約保函Performance Guarantee /Performance Bond 作用：確保工程按進(jìn)度完成或者貨物按時(shí)交付由銀行出具一種擔(dān)保，否則銀行將按照保函金額給予受損方進(jìn)行賠償。 金額：一般為合同總價(jià)的510% 效期：一般為初驗(yàn)或供貨完成，可合理增加30天 經(jīng)常和質(zhì)量保函(WARRANTY GUARANTEE)配套開(kāi)立 索賠：出口商未履行貨物出口義務(wù),或延誤發(fā)貨,或未按合同發(fā)送正確的貨物,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹,預(yù)付款保函Advance Payment Guarantee 作用：擔(dān)保商務(wù)合同中承包商或賣(mài)方在收到合同預(yù)付款后按合同規(guī)定履行義務(wù)，如違約，保證向業(yè)主方或買(mǎi)方返還承包商或賣(mài)方已得到之預(yù)付款及在此期間發(fā)生的利息。 金額：一般為合同總價(jià)的10-15%，船舶預(yù)付款保函可高達(dá)60%，有的軍品出口達(dá)100%。保函的幣別應(yīng)該跟所付預(yù)付款的幣別一致。 生效條款：應(yīng)規(guī)定從接到預(yù)付款起開(kāi)始生效。 減額條款：預(yù)付款是事先付給的，受益人會(huì)在申請(qǐng)人發(fā)貨后或隨工程進(jìn)度將預(yù)付款逐步扣回，保函條款應(yīng)規(guī)定保函金額根據(jù)每批發(fā)貨等比例自動(dòng)減少。 失效條款：當(dāng)整個(gè)合同開(kāi)始履行時(shí)，預(yù)付款保函就到期了。預(yù)付款保函的效期通常要比履約保函的效期短。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹,質(zhì)量保函Quality Guarantee 作用:商務(wù)活動(dòng)中擔(dān)保承包商所承建的工程項(xiàng)目或賣(mài)方所提供的貨物在一定時(shí)間（即保修期或維修期）內(nèi)符合合同所規(guī)定的規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，如果在這一時(shí)期內(nèi)發(fā)現(xiàn)工程和貨物的質(zhì)量發(fā)生與合同規(guī)定不符的情況，而承包商或賣(mài)方又不愿或不予進(jìn)行更換和維修，則業(yè)主方或買(mǎi)方有權(quán)在這類(lèi)保函項(xiàng)下向擔(dān)保方索賠一筆款項(xiàng)，使其所受的損失在某種程度上得到補(bǔ)償。 金額：一般為合同總價(jià)的5-10% 效期：初驗(yàn)或供貨完成+質(zhì)保期,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹,付款保函Payment Guarantee 作用：是指在賒銷(xiāo)(OPEN ACCOUNT)情況下，由進(jìn)口商銀行向出口商出具的擔(dān)保，保證進(jìn)口商按照合同的約定按時(shí)足額支付貨款，否則擔(dān)保銀行將按照保函的金額對(duì)出口商進(jìn)行賠付。保證賣(mài)方在履行了合同項(xiàng)下規(guī)定的義務(wù)后得到合同價(jià)款。 保函金額通常就是合同金額，有時(shí)扣除一定的預(yù)付款 有效期一般為按合同規(guī)定付清價(jià)款日期再加半個(gè)月 索賠：出口商履行了合同規(guī)定的交貨義務(wù)后，如進(jìn)口商不支付貨款，則出口商向擔(dān)保銀行索賠,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹,反擔(dān)保保函 Counter Guarantee 某些企業(yè)只接受本國(guó)銀行開(kāi)立的保函，根據(jù)合同要求，反擔(dān)保函的申請(qǐng)人委托其往來(lái)銀行向國(guó)外銀行出具反擔(dān)保保函，由反擔(dān)保保函的受益人（國(guó)外銀行）出具最終保函。 特點(diǎn) 反擔(dān)保保函的受益人為開(kāi)立保函的國(guó)外銀行 一般需要在保函中引入所需開(kāi)立最終保函的格式， 反擔(dān)保函的期限比最終開(kāi)出的保函要稍長(zhǎng)一些，供開(kāi)立最終保函的銀行索償之用,一般為最終保函有效期后的半個(gè)月到一個(gè)月后到期。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹,適用情況 受益人只接受當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)立的保函/受益人當(dāng)?shù)胤梢?guī)定 常見(jiàn)于工程投標(biāo)保函、工程預(yù)付款保函、工程履約保函 以政府部門(mén)/公共部門(mén)為受益人居多 在印度、中東、北非、拉美、南亞等地區(qū)盛行 索賠:憑保函開(kāi)立銀行（境外銀行）已向受益人賠付的聲明,反擔(dān)保銀行必須立即履行賠付,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函 是在船舶建造合同項(xiàng)下，擔(dān)保人應(yīng)賣(mài)方的申請(qǐng)向買(mǎi)方開(kāi)立的擔(dān)保賣(mài)方在一定情況下返還合同項(xiàng)下預(yù)付款,如賣(mài)方不能返還,則擔(dān)保人向買(mǎi)方賠付預(yù)付款本息的擔(dān)保。 合同各方及其相互關(guān)系 貿(mào)易公司、建造方（船廠(chǎng)）、買(mǎi)方（船東）,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函 合同價(jià)格及付款方式 五個(gè)付款節(jié)點(diǎn)：,簽完合同 提交 預(yù)付款 保函 RECEIPT,切鋼板 CUTTING STEEL,鋪龍骨 KEEL- LAYING,下水 LAUNCH -ING,交船 DELIVERY,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函的審查要點(diǎn) 對(duì)基礎(chǔ)合同的引用 一般船舶項(xiàng)下預(yù)付款保函都會(huì)涉及船舶建造合同的相關(guān)內(nèi)容，除了申請(qǐng)人和受益人名稱(chēng)外，還有合同號(hào)碼、簽署日期、船舶型號(hào)及編號(hào)等，在這里要注意以下幾點(diǎn)： (1)船舶建造合同有可能是雙方合同，也有可能是三方合同。 (2)保函中對(duì)基礎(chǔ)合同的引用要與造船合同中的內(nèi)容一致。 (3)避免引用過(guò)多基礎(chǔ)合同信息，防止非獨(dú)立條款內(nèi)容。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函的審查要點(diǎn) 擔(dān)保幣種和金額 依據(jù)造船合同審核保函的幣種和金額。預(yù)付款的幣種不同，保函的幣種也會(huì)有不同。 注意:由于計(jì)算利息的時(shí)間是不固定的，因而利息額是變數(shù)。原則上在保函中要明確我行承擔(dān)的最大擔(dān)保金額，也就是盡量要預(yù)估出利息額，且授信額度也要覆蓋本金和利息的最大金額。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函的審查要點(diǎn) 保函的生效條款 預(yù)付款保函要設(shè)立生效條款，一般以預(yù)付款全額入申請(qǐng)人在我行開(kāi)立的賬戶(hù)后生效，建議在保函文本中注明入帳賬號(hào)。注意：不要以受益人匯出預(yù)付款的時(shí)間節(jié)點(diǎn)生效。 保函的生效條款主要是約束受益人是否可以憑保函索償，未生效的保函盡管我行已對(duì)外開(kāi)立，但受益人不可以向我行索償。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函的審查要點(diǎn) 保函的索償條款 在審核索償條款時(shí)，要注意索償條件的單據(jù)化，杜絕非單據(jù)化的索償條款。為保護(hù)我行和申請(qǐng)人的利益，索償文件要制成書(shū)面并經(jīng)對(duì)方銀行證實(shí)其真實(shí)性是有必要的，若能要求對(duì)方提供第三方（官方）機(jī)構(gòu)出具的文件作為索償文件，則對(duì)我行及申請(qǐng)人更為有利。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函的審查要點(diǎn) 保函失效條款 船舶項(xiàng)下預(yù)付款保函的失效條款一般是由失效事件和效期組成的混合條款，包括：1船舶交付并被船東接受；2擔(dān)保行或申請(qǐng)人已退還預(yù)付款；3具體日期；以上以先發(fā)生的為準(zhǔn)。在審核保函文本時(shí)，要注意避免單純以失效事件作為失效條款，更不能開(kāi)立沒(méi)有失效條款（敞口）的保函。船舶項(xiàng)下預(yù)付款保函在失效條款中還常常含有“爭(zhēng)議解決及延遲支付條款”，在買(mǎi)賣(mài)雙方出現(xiàn)爭(zhēng)議并訴諸法律后，擔(dān)保行可以停止賠付，在判決或仲裁結(jié)果出來(lái)后再行賠付。一般是仲裁裁決出具后再加30-60個(gè)日歷日。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函的審查要點(diǎn) 6保函適用法律和慣例條款 在保函適用法律方面，避免適用受益人所在地法律?？梢砸?guī)定適用第三國(guó)（英國(guó)、瑞士）法律，在船舶項(xiàng)下預(yù)付款保函中，常常是適用于英國(guó)法。保函條款中不提倡加列適用國(guó)際慣例（URDG758），因?yàn)榇绊?xiàng)下的還款保函大多帶有從屬性質(zhì)，與URDG的見(jiàn)索即付原則相沖突。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函的審查要點(diǎn) 7款項(xiàng)讓渡條款 要注意文本中對(duì)讓渡的定義，我行只接受保函項(xiàng)下資金的讓渡，一般不允許索償權(quán)力的轉(zhuǎn)讓。 實(shí)務(wù)中在保函開(kāi)具后，我行會(huì)收到融資行（受讓渡人）要求我行出具讓渡函的書(shū)面文件（Assignment notice），表示如申請(qǐng)人（賣(mài)方）違約，要求我行將賠付款項(xiàng)直接匯入融資行。在這種情況下，我行應(yīng)重點(diǎn)審核Assignment notice中是否明確規(guī)定索賠權(quán)仍保留在國(guó)外受益人（買(mǎi)方），以及是否規(guī)定了我行出具讓渡函的時(shí)限。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函的審查要點(diǎn) 8保函的賠付時(shí)間 條款保函中關(guān)于收到索償文件后我行賠付對(duì)方的時(shí)間，要考慮到提起仲裁，以及我行到外管局辦理履約手續(xù)及其他手續(xù)的時(shí)間，賠付時(shí)間要充裕。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),常見(jiàn)保函品種介紹-融資性保函,借款保函 Loan Guarantee 作用：指擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向提供貸款的受益人出具的本息償還擔(dān)保。 保函金額就是借款的本金、利息和費(fèi)用的總金額 有效期一般是貸款到期日再加1015天 索賠：如貸款到期，借款人不歸還貸款本息，則貸款的發(fā)放銀行可向擔(dān)保銀行索賠貸款損失,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸,內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)是為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)稱(chēng)，是指我行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外注冊(cè)的全資附屬企業(yè)和參股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境外投資企業(yè)或借款人）提供的融資性對(duì)外擔(dān)保，用于境外投資企業(yè)向我行境外分行或境外代理行申請(qǐng)融資業(yè)務(wù)提供擔(dān)保。是一種融資性保函業(yè)務(wù)。 關(guān)于為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保有關(guān)問(wèn)題的通知農(nóng)銀辦發(fā)2006304號(hào) 關(guān)于印發(fā)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)外分行擔(dān)保業(yè)務(wù)合作操作規(guī)程的通知 農(nóng)銀發(fā)2007361號(hào) 涉及的當(dāng)事人及相互關(guān)系 申請(qǐng)人-指境內(nèi)企業(yè) (也稱(chēng)反擔(dān)保人) 擔(dān)保人-我行境內(nèi)分行 受益人-我行境外分行或境外代理行 借款人-境內(nèi)企業(yè)在境外注冊(cè)的全資附屬公司或參股企業(yè)(也稱(chēng)被擔(dān)保人),保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸,對(duì)各方的好處 對(duì)申請(qǐng)人及借款人： 有效解決境外投資企業(yè)融資難的問(wèn)題, 可以較快的在海外開(kāi)展業(yè)務(wù) 境外企業(yè)在取得授信困難時(shí)，可以利用境內(nèi)申請(qǐng)人（母公司）的授信額度 利用境外融資成本低的外幣資金,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸,對(duì)各方的好處 對(duì)擔(dān)保人（境內(nèi)分行）： 加強(qiáng)銀企合作，避免客戶(hù)流失 增加中間業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)收入 增加人民幣保證金存款 對(duì)受益人（境外分行或代理行）： 增加融資業(yè)務(wù) 增加中間業(yè)務(wù)（關(guān)聯(lián)的開(kāi)證、結(jié)算業(yè)務(wù)） 增強(qiáng)境內(nèi)外分行聯(lián)動(dòng)和代理行關(guān)系維護(hù),保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸,客戶(hù)準(zhǔn)入條件 被擔(dān)保人為境內(nèi)內(nèi)資企業(yè)、外商投資企業(yè)和境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外注冊(cè) 的全資附屬企業(yè)或中方參股企業(yè)； 境外公司需經(jīng)商務(wù)部門(mén)（前外經(jīng)貿(mào)部門(mén)）批準(zhǔn)設(shè)立； 境外公司需在外匯局辦理境外投資外匯登記證明； 境內(nèi)母公司與境外子公司不得為虧損企業(yè)（連續(xù)三年）； 境外公司凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例（貿(mào)易型不低于10，生產(chǎn)型不低于15）,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸,準(zhǔn)備工作 1、申請(qǐng)人首先應(yīng)向商務(wù)部申請(qǐng)?jiān)诰惩庠O(shè)立子公司或參股公司并向外管局辦理境外投資外匯登記手續(xù)； 申請(qǐng)人所取得的相關(guān)資料： 境外投資企業(yè)在境外的注冊(cè)證書(shū)、商務(wù)登記證； 商務(wù)部的境外投資批準(zhǔn)證書(shū)； 外管局關(guān)于xx公司境外投資外匯來(lái)源審查意見(jiàn)的批復(fù)和境外投資外匯登記證。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸,準(zhǔn)備工作 2、借款人在受益人處開(kāi)立帳戶(hù) 境外借款人需要向受益人提供的資料： 商業(yè)登記證 注冊(cè)證書(shū) 公司章程 境內(nèi)申請(qǐng)人即母公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報(bào)告、其股東身份證明文件等 受益人要求提供的其他資料,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸,業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹 (一)客戶(hù)申請(qǐng) 1、境內(nèi)申請(qǐng)人向擔(dān)保人申請(qǐng)開(kāi)立融資性保函或備用信用證；申請(qǐng)人需要向擔(dān)保人（經(jīng)辦行）提供以下資料： 1、開(kāi)立對(duì)外保函/備用信用證申請(qǐng)書(shū)/申請(qǐng)人承諾函； 2、開(kāi)立對(duì)外保函/備用信用證協(xié)議； 3、保證金入帳憑條或不同擔(dān)保方式下抵押、擔(dān)保合同； 4、經(jīng)審計(jì)的境內(nèi)企業(yè)與境外投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表/損益表； 5、境外投資企業(yè)在境外的注冊(cè)證書(shū)、商務(wù)登記證； 6、商務(wù)部的境外投資批準(zhǔn)書(shū)； 7、外管局關(guān)于XX公司境外投資外匯來(lái)源審查意見(jiàn)的批復(fù)和境外投資外匯登記證； 8、與受益人簽定的貸款（融資）合同意向書(shū)。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸,業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹 (二)經(jīng)辦行審核 經(jīng)辦行按各行信貸管理和授權(quán)管理的有關(guān)規(guī)定對(duì)客戶(hù)資信進(jìn)行審核?？蛻?hù)部門(mén)受理客戶(hù)申請(qǐng)后，應(yīng)重點(diǎn)審核以下內(nèi)容： 1、對(duì)客戶(hù)提供的資料是否完整、真實(shí)、有效進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，對(duì)提供的復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)相符，并在復(fù)印件上簽署“與原件核對(duì)相符”字樣。 2、調(diào)查客戶(hù)信用及有關(guān)人員品行狀況、資信狀況。 3、對(duì)保函申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)情況進(jìn)行調(diào)查，對(duì)申請(qǐng)人是否具有償債能力進(jìn)行全面分析和判斷。 4、對(duì)提供反擔(dān)保的抵（質(zhì)）押物價(jià)值、處分權(quán)、變現(xiàn)能力以及保證金到位情況等進(jìn)行分析。 經(jīng)辦行審核完畢后，填寫(xiě)開(kāi)立對(duì)外保函備用信用證呈批表，經(jīng)相關(guān)部門(mén)簽署調(diào)查、審核意見(jiàn)和有權(quán)審批人審批同意后，協(xié)同其他信貸調(diào)查材料上報(bào)至省分行信貸管理部。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸,業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹 (三）省分行操作 對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)融資性保函業(yè)務(wù)，由各分行國(guó)際業(yè)務(wù)部向省分行國(guó)際業(yè)務(wù)部進(jìn)行請(qǐng)示，請(qǐng)示主要內(nèi)容包括五個(gè)方面，一是境內(nèi)母公司情況，基本情況和我行授信及合作情況，二是境外子公司情況，三是申請(qǐng)內(nèi)保外貸的原因、額度、期限及用途，四是境外子公司還款能力分析，五是額度申請(qǐng)。省分行國(guó)際業(yè)務(wù)部根據(jù)分行請(qǐng)示行文向總行國(guó)際業(yè)務(wù)部申請(qǐng)對(duì)外擔(dān)保額度占用，總行國(guó)際業(yè)務(wù)部以便函形式批復(fù)給省分行； 對(duì)于非低風(fēng)險(xiǎn)融資性保函業(yè)務(wù)，由省分行信貸部門(mén)按照規(guī)定報(bào)送總行信貸管理部門(mén)審查。信貸管理部門(mén)審查后，書(shū)面征求總行國(guó)際業(yè)務(wù)部意見(jiàn)，總行國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)審核需占用的境外投資企業(yè)融資性擔(dān)保年度余額指標(biāo)。總行審核同意后，即正式發(fā)文通知省分行。根據(jù)總行對(duì)省分行的授權(quán)，AAA級(jí)（含）以上或符合總行規(guī)定的可以信用方式用信條件的客戶(hù)，省分行可審批單筆等值5000萬(wàn)美元（含）以下非低信用風(fēng)險(xiǎn)涉外融資性保函（含備用信用證）開(kāi)立、修改和延期。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸,業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹 （四）外管審批 在年度余額指標(biāo)內(nèi)為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保無(wú)須逐筆報(bào)國(guó)家外匯管理局審批。省分行收到總行同意其提供對(duì)外擔(dān)保的批復(fù)后，省分行應(yīng)持總行授權(quán)使用額度的批復(fù)文件到所在地外管局辦理備案手續(xù)。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸,業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹 （五）對(duì)外開(kāi)出保函 1、各項(xiàng)審批手續(xù)完成后，經(jīng)辦行與客戶(hù)簽訂開(kāi)立對(duì)外保函備用信用證協(xié)議。由省分行向受益人開(kāi)立融資性保函/備用證；省分行應(yīng)在正式提供對(duì)外擔(dān)?；蛐薷暮蟮膬蓚€(gè)工作日內(nèi)，將擔(dān)保及其修改文本傳真上報(bào)總行（國(guó)際業(yè)務(wù)部）。 2、擔(dān)保人向當(dāng)?shù)赝夤芫洲k理對(duì)外擔(dān)保登記手續(xù)。金融機(jī)構(gòu)實(shí)行按月定期登記制，在每月后的15天內(nèi)填對(duì)外擔(dān)保反饋表，上報(bào)上月?lián)鶆?wù)情況。 3、境外銀行在收到保函后，承諾在兩個(gè)工作日內(nèi)完成款項(xiàng)發(fā)放，且境外借款到期日在保函到期日前15天。 4、境外公司需要提前支付0.1%的融資手續(xù)費(fèi)。 5、境外銀行的融資最高限額為保函金額的97%（同幣），其余為95%（異幣）。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),特殊保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸,業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹 (六）履約 我行為境外投資企業(yè)提供的融資性對(duì)外擔(dān)保如需履約，應(yīng)到所在地外管局按規(guī)定辦理核準(zhǔn)手續(xù)。境外投資企業(yè)的境內(nèi)母公司或其他反擔(dān)保人向我行提供的反擔(dān)保履約不需外管局核準(zhǔn)；以境內(nèi)反擔(dān)保人的人民幣資金對(duì)外履約的，由我行憑反擔(dān)保協(xié)議辦理履約購(gòu)匯核準(zhǔn)手續(xù)。同一筆擔(dān)保履約不得重復(fù)購(gòu)匯。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),特殊保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸,內(nèi)保外貸管理方式 外管局對(duì)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保實(shí)行年度余額管理 由總行向所在地外管局申請(qǐng)對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo) 各一級(jí)分行逐筆報(bào)總行審批占用融資性對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo) 經(jīng)總行批復(fù)同意占用融資性對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)后，各一級(jí)分行按單筆業(yè)務(wù)審批權(quán)限完成審批手續(xù)后，對(duì)外開(kāi)立融資性保函或備用信用證 貸款用途 只可用作境外投資企業(yè)的貿(mào)易項(xiàng)下的融資和流動(dòng)資金貸款 不得以借貸、直接投資或證券投資等形式調(diào)入境內(nèi)使用,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),第一部分：保函基本概念 第二部分：常見(jiàn)保函品種介紹 第三部分：保函實(shí)務(wù)知識(shí)（對(duì)外開(kāi)立及收到保函） 第四部分：保函風(fēng)險(xiǎn)防范及案例介紹,目錄,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函實(shí)務(wù)知識(shí),對(duì)外開(kāi)出保函基本原則 必須納入我行客戶(hù)統(tǒng)一授信管理 部門(mén)職責(zé)分工 客戶(hù)部門(mén)負(fù)責(zé)客戶(hù)準(zhǔn)入、貸前調(diào)查和貸后管理 信貸管理部門(mén)負(fù)責(zé)授權(quán)授信管理和業(yè)務(wù)審查 國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)技術(shù)條款和外管政策的審核 法規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)保函適用法律的審查 各個(gè)部門(mén)保管各自形成的業(yè)務(wù)檔案材料 由一級(jí)分行（省分行）對(duì)外開(kāi)出并辦理外管登記手續(xù),保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函實(shí)務(wù)知識(shí),對(duì)外開(kāi)出保函提交資料 提交開(kāi)立申請(qǐng)時(shí)，客戶(hù)需要提交的資料 開(kāi)立對(duì)外保函/備用信用證申請(qǐng)書(shū) 基礎(chǔ)合同、批件（如有） 保函或備用證格式（如有） 開(kāi)立對(duì)外保函/備用信用證協(xié)議 提交修改申請(qǐng)時(shí)，客戶(hù)需要提交的資料 對(duì)外保函/備用信用證修改申請(qǐng)書(shū) 基礎(chǔ)合同修改件（如有）,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函實(shí)務(wù)知識(shí),開(kāi)立對(duì)外保函的審批 非融資性保函權(quán)限各市分行的審批權(quán)限：轉(zhuǎn)授權(quán)書(shū) 融資性保函 總行對(duì)一級(jí)分行授權(quán)書(shū) 造船企業(yè)船舶預(yù)付款保函一律上報(bào)省分行審批 保函修改的審批 涉及增加金額、效期的延長(zhǎng)或其他實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容的修改，應(yīng)按照開(kāi)立保函的審批程序進(jìn)行嚴(yán)格審批 對(duì)實(shí)行信貸業(yè)務(wù)網(wǎng)上審批的分行，按網(wǎng)上審批規(guī)定辦理,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函實(shí)務(wù)知識(shí),對(duì)外開(kāi)出保函國(guó)際業(yè)務(wù)部審核 開(kāi)立對(duì)外保函/備用信用證呈批表的審核 保證金和授信額度 是否經(jīng)有權(quán)審批行審批 是否需外管審批 開(kāi)立對(duì)外保函/備用信用證申請(qǐng)書(shū)的審核 簽章是否齊全 申請(qǐng)書(shū)上的內(nèi)容更改，應(yīng)要求客戶(hù)簽章確認(rèn) 應(yīng)包括保函的基本要素 與開(kāi)立對(duì)外保函/備用信用證協(xié)議和提供的保函樣本內(nèi)容是否相一致.應(yīng)為我行可以接受的格式內(nèi)容,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函實(shí)務(wù)知識(shí),保函/備用信用證收到索賠的處理 索賠函電和單據(jù)的審核要點(diǎn) 索賠要求（DEMAND） 內(nèi)容應(yīng)與保函內(nèi)容相符 應(yīng)包括： 受益人要求擔(dān)保行/轉(zhuǎn)開(kāi)行賠付，應(yīng)引用業(yè)務(wù)參考號(hào) 索賠日期：不應(yīng)晚于交單日 索賠金額 索賠款項(xiàng)的匯路指示 受益人的簽名（信索項(xiàng)下） 適用URDG758的保函，索賠金額超過(guò)保函/備用信用證金額為不符索賠。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函實(shí)務(wù)知識(shí),索賠函電和單據(jù)的審核要點(diǎn) 違約聲明（SUPPORTING STATMENT） 可單獨(dú)出具，也可包含在索賠要求內(nèi) 應(yīng)包括： 聲明申請(qǐng)人違反了基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的具體義務(wù) 聲明日期：不應(yīng)晚于交單日 受益人的簽名（信索項(xiàng)下） 其他單據(jù) 如未要求，不予審核，退還交單行 如未規(guī)定具體內(nèi)容，內(nèi)容滿(mǎn)足功能即可認(rèn)為相符 適用URDG758的保函必須提供違約聲明；反擔(dān)保函必須提供收到相符索賠的聲明。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函實(shí)務(wù)知識(shí),對(duì)外開(kāi)出保函賠付 審核索賠單據(jù) 賠付處理 填寫(xiě)對(duì)外付款/承兌通知書(shū) 通知申請(qǐng)人 拒付或賠付 辦理履約核準(zhǔn)手續(xù) 糾紛處理 上報(bào)總行國(guó)際結(jié)算處 涉及訴訟的提交法律事務(wù)部門(mén)處理,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函實(shí)務(wù)知識(shí),對(duì)外開(kāi)出保函保證金的管理 納入保證金專(zhuān)戶(hù)管理，不得挪用 保證金的退還 適用國(guó)際慣例的 保函已到期且到期地點(diǎn)在我行的，可退還保證金 保函已到期且到期地點(diǎn)在受益人所在地，效期過(guò)后一個(gè)月退還 保函未到期，受益人書(shū)面申明解除擔(dān)保人責(zé)任的，可退還保證金 適用法律的 視不同國(guó)家的法律規(guī)定，謹(jǐn)慎處理保證金的退回（中東、東南亞）,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函實(shí)務(wù)知識(shí),對(duì)外開(kāi)出保函保證金的管理 保函修改減額 足額保證金：受益人書(shū)面確認(rèn)后，可退還保證金 部分保證金：減少金額后的擔(dān)保金額仍高于所收取的保證金的，應(yīng)在擔(dān)保失效后再退還保證金,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函實(shí)務(wù)知識(shí),對(duì)外開(kāi)出保函撤銷(xiāo) 受益人要求撤銷(xiāo) 及時(shí)通知申請(qǐng)人 受益人須提交解除我行擔(dān)保責(zé)任的聲明，并退還保函正本 申請(qǐng)人要求撤銷(xiāo) 受益人同意：須提交解除我行擔(dān)保責(zé)任的聲明，并退還保函正本 受益人不同意：及時(shí)通知申請(qǐng)人 適用于URDG758的保函的撤銷(xiāo)必須由受益人出具解除擔(dān)保銀行保函備用信用證項(xiàng)下?lián)Ｘ?zé)任的書(shū)面聲明方有效。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函實(shí)務(wù)知識(shí),收到保函-條款審核 擔(dān)保人國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)保人資信 保函種類(lèi) 保函的適用法律或慣例 保函擔(dān)保的幣種、金額或最高擔(dān)保金額及相關(guān)金額增減的規(guī)定 保函擔(dān)保責(zé)任和索賠條款是否明確、合理 保函的開(kāi)立日期、失效日期、失效地點(diǎn)及其他失效條款和延期規(guī)定等是否明確 我行沒(méi)有義務(wù)為受益人翻譯保函的內(nèi)容,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函實(shí)務(wù)知識(shí),收到保函融資 受益人為我行，融資時(shí)應(yīng)在貸款到期前做好相應(yīng)的索賠手續(xù) 如失效地點(diǎn)在我行，或失效地點(diǎn)在擔(dān)保行但可以電索，貸款到期日應(yīng)早于保函到期日10天 如失效地點(diǎn)在擔(dān)保行且要求信索，貸款到期日應(yīng)早于保函到期日15天,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函實(shí)務(wù)知識(shí),收到保函轉(zhuǎn)開(kāi) 一般原則 我行可以憑國(guó)外銀行的反擔(dān)保函為我行客戶(hù)轉(zhuǎn)開(kāi)保函 轉(zhuǎn)開(kāi)保函的到期日一般應(yīng)掌握在反擔(dān)保函的到期日前15天。 轉(zhuǎn)開(kāi)保函項(xiàng)下發(fā)生索賠，應(yīng)認(rèn)真審核相關(guān)單據(jù)，對(duì)符合賠付條件的索賠申請(qǐng)應(yīng)及時(shí)向反擔(dān)保銀行索賠。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函實(shí)務(wù)知識(shí),收到保函轉(zhuǎn)開(kāi) 審核要點(diǎn) 反擔(dān)保函的擔(dān)保金額和期限應(yīng)在我行核定的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)額度內(nèi) 反擔(dān)保函的擔(dān)保金額和期限應(yīng)在我行核定的保函額度內(nèi) 如擔(dān)保人與我行無(wú)代理行關(guān)系或資信較差，我行應(yīng)要求資信好的代理行加保兌或不接受此類(lèi)保函 根據(jù)保函的內(nèi)容確定其所屬種類(lèi)，我行只接受見(jiàn)索即付（DEMAND GUARANTEE）保函 保函適用的法律或慣例應(yīng)滿(mǎn)足我行要求，對(duì)于適用于法律的保函應(yīng)提交相關(guān)法律部門(mén)審核,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函實(shí)務(wù)知識(shí),審核要點(diǎn) 保函擔(dān)保的幣種、金額或最高擔(dān)保金額及相關(guān)金額增減的規(guī)定，最高擔(dān)保金額應(yīng)確定 保函擔(dān)保責(zé)任和索賠條款是否明確、合理所要求提交的索賠聲明及相關(guān)單據(jù)是否明確、可行 保函的開(kāi)立日期、失效日期、失效地點(diǎn)及其他失效條款和延期規(guī)定等是否明確。 保函的擔(dān)保幣種應(yīng)為主要自由兌換貨幣，并明確相應(yīng)的匯率補(bǔ)償條款，以規(guī)避可能的匯率風(fēng)險(xiǎn)。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函實(shí)務(wù)知識(shí),審核要點(diǎn) 保函的索償方式一般應(yīng)為電索，如為信索，保函的失效地點(diǎn)應(yīng)在我行。 由于較難確定保函的真實(shí)性，我行不接受信開(kāi)保函。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),第一部分：保函基本概念 第二部分：常見(jiàn)保函品種介紹 第三部分：保函實(shí)務(wù)知識(shí)（對(duì)外開(kāi)立及收到保函） 第四部分：保函風(fēng)險(xiǎn)防范及案例介紹,目錄,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函風(fēng)險(xiǎn)防范及案例介紹,保函風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示： 基礎(chǔ)合同 保函操作環(huán)節(jié)及時(shí)效性 在轉(zhuǎn)開(kāi)保函項(xiàng)下，反擔(dān)保鏈條上的環(huán)節(jié)越多，責(zé)任越難以明晰,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函風(fēng)險(xiǎn)防范及案例介紹,保函條款風(fēng)險(xiǎn)：即保函條款本身有失公允或不夠清晰完備而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為： （1）金額敞口風(fēng)險(xiǎn)，多表現(xiàn)為賠付利率不明確、實(shí)際賠付幣種與擔(dān)保幣種之間匯率不明確、承擔(dān)無(wú)上限律師費(fèi)和訴訟費(fèi)等； （2）效期敞口風(fēng)險(xiǎn)，多表現(xiàn)為無(wú)明確失效日期、保函有效期可應(yīng)受益人單方面要求延長(zhǎng)、失效條款含糊不清等； （3）轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)，多表現(xiàn)為受益人為滿(mǎn)足融資需求而要求將保函項(xiàng)下權(quán)利轉(zhuǎn)讓予融資人。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),保函風(fēng)險(xiǎn)防范及案例介紹,法律風(fēng)險(xiǎn):即保函項(xiàng)下糾紛的解決受制于交易對(duì)手所在國(guó)的法律管轄或仲裁地限定在交易對(duì)手所在地而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn):即合同執(zhí)行地、資金來(lái)源國(guó)發(fā)生政治危機(jī)、金融危機(jī)，產(chǎn)業(yè)政策大規(guī)模調(diào)整、信貸或財(cái)政稅收政策重大變化等導(dǎo)致合同執(zhí)行難度增大帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn):即原材料價(jià)格、設(shè)備租金或人工成本等大幅波動(dòng)導(dǎo)致預(yù)算超支帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),案例介紹一,上海浦東法院案例,承包商 上海西門(mén)子 北京西門(mén)子,項(xiàng)目業(yè)主 黃金置地,申請(qǐng)人,渣打銀行 上海分行,受益人,工程承包合同,開(kāi)立保函協(xié)議,履約保函,基礎(chǔ)交易關(guān)系,委托開(kāi)證交易關(guān)系,保函交易關(guān)系,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),案例介紹一,履約保函 本保函是為申請(qǐng)人與貴公司簽訂的某工程項(xiàng)下合同提供的履約保函。我行，XX銀行，在承包方的要求下，愿就承包方旅行上述合同約定的義務(wù)向貴公司提供如下保證： 3.在本保函有效期,如承包方未履行合同條款規(guī)定的義務(wù),我行將在收到貴公司通過(guò)貴公司開(kāi)戶(hù)行遞交的書(shū)面索賠通知書(shū)后7個(gè)工作日內(nèi),憑本保函向貴公司支付本保函擔(dān)保范圍內(nèi)貴公司索賠的金額,并不要求其他證據(jù)證明承包方是否為違約或索賠是否恰當(dāng)。 11.本保函受中華人民共和國(guó)法律管轄并根據(jù)中華人民共和國(guó)法律進(jìn)行解釋.與本保函有關(guān)的或由其衍生的法律行為訴訟,可以在中華人民共和國(guó)法院提起并且不可撤消的接受上述法院的管轄。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),案例介紹一,請(qǐng)問(wèn)： 上述條款保函是獨(dú)立性保函還是從屬性保函？,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),案例介紹一,中國(guó)擔(dān)保法上有關(guān)擔(dān)保的從屬性的推定： 擔(dān)保法第五條 擔(dān)保合同是從合同，主合同無(wú)效，擔(dān)保合同無(wú)效。擔(dān)保合同另有約定的，從其約定。 該案上海浦東新區(qū)法院做出裁定：凍結(jié)黃金置地的銀行存款XX元或查封，扣押其相應(yīng)價(jià)值財(cái)產(chǎn)。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),案例介紹二,案例摘要- 涉外擔(dān)保項(xiàng)下貸款 國(guó)內(nèi)一家國(guó)有銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“A銀行”）憑美國(guó)一家銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“B銀行”）開(kāi)立的備用信用證向某船舶工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“船廠(chǎng)”）發(fā)放貸款。因船廠(chǎng)無(wú)法歸還貸款本金，A銀行向B銀行進(jìn)行索賠，索賠因法院止付令遭拒，后法院撤銷(xiāo)止付令B銀行履行付款責(zé)任。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),案例介紹二,案例回放信用證要素及修改情況 開(kāi)證日期：2004年6月9日 信用證金額：USD350000.00 申請(qǐng)人：JAFFE 受益人：船廠(chǎng) 信用證有效期：2007年6月7日 到期日及到期地點(diǎn)： 2007.06.07 美國(guó) 信用證開(kāi)立規(guī)則：遵循UCP500 索賠只能在備用信用證到期的前一個(gè)月內(nèi)提出。 *第一次修改日期：2004年6月16日 內(nèi)容：把原受益人改為“A銀行” *第二次修改日期：2004年8月27日 內(nèi)容：增額為USD6030500.00；同時(shí)部分修改索賠證明的陳述內(nèi)容。 *第三次修改日期：2004年9月23日 內(nèi)容：增加“可以通過(guò)加押電傳或加押SWIFT報(bào)文進(jìn)行索賠；如果以加押電傳或 加押SWIFT報(bào)文方式進(jìn)行索賠，無(wú)需提交正本單據(jù)?！钡臈l款。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),案例介紹二,案例回放 A銀行某支行憑該筆備用證向船廠(chǎng)發(fā)放了貸款RMB4550萬(wàn)元和USD31萬(wàn)元，貸款用途為“船廠(chǎng)”與JAFFE簽訂的編號(hào)為S125-1合同項(xiàng)下船舶的建造。 鑒于貸款經(jīng)辦行已確定客戶(hù)無(wú)法正常歸還貸款本金，并提交了索償申請(qǐng)書(shū)， A銀行于2007年5月10日向擔(dān)保開(kāi)證銀行發(fā)出索賠函電。但B銀行于5月12日發(fā)來(lái)了拒付電文，拒付中提到了美國(guó)xxx州區(qū)域法庭的實(shí)施暫時(shí)禁止令的事宜。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),案例介紹二,訴訟案情回放-原告起訴及法院緊急動(dòng)議 2007年4月Jaffe夫婦提出原始訴訟，起訴當(dāng)時(shí)的唯一被告B銀行，以尋求法院止付令，制止B銀行向船廠(chǎng)或A銀行兌付金額為USD6030500的信用證。 原告聲稱(chēng)其授權(quán)B銀行開(kāi)立信用證以支付在中國(guó)購(gòu)買(mǎi)豪華游艇的款項(xiàng)，并進(jìn)一步指出:雖然合同約定游艇將于2006年竣工并交付至邁阿密，但是船廠(chǎng)根本沒(méi)有開(kāi)展游艇的建造工作。因此，備證項(xiàng)下交單構(gòu)成船廠(chǎng)的欺詐行為，而兌付該備證的交單則構(gòu)成船廠(chǎng)欺詐原告的物質(zhì)基礎(chǔ)。 原告及其律師稱(chēng):船廠(chǎng)及A銀行串謀詐騙Jaffe夫婦，如果不采取發(fā)布止付令，Jaffe將會(huì)損失六百萬(wàn)美元款項(xiàng)。為支撐其對(duì)止付令的申請(qǐng)，原告向法院提出關(guān)于止付令及聽(tīng)證會(huì)的緊急動(dòng)議。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),案例介紹二,案例啟示: 1、變更受益人。受益人由船廠(chǎng)改為A銀行，備用信用證也從一般貿(mào)易項(xiàng)下履約擔(dān)保轉(zhuǎn)變?yōu)槿谫Y性擔(dān)保，擔(dān)保性質(zhì)的轉(zhuǎn)變，相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任也發(fā)生重大變化。對(duì)申請(qǐng)人來(lái)講，應(yīng)慎重思考評(píng)估信用證修改的后果，對(duì)擔(dān)保銀行來(lái)講，應(yīng)認(rèn)真評(píng)估申請(qǐng)人的真實(shí)需求。 2、增加擔(dān)保金額。在擔(dān)保標(biāo)的沒(méi)有變化的情況下，備用信用證金額由35萬(wàn)美元陡增到603萬(wàn)美元，不論是保函申請(qǐng)人，還是擔(dān)保人都應(yīng)對(duì)貿(mào)易基礎(chǔ)及擔(dān)保責(zé)任增加的后果進(jìn)行認(rèn)真和審慎的評(píng)估。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),案例介紹二,3.重新認(rèn)識(shí)銀行擔(dān)保項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 銀行擔(dān)保項(xiàng)下貸款一向被認(rèn)為是低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但其隱含的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，如借款人存在詐騙、偷漏稅款等違法行為，在第一還款來(lái)源缺失的同時(shí)，借款行將面對(duì)保證金、有價(jià)單證被執(zhí)法機(jī)構(gòu)凍結(jié)扣劃、擔(dān)保銀行拒付款項(xiàng)等喪失第二還款來(lái)源的被動(dòng)局面。一旦第二還款來(lái)源存在合法合規(guī)問(wèn)題，難以保證其真實(shí)性和充足性，信貸資產(chǎn)面臨極大的損失可能。 本案中，由于船廠(chǎng)未能履行合約，導(dǎo)致對(duì)方法院止付，盡管最終法院撤銷(xiāo)了止付令，但A銀行在保函到期2年多后才獲得賠款，整個(gè)過(guò)程耗時(shí)耗力，不僅蒙受匯率上較大損失，同時(shí)還有較大的費(fèi)用支出。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),案例介紹二,4.發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示， 強(qiáng)化涉外擔(dān)保項(xiàng)下貸款業(yè)務(wù)借款行對(duì)企業(yè)的貸后監(jiān)管工作。涉外擔(dān)保項(xiàng)下貸款業(yè)務(wù)絕不是零風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 KYC工作必須落實(shí)。嚴(yán)格落實(shí)第二還款來(lái)源的核查工作，認(rèn)真做好貸款的盡職調(diào)查、審查工作。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),案例介紹二,5.辦理銀行擔(dān)保項(xiàng)下的融資業(yè)務(wù): 在放款前要對(duì)借款人的基本情況和貸款用途進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查，關(guān)注用信申請(qǐng)是否符合法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策及其他內(nèi)外部監(jiān)管規(guī)定，借款申請(qǐng)用途是否反映了客戶(hù)的真實(shí)信用需求，是否與客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、發(fā)展計(jì)劃等因素相一致等；對(duì)借款人的還款來(lái)源進(jìn)行調(diào)查分析，核實(shí)還款計(jì)劃是否合理。 在放款后要加強(qiáng)對(duì)借款人資金賬戶(hù)的監(jiān)管，關(guān)注信貸資金的流向和日常結(jié)算資金的往來(lái)及余額變化情況，對(duì)資金去向與用信申請(qǐng)不符的情況，及時(shí)采取相應(yīng)措施化解風(fēng)險(xiǎn)。切實(shí)落實(shí)貸后定期檢查工作，及時(shí)了解和分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)情況，按規(guī)定對(duì)質(zhì)押權(quán)利憑證定期核保，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)必須及時(shí)預(yù)警，并采取必要的處理措施。,保函業(yè)務(wù)基本知識(shí),糾錯(cuò),URDG 758第35條a款中文翻譯的錯(cuò)誤 正確應(yīng)為:除非保函另有約定,擔(dān)保人與受益人之間有關(guān)保函的任何爭(zhēng)議應(yīng)由擔(dān)保人開(kāi)立保函的分支機(jī)構(gòu)或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地國(guó)家有管轄權(quán)的法院進(jìn)行解決。,