《會計制度設(shè)計》案例分析討論題

精選資料會計制度設(shè)計案例分析討論題:之一2005年04月13日資料一、企業(yè)概況XY賓館成立于1995年，位于上海市寶山區(qū)，其經(jīng)營性質(zhì)為國有服務(wù)型企業(yè)。主要設(shè)施有客房80套，達(dá)到四星級標(biāo)準(zhǔn)；有咖啡館、游泳宮、保齡球館、高爾夫球場、桑拿及屋頂網(wǎng)球場等娛樂設(shè)施。企業(yè)共有職工156人，主要設(shè)置了以下組織機(jī)構(gòu)：1總經(jīng)理辦公室。負(fù)責(zé)企業(yè)總體管理和決策。2銷售部。負(fù)責(zé)對外聯(lián)系賓館服務(wù)業(yè)務(wù)。3招商部。負(fù)責(zé)同承包部門聯(lián)系，收取租金和設(shè)施費。4客房部。管理賓館客房業(yè)務(wù)。5娛樂部。負(fù)責(zé)管理游泳宮、保齡球等娛樂場所。6財務(wù)部：負(fù)責(zé)企業(yè)賬務(wù)處理及出具財務(wù)報告。7后勤保安部：負(fù)責(zé)企業(yè)后勤事務(wù)，并維持企業(yè)治安秩序。8工程部：負(fù)責(zé)企業(yè)的建設(shè)及維修業(yè)務(wù)。二、原有的部分會計制度1財務(wù)部人員組成：財務(wù)經(jīng)理1人、會計2人、出納1人。2會計核算流程：各部門自己指定人員負(fù)責(zé)收集該部門每天的原始憑證，在各自的前臺匯集，由前臺收銀員編制部門日報表，結(jié)算當(dāng)日部門總的營業(yè)金額。各部門的日報表在當(dāng)日工作結(jié)束時交于財務(wù)部，由會計入賬。3內(nèi)部控制情況：（1）采用賓館專用會計軟件，1人制單、1人復(fù)核并保管印鑒、1人收付款并保管支票、1人記賬并編制報表，實行會計電算化管理。（2）資金的大額報銷要由總經(jīng)理簽字。（3）每天營業(yè)結(jié)束時進(jìn)行現(xiàn)金盤點，直接存入銀行；保留庫存現(xiàn)金2000元。要求1請指出XY賓館在貨幣資金管理中的可取之處及存在的問題。2結(jié)合XY賓館的具體管理狀況，為其設(shè)計出現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度。會計制度設(shè)計案例分析討論題2（太原學(xué)習(xí)中心）資料一、 企業(yè)概況行業(yè)：化工公司性質(zhì)：有限責(zé)任公司公司規(guī)模：大型企業(yè)（現(xiàn)代化涂料有限公司）組織結(jié)構(gòu)：董事會 審計委員會 總經(jīng)理廠長財務(wù)科銷售科原材料科總務(wù)科文擋科基建科該公司的營銷宗旨是多銷售，以真材實料取勝。近兩年，該公司面臨激烈的市場竟?fàn)庝N售量呈10%15%的下降趨勢，為嚴(yán)格發(fā)貨手續(xù)，保證財產(chǎn)安全；正確計算銷售數(shù)量、銷售收入、銷售利潤；正確反映與購貨單位的合同執(zhí)行情況和貨款結(jié)算情況，促進(jìn)貨款的及時收取。要求：1.為該企業(yè)設(shè)計銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制點。 2.為該企業(yè)設(shè)計銷售業(yè)務(wù)憑證。 3.為該企業(yè)設(shè)計銷售業(yè)務(wù)處理流程（發(fā)貨制）。我來幫他解答 輸入內(nèi)容已經(jīng)達(dá)到長度限制還能輸入 9999 字插入圖片刪除圖片插入地圖刪除地圖插入視頻視頻地圖參考資料：匿名回答提交回答取消 回答 共1條 2009-6-9 09:45 1986知音 | 三級 公司,司制,制度,度 09年3月預(yù)備黨員思想?yún)R 尊敬的西北農(nóng)林科技大學(xué)黨組織： 2009年的兩會中人民代表大會經(jīng)濟(jì)是一個熱門. 我于2008年5月至8月，在中國上海市閘北區(qū)進(jìn)行了為期三個月的掛職鍛煉，掛任天目西路街道辦.感恩教育活動方案 建國60周年活動策劃方案 提升村干部素質(zhì)工作措施 關(guān)于全體教師工作中開展強(qiáng)化質(zhì)量意 學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動學(xué)習(xí)調(diào)研階 第一章 總則 第一條 為促進(jìn)管理效率，提高全員士氣，并使其依據(jù)及遵守，特制定此公司制度，公司全體員工均應(yīng)遵照執(zhí)行。 第二條 本章程適用于本公司全體員工，包含試用期人員。 第三條 本公司屬對外營利單位，全體員工必須共同投入，積極表現(xiàn)個人榮譽(yù)感和責(zé)任心為宗旨。 第四條 未在公司管理制度章法上簽名者，不得列為公司正職員工。 第五條 本公司對所有在職員工的升遷、加級、加薪及考核等，皆以該員工的平時表現(xiàn)與業(yè)績?yōu)橹饕罁?jù)，包含員工的向心力，榮譽(yù)心，責(zé)任感等。 第二章 人事制度 第一條 新進(jìn)人員經(jīng)公司錄用開始上班日起，前一個月為試用考核期。 第二條 考核期間業(yè)績表現(xiàn)優(yōu)良者，經(jīng)主管核報后，可申請加薪，但試用期不得低于一個月；若考核成績太差，且無改進(jìn)之意者，可予直接解聘。 第三條 須辦手續(xù) 1、填寫員工崗位申請表 2、繳學(xué)歷證明及身份證復(fù)印件一份，近照兩張。 3、請領(lǐng)公司制度，并實施在職教育。 第四條 新進(jìn)人員自上班日起十五天內(nèi)為新人培訓(xùn)期，若無故離職者，不得向公司申請任何薪資及費用。 第五條 新人在考核試用期一個月內(nèi)，領(lǐng)試用期基本工資，通過后再予調(diào)整薪資。 第六條 未經(jīng)主管許可，未經(jīng)請假手續(xù)而擅自不上班者，視同曠職，一日扣三日，二日扣六日，三日以上且無正當(dāng)理由者予以開除。 第七條 若因工作環(huán)境不適或因其他個人因素而想自行離職者： 1. 試用期內(nèi)提出辭職者，須提前15天以書面上報公司，否則以15天薪水相抵，補(bǔ)償公司損失。 2. 成為正式業(yè)務(wù)員后提出辭職者，須提前一個月以書面上報公司，否則以一個月薪水相抵，補(bǔ)償公司損失。 3. 未經(jīng)核準(zhǔn)而自行離職者，自愿放棄上月薪資及任何工作獎金。 第七條 員工辦理任何請辭時，須先行提交“辭職報告”，經(jīng)核準(zhǔn)后，再填寫“離職手續(xù)”方可到財務(wù)結(jié)算?？陬^呈報不予承認(rèn)，不得生效。 第八條 員工在自動離職或請辭期間內(nèi)，因職務(wù)交接不清，或手續(xù)不全而導(dǎo)致公司資金及財物上有所損失，須負(fù)賠償責(zé)任，公司將依法解決。 第九條 離職員工之當(dāng)月薪資，須在離職手續(xù)辦理完畢后，憑主管及總經(jīng)辦簽訴方可到財務(wù)部門結(jié)算。非當(dāng)事者不得代領(lǐng)。 第十條 已請辭員工在待退期間，若在公司表現(xiàn)惡劣或影響公司其他人員者，可予以直接開除。 第十一條 離職員工交接重點： 1. 個人職責(zé)所屬資產(chǎn)列報表，清點移交予接管人員。 2. 原服務(wù)客戶各項余額，資料檔案及后續(xù)服務(wù)重點移交。 3. 個人所負(fù)責(zé)之各項本冊移交。 4. 呈報手中未完成的工作及其情況予接管人員。 注：員工辦理離職手續(xù)完成后到離職前，若取消去意仍可繼續(xù)恢復(fù)工作。 第十二條 為不動搖團(tuán)體士氣，將“員工請辭”列為公司機(jī)密。已辦理離職手續(xù)人員不可到處宣揚，或到處表態(tài)及表現(xiàn)出不合作的態(tài)度，經(jīng)查實一律立即開除，取消當(dāng)月一切福利。 第十三條 員工無論到職時間長短，表現(xiàn)優(yōu)異者，可直接升級或跳級。員工表現(xiàn)極差者，須實施在職教育，仍不合格者予以辭退。 第十四條 員工的裁減或增加，須以部門業(yè)績表現(xiàn)而改善，淘汰劣質(zhì)員工，保留優(yōu)質(zhì)員工。 第三章 出勤管理制度 第一條 公司實行兩種工作時間：標(biāo)準(zhǔn)工作時間和不固定工作時間。公司職能人員實行每周五天（周一至周五）、每天8小時（早8：30午12：00；午13：30晚6:00）的標(biāo)準(zhǔn)工作時間制，若節(jié)假日較忙，部門負(fù)責(zé)人可根據(jù)情況安排加班，但原則上每周工作時間不得超過48小時；客戶服務(wù)部工作人員操作工人、勤務(wù)、保安及一線員工可采用相應(yīng)靈活的工時制度。 第二條 考勤工作由公司總經(jīng)辦統(tǒng)一管理，各部門負(fù)責(zé)具體實施。 第三條 因公司業(yè)務(wù)及部門需要而必須加班者，不可借故拒絕，否則若因而影響公司運作者，扣個人考核成績。 第四條 員工因公司外出須向部門主管匯報，在一定時間內(nèi)須回公司正常作息。私自外出未向主管報告，2小時以內(nèi)扣薪半日，2小時以上以礦工論處。 第五條 本公司正常上下班作息，遲到者十分鐘以上者，每次罰款5元。 第六條 公司設(shè)立全勤獎，每月兌現(xiàn)，全月無違反出勤規(guī)定并準(zhǔn)時上下班者，可領(lǐng)全勤獎60元。 第七條 員工出勤打卡屬正常作息，凡無故不打卡者，按曠工計。 第八條 出差公務(wù)等未執(zhí)行打卡者，在回職24小時內(nèi)，未經(jīng)主管簽名保證者，每次罰款5元。 第九條 在職員工出勤作息狀況，有任何異?，F(xiàn)象時，即由主管負(fù)責(zé)記錄于考勤卡上以供核查。 第四章 請、休假制度 第一條 公司全員請假必須事先申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可休假，并取消全勤獎。 第二條 非有重大事故，事假每月不得超過二天。 第三條 一般事假應(yīng)于兩天前請妥（急事經(jīng)核準(zhǔn)則例外），請假時必須填妥假單，由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交總經(jīng)辦審核存檔。 第四條 請假未準(zhǔn)而私自休假者，以曠工論處，每曠一日扣除當(dāng)日薪資外，另罰三日綜合薪資，并取消全勤獎。 第五條 公司上班時間內(nèi)，非有重要事故，不得臨時請假超過2小時以上，否則扣全日薪資。 第六條 請任何禍假皆須職業(yè)醫(yī)生開具證明，并在48小時內(nèi)回報公司，否則以事假論處。若因傷重住院或臥床無法行動，2日內(nèi)公司皆全薪付給，2日后暫停正薪部分，并留職備核，待正常上班后開始恢復(fù)正常。 第七條 輕微病假可商請主管核準(zhǔn)，唯需請代理人全權(quán)代理，以示負(fù)責(zé)。 第八條 公司會議不定期舉行，會前提前公告通知，全員參加。曠會按曠工論處，遲到按正常上班遲到條例處罰。 第九條 員工享有國家規(guī)定的所有法定節(jié)假日及其他假日，細(xì)則如下： 1、帶薪假期 元 旦 3天 春 節(jié) 7天 勞動節(jié) 7天 國慶節(jié) 7天 婚 假 3天 （女23歲或以上，男25歲或以上結(jié)婚為10天），以政府規(guī)定為準(zhǔn)。 喪 假 3天（包括配偶、子女、父母、配偶父母）， 1天（兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、第一表親） 產(chǎn) 假 90天（晚育增加15天，遇難產(chǎn)或剖腹產(chǎn)增加15天），以南京政府規(guī)定為準(zhǔn)。 用產(chǎn)假的員工，須在預(yù)產(chǎn)期前二個月向總經(jīng)辦提出申請。 護(hù)理假 3天（適用于試用期滿的全職男員工），以南京政府標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)。 護(hù)理假應(yīng)以嬰兒出生證為依據(jù)在孩子出生一個月內(nèi)完成。 探親假 此假只適用于員工直系家屬（父母、配偶或子女）分居兩地，員工須在假期 前一個月向主管遞交請假申請表。具體條款按國家及當(dāng)?shù)卣?guī)定細(xì)則執(zhí)行。享受探親假的員工將不再享受當(dāng)年年假。 哺乳假 女員工產(chǎn)后一年內(nèi)可向公司申請產(chǎn)后哺乳時間（每天一小時）。 2、年假 員工根據(jù)在公司服務(wù)年限的長短，享有1020天帶薪年假 。 完成工作的年數(shù) 年假時間（工作日） 13年（含3年） 10個工作日 35年（含5年） 15個工作日 5年以上 在15個工作日基礎(chǔ)上，每滿1年增加1個工作日，累計不超過20個工作日 員工試用期滿后，可以開始享受年休假，新員工第一年的年休假將按比例計算。員工的年休假視員工的工作時間長短而定。 員工如需使用年休假，須于一個月前填寫申請單，遇特殊情況需事先得到人事經(jīng)理同意。年休假應(yīng)于當(dāng)年12月31日前休完，辭職員工的年休假也將按此比例計算，公司對辭退員工未用完的年休假可以以薪資進(jìn)行補(bǔ)償。 第五章 加班、調(diào)休管理制度 第一條 本制度不適用于公司高級職員，其額外工時工作視作應(yīng)盡義務(wù)。 第二條 公司鼓勵員工在每天8小時工作制內(nèi)完成本職工作，不鼓勵加班,如因個人問題故意拖延加班的,不算作加班。確因工作需要加班或值班，才予批準(zhǔn)。 第三條 為更好地培養(yǎng)員工做計劃的好習(xí)慣，公司執(zhí)行加班提前申請的制度，若未能提前填寫加班申請并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示的加班，其實際加班時間將視為無效。 第四條 加班時間限制：每日不超過1小時，特殊情況每日不超過3小時，超過3小時者以3小時計，達(dá)8小時者按一天計；每月累計加班一般不應(yīng)超過36小時。 第五條 不安排女員工在懷孕期或哺乳未滿1周歲嬰兒期間加班。 第六條 凡需加班者，均須填寫加班記錄表申請加班，經(jīng)申請者上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能加班；加班完畢后填寫加班記錄情況，經(jīng)有關(guān)主管驗審后送人事部留存；每月總經(jīng)辦統(tǒng)計加班情況，在員工工資中支付加班費。 第七條 加班費用計算 1、平日加班。平時加班為平時工資的1.5倍。 加班工資= 平時工資(全勤)2281.5倍加班時間 2、雙休日加班。雙休日加班為平時工資的2倍。 加班工資= 平時工資(全勤)2282倍加班時間 3、法定節(jié)日加班。法定節(jié)日加班為平時工資的3倍。 加班工資= 平時工資(全勤)3倍加班時間 4、超過加班定額（每月36小時）部分，不支付加班費。值班津貼另行計算. 第八條 加班員工可不領(lǐng)取加班費以調(diào)休代替，雙休日加班按2倍時間調(diào)休，法定節(jié)假日加班按3倍時間調(diào)休。 第九條 調(diào)休的員工均應(yīng)填寫申請，并經(jīng)主管和人事部門同意審批；加班沖抵以半年為最小單位，即所有調(diào)休必須在半年內(nèi)沖抵完，未沖抵部分以加班工資形式結(jié)算。 第十條 特殊或緊急情況處置可突破加班時間限制和常規(guī)程序，但須事后補(bǔ)充有關(guān)手續(xù)。 第六章 員工薪資與福利制度 為加強(qiáng)公司員工薪資收入管理，規(guī)范員工薪資收入分配辦法，并激勵公司全體員工的工作熱情與職業(yè)生涯規(guī)劃，實施“管理人員年薪制”與“普通員工月度考核薪資制”相結(jié)合的薪資制度。實施細(xì)則如下： 第一條 管理人員年薪制 管理人員薪資的支付辦法，即薪資以年為單位，依據(jù)管理人員所承擔(dān)責(zé)任確定其年薪；每月薪資以年薪分?jǐn)?2個月薪資后，按70%的比例發(fā)放（基薪）；年終以業(yè)績考核來確定效益薪資，將剩余30%的年薪按一定比例發(fā)放。具體內(nèi)容包括： 1、年薪制適用人群：本公司管理人員，即公司總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、各部門負(fù)責(zé)人。 2、年薪構(gòu)成：年薪收入由基薪和年薪中效益薪資兩部分構(gòu)成。 3、年薪的確定：公司根據(jù)崗位要求、工作性質(zhì)、責(zé)任大小、難易程度、風(fēng)險大小，及工作基礎(chǔ)、工作條件與環(huán)境等諸方面要求，根據(jù)公司具體情況定薪定級，核定年薪標(biāo)準(zhǔn)。 4、年薪中基薪的確定:年薪中的基薪按月發(fā)放，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為年薪平均分?jǐn)倿槭€月薪資后的70，于每月10日發(fā)放，不參與績效考核。即基薪=（年薪12）70%。 5、年薪中效益薪資的確定: 效益薪資依據(jù)前一年度績效考核的結(jié)果和當(dāng)年公司經(jīng)營狀況進(jìn)行綜合評價，根據(jù)績效考核指數(shù)，將年薪中剩余的30,按效益薪資于年底統(tǒng)一發(fā)放。即效益薪資=（年薪12）70%績效考核指數(shù)。 6、績效考核指數(shù)的確定：堅持嚴(yán)格的績效考核制度，公司于年底設(shè)立管理人員年薪考核委員會，下達(dá)年度考核指標(biāo)和進(jìn)行考核、清算；考核指標(biāo)明確、公開；堅持先考核后兌現(xiàn)的原則，享受年薪制管理人員的薪資在年終考核后予以兌現(xiàn)。 7、年薪中的效益薪資，發(fā)放時間定為每年農(nóng)歷十二月二十日至二十五日。 8、管理人員年薪收入，按月平均計算，依法納稅和繳納各項社會保險。 第二條 普通員工月度考核薪資制 普通員工薪資的支付辦法，即以月為單位，依據(jù)員工所承擔(dān)責(zé)任確定其月薪；將月薪的一部分按月發(fā)放（月基本薪）；剩余月薪用于指標(biāo)考核，月終以考核成績來確定應(yīng)得（月考核薪），月終連同月基本薪一并發(fā)放，不足扣罰額度的從第二月薪資中扣除。具體內(nèi)容包括： 1、月度考核薪資適用人群：本公司普通員工，即上述年薪制適用人群以外的公司正式員工。 2、月薪的構(gòu)成：月薪收入由月基本薪和月考核薪兩部分構(gòu)成。 3、月薪的確定：公司根據(jù)崗位要求、工作性質(zhì)、難易程度、工作條件與環(huán)境等諸方面要求，并根據(jù)公司具體情況定薪定級，核定員工月薪標(biāo)準(zhǔn)。 4、月基本薪的確定:月薪中的月基本薪按月發(fā)放，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)以個人崗位、職責(zé)的不同來確定，于每月10日發(fā)放，不參與績效考核。 5、月考核薪的確定:依據(jù)月度考核的結(jié)果進(jìn)行綜合評價，根據(jù)考核指數(shù)，將月薪中的剩余部分,作為月考核薪與月基本薪一并發(fā)放。不足扣罰額度的從第二月薪資中扣除。 6、月度考核指數(shù)的確定：堅持嚴(yán)格的考核制度，各部門制定月度考核指標(biāo)并進(jìn)行考核，部門負(fù)責(zé)人于每月5日前對上月考核成績進(jìn)行清算，經(jīng)總經(jīng)辦核實后方可生效；考核指標(biāo)明確、公開；堅持先考核后兌現(xiàn)的原則。 7、普通員工月薪收入，依法納稅和繳納各項社會保險。 第三條 試用期員工的薪資 1、處于試用期的員工，工資以月薪形式發(fā)放，根據(jù)級別、崗位、職責(zé)確定其標(biāo)準(zhǔn)月薪。 2、處于試用期的員工，其月薪同樣參與其所在部門的月度考核，根據(jù)考核指數(shù)確定其實際月薪。即根據(jù)表現(xiàn)，實際月薪標(biāo)準(zhǔn)月薪。 3、試用期員工的月薪收入，依法納稅，但不辦理各項社會保險。 第四條 獎薪制度與員工福利 1、年度獎金。根據(jù)當(dāng)年實際業(yè)績，員工按比例享受第13個月工資，第13個月工資隨同當(dāng)年第12個月工資一起發(fā)放。 2、保險。當(dāng)員工被公司正式錄用后，公司即按國家有關(guān)規(guī)定為每位員工繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育險。 3、工傷。員工因工負(fù)傷，經(jīng)勞動管理和鑒定部門認(rèn)定為工傷的，公司將根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，負(fù)擔(dān)必要的醫(yī)療費用和負(fù)傷期間的工資。公司對員工的工傷處理，將遵照工作所在城市的國家有關(guān)規(guī)定。 4、誤餐費。公司為全員提供五元/工作日的誤餐補(bǔ)貼，全員均應(yīng)享用。 5、制服。根據(jù)季節(jié)不同，公司免費為員工提供制服，但必須自備皮鞋。同時員工須自己保管和清洗制服。離職時應(yīng)悉數(shù)歸還。 6、生日。在你的生日這一天，公司會為你送上一份蛋糕以示慶祝。 7、員工同樂、聯(lián)誼活動。你有機(jī)會參加由公司組織的各項員工活動。 8、年假。轉(zhuǎn)正滿一年以上之員工，公司給予帶薪年假。 9、榮譽(yù)假。給予表現(xiàn)優(yōu)良員工，可視具體情況予以一定時間的帶薪榮譽(yù)假。 10、無論一般員工還是主管，凡有任何違反本公司章程制度中各項條例及要求時，公司有權(quán)停止或取消各項福利。 第七章 服務(wù)規(guī)章 第一條 不得于上班時間內(nèi)在工作場所吃零食，做與正常工作上無關(guān)的事。 第二條 正常上班時，務(wù)請隨時佩帶工作證，未帶公司工作證者除罰款20元/次外，不得進(jìn)入公司內(nèi)所有場所。 第三條 上班時必須穿戴好工作服，嚴(yán)禁便裝上崗。制服必須保持整潔。 第四條 員工隨時保持親切自然的笑容，在公司所屬范圍內(nèi)遇有陌生人，無論認(rèn)識與否，皆應(yīng)點頭問好，保持禮貌。 第五條 對外來訪客，來賓或消費客人皆應(yīng)以引領(lǐng)觀看或安請入座，并以茶水招待，并立刻替其做最好的服務(wù)。 第六條 使用電話時，語言盡量簡短，禁止電話聊私話。在工作繁忙時，暫勿接聽親朋好友的私人電話。 第七條 工作時間內(nèi)，員工彼此間不得大聲嬉笑或吵鬧及其他有失儀態(tài)行為。 第八條 公司各部門皆有權(quán)責(zé)劃分，員工堅持自己崗位，并毫無條件的支援其他部門。 第九條 公司實行“個人責(zé)任制”，在部門資產(chǎn)列報，部門環(huán)境整潔，部門業(yè)務(wù)業(yè)績等，皆由個人負(fù)責(zé)到底，決不推諉。 第十條 公司內(nèi)部一切訊息，資料，檔案，記錄等，一律保密，不得外借或攜帶出公司。凡公司的所有資料以及商業(yè)秘密，一律不得外泄。非經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意時，不得私自轉(zhuǎn)借、占有、拷貝及攜出公司等，否則將予以提出訴訟及要求賠償。 備注： 凡違反上述各項條例者，主管可直接進(jìn)行處分，并報總經(jīng)辦備案作為月度/年度考核依據(jù)。 第八章 獎懲制度 第一條 為嚴(yán)明紀(jì)律，獎懲分明，提高員工工作積極性，提高工作效率和經(jīng)濟(jì)效率，特制訂本制度。 第二條 適用范圍：全體員工。 第三條 對員工的獎懲實行精神鼓勵和思想教育為主、經(jīng)濟(jì)獎懲為輔的原則。 第四條 本公司設(shè)立如下獎勵方法，酌情使用： 1 通告表揚； 2 獎金獎勵； 3 晉升提級； 第五條 有下列表現(xiàn)的員工應(yīng)給予通告表揚： 1 品德端正，工作努力； 2 維護(hù)公司利益，為公司爭得榮譽(yù)，防止或挽救事故與經(jīng)濟(jì)損失有功； 3 一貫忠于職守，積極負(fù)責(zé)，廉潔奉公； 4 有其他功績，足為其他員工楷模。 第六條 有以下表現(xiàn)的員工應(yīng)給予獎金獎勵： 1 思想進(jìn)步，文明禮貌，團(tuán)結(jié)互助，事跡突出； 2 完成計劃指標(biāo)，經(jīng)濟(jì)效益良好； 3 向公司提出合理化建設(shè)，為公司采納； 4 維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，抵制歪風(fēng)邪氣，事跡突出； 5 節(jié)約資金，節(jié)儉費用，事跡突出； 6 領(lǐng)導(dǎo)有方，帶領(lǐng)員工良好完成各項任務(wù)； 7 其他對公司作出貢獻(xiàn)，董事會或總經(jīng)理認(rèn)為應(yīng)當(dāng)給予獎勵的。 備注： 有以上表現(xiàn)，公司認(rèn)為符合晉級條件的予以晉級獎勵。 第七條 獎勵程序如下： 1 員工推薦、本人自薦或部門提名； 2 部門負(fù)責(zé)人會同總經(jīng)辦審核； 3 董事會或總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第八條視情節(jié)輕重，分別給以以下處罰： 1 警告； 2 記過； 3 降級； 4 辭退； 第九條 員工有以下行為給以警告處分： 1 在工作時間聊天、嬉戲或從事與工作無關(guān)的事情； 2 工作時間內(nèi)擅離工作崗位者或無故遲到、早退、曠工； 3 因過失以致發(fā)生工作錯誤情節(jié)輕微者； 4 妨害現(xiàn)場工作秩序或違反安全衛(wèi)生工作守則； 5 無故不參加公司安排的培訓(xùn)課程； 6 初次不遵守主管人員指揮； 7 浪費公物情節(jié)輕微； 8 檢查或監(jiān)督人員未認(rèn)真履行職責(zé)； 9 遺失員工證及未按要求穿戴整潔工作服和佩戴廠牌； 第十條 員工有以下行為者，給予記過處分： 1 對上級指示或有期限之命令，未申報正當(dāng)理由而未如期完成或處理不當(dāng)； 2 因疏忽導(dǎo)致機(jī)器設(shè)備或物品材料遭受傷害或傷及他人； 3 在工作場所喧嘩、嬉戲、吵鬧妨害他人工作； 4 未經(jīng)許可擅帶外人入辦公區(qū)域參觀； 5 在禁煙區(qū)吸煙者； 6 投機(jī)取巧，隱瞞蒙蔽，謀取非分利益； 7 對同仁惡意攻擊或誣告、偽證而制造事端； 8 在工作時間內(nèi)擅離工作崗位，躺臥、睡覺者。 9 涂改考勤卡，代替他人打卡或接受他人打卡。 第十一條 員工有以下行為者，給予降級處分： 1 違反國家法規(guī)、法律、政策和公司規(guī)章制度，造成經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的； 2 違反勞動紀(jì)律、經(jīng)常遲到、早退、曠工、消極怠工，沒完成生產(chǎn)任務(wù)或工作任務(wù)的； 3 擅離職守，導(dǎo)致事故，使公司蒙受重大損失； 4 泄漏生產(chǎn)或業(yè)務(wù)上機(jī)密； 5 違反公司規(guī)定帶進(jìn)出物品； 6 遺失經(jīng)管之重要文件、機(jī)件、物件或工具； 7 撕毀公文或公共文件； 8 擅自變更工作方法致使公司蒙受重大損失； 9 拒絕聽從主管人員合理指揮監(jiān)督； 10 違反安全規(guī)定措施致公司蒙受重大不利； 11 造謠生事，散播謠言致公司蒙受重大不利； 第十二條 員工有以下行為者，給以辭退處分： 1 偷竊同事或公有財物； 2 于受聘時虛報資料，使本公司誤信而遭受損害； 3 對上級或同事實施暴行或有重大侮辱之行為； 4 違反勞動合同或工作規(guī)則情節(jié)嚴(yán)重； 5 蓄意損壞公司或他人財物； 6 故意泄漏技術(shù)、營業(yè)之秘密，致使公司蒙受損害； 7 不服從工作安排和調(diào)動、指揮，或無理取鬧，影響生產(chǎn)秩序、工作秩序的； 8 拒不執(zhí)行董事會決議及總經(jīng)理或部門領(lǐng)導(dǎo)決定，干擾工作的； 9 工作不負(fù)責(zé)任，損壞設(shè)備、工具、浪費原材料、能源，造成經(jīng)濟(jì)損失的； 10 玩忽職守，違章操作或違章指揮，造成事故或經(jīng)濟(jì)損失的； 11 濫用職權(quán)，違反財經(jīng)紀(jì)律，揮霍浪費公司資才，損公肥私，造成經(jīng)濟(jì)損失的； 12 財務(wù)人員不堅持財經(jīng)制度，喪失原則，造成經(jīng)濟(jì)損失的； 13 貪污、盜竊、行賄受賄、敲詐勒索、賭博、流氓、斗毆，尚未達(dá)到刑事處罰的； 14 挑動是非，破壞團(tuán)結(jié)，損害他人名譽(yù)或領(lǐng)導(dǎo)威信，影響惡劣的； 15 泄露公司秘密，把公司客戶介紹給他人或向客戶索取回扣介紹費的； 16 散布謠言，損害公司聲譽(yù)或影響股價穩(wěn)定的； 17 利用職權(quán)對員工打擊報復(fù)或包庇員工違法亂紀(jì)行為的； 18 無正當(dāng)理由累計曠工三日，在外從事同類產(chǎn)品職業(yè)或在假期在外另謀職業(yè)； 19 組織、煽動怠工，或采取不正當(dāng)手段要挾領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)懲擾亂公司秩序； 20 在禁煙區(qū)內(nèi)吸煙或引火，在工作中酗酒滋事妨害生產(chǎn)秩序； 21 經(jīng)常違反公司規(guī)定屢教不改； 22 依合同約定調(diào)派工作，無故拒絕接受； 23 因行為不當(dāng)，公司無法再對其信任； 24 其他重大過失或不當(dāng)行為，導(dǎo)致嚴(yán)重后果； 第十三條 員工有上述行為，情節(jié)嚴(yán)重，觸犯刑律的，提交司法部門依法處理；員工有上述行為造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任人除按上條規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任外，需賠償公司損失。 第十四條 總經(jīng)辦接到報告、檢舉、揭發(fā)，立即報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)查處理。調(diào)查完畢，總經(jīng)辦提出處理意見書呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)，交有關(guān)部門執(zhí)行并通知受處分人。 第十五條 給予員工行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，應(yīng)當(dāng)慎重決定。必須弄清事實，取得證據(jù)，經(jīng)過一定會議討論，征求有關(guān)部門意見，并允許受處分人進(jìn)行申辯。 第十六條 調(diào)查、審批員工處分的時間，從證實員工犯錯誤之日起，開除處分不得超過2個月，其他處分不得超過1個月。 第十七條 員工對所受懲罰存異議者，應(yīng)于處分決定后七日內(nèi)，陳訴理由申覆之，并以申覆后之核定作為公司最后之決定，當(dāng)事者不得再存異議。 王某，22歲，大學(xué)畢業(yè)后分配到某國有企業(yè)，擔(dān)任出納員兼任金庫保管員。2009年5月11日，王某偷偷從金庫中取出2007年國庫券10萬元，4個月后，王某見無人知曉，膽子開始大了起來，又取出15萬元，通過證券公司融資回購方法，拆借人民幣29萬元，用來炒股，沒想到賠了錢。王某在無力返還單位債券的情況下，索性將金庫里剩余的14萬元國庫券全部取出后潛逃。要求：分析該公司的投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度存在哪些問題？為防止再出現(xiàn)類似情況？應(yīng)如何完善？1.首先是財務(wù)不兼容職位的設(shè)置分離，出納不可以負(fù)責(zé)保險柜或金庫的鑰匙，由主管負(fù)責(zé)。2.現(xiàn)金支出流程不健全，現(xiàn)金的支出沒有財務(wù)主管的監(jiān)督與審核，需要進(jìn)一步完善3.公司現(xiàn)金的盤點制度形同虛設(shè)，應(yīng)加強(qiáng)月末、季末的實務(wù)盤存，切實做到帳實相符4.公司銀企對賬存在問題，應(yīng)加強(qiáng)管理5.公司應(yīng)對出納、會計崗位進(jìn)行輪崗，及時發(fā)現(xiàn)問題，避免財務(wù)舞弊THANKS !致力為企業(yè)和個人提供合同協(xié)議，策劃案計劃書，學(xué)習(xí)課件等等打造全網(wǎng)一站式需求歡迎您的下載，資料僅供參考可修改編輯