民生小學內(nèi)部控制考核評價報告

民生小學內(nèi)部控制考核評價報告民生小學內(nèi)部控制評價報告學校內(nèi)部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設，規(guī)范財務管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計所具有的預防、揭示和抵御的 免疫 功能。一年來，學校內(nèi)審部門共接手各類審計事項131 項，已完成119 項，審計資金總額41,743 萬元。其中，校級財務預算執(zhí)行審計調(diào)查1 項; 經(jīng)濟責任審計 4 項，審計金額 21,087 萬元 ; 大型建設項目前期工程預算審核 20 項，審核金額 7,409 萬元 ; 基建工程跟蹤審計3 項，審計金額8,058萬元 ;修繕工程竣工結算審計74 項，審計金額5,073萬元;科研項目結項審簽12 項，審簽金額116萬元;其他有關經(jīng)濟事項審計5 項。參與各類項目招投標109次。共提交審計報告79 份，簽發(fā)審計意見217 份，提出審計整改建議17 條，為學校減少不合理資金支出3,223 萬元。一、構建 三位一體 的內(nèi)審工作格局，提升內(nèi)審質(zhì)量和效益學校內(nèi)審部門構建以預算執(zhí)行審計為統(tǒng)領、經(jīng)濟責任審計為抓手、工程建設審計為重點的 三位一體 內(nèi)部審計工作格局，科學合理安排內(nèi)審業(yè)務，切實履行好內(nèi)部審計監(jiān)督和服務職能。( 一 ) 開展校級財務預算執(zhí)行審計調(diào)查，促進規(guī)范管理根據(jù)教育部關于加強高等學校預算執(zhí)行與決算審計工作的意見 ( 教財 x12號 ) 的有關工作要求，審計處對學校x 年 1-10 月份財務預算執(zhí)行情況進行了事中審計調(diào)查，目的在于增強預算執(zhí)行的約束力，促進預算規(guī)范管理。審計調(diào)查過程中，重點關注了預算收支總體執(zhí)行情況，并對近三年有關經(jīng)費的開支情況進行了統(tǒng)計調(diào)查分析。調(diào)查結果顯示，截至 10 月底學校財務預算總體執(zhí)行情況比較好。( 二) 深化領導干部任期經(jīng)濟責任審計，明確經(jīng)濟責任1. 完善經(jīng)濟責任審計工作程序經(jīng)濟責任審計是一項政策性、業(yè)務性、程序性較強的工作，審計處在總結以往經(jīng)驗的基礎上，進一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標準，完善審計程序，做到審計事項公開透明。一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經(jīng)濟責任的有關事項， 通過信息平臺、 信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢監(jiān)察處、審計處反映問題。此舉增強了經(jīng)濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計領導干部的意見和評價，并對領導干部任職期間履職情況進行民主測評。三是實施審計報告復核。對經(jīng)濟責任審計報告披露的每一經(jīng)濟事項，進行認真復核， 做到事實清楚、 證據(jù)充分、 結論準確，在此基礎上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實施前后任經(jīng)濟責任事項交接。根據(jù)審計結果，完善前后任經(jīng)濟責任事項交接以及存在問題的后續(xù)整改，增強領導干部經(jīng)濟責任意識和自律意識，杜絕新官 不理舊賬，保證工作的延續(xù)性。2. 認真開展中層領導干部經(jīng)濟責任審計經(jīng)濟責任審計是促進領導干部正確履行經(jīng)濟職責，加強黨風廉政建設的重要途徑。按照教育部關于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作的通知要求，學校召開了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議。根據(jù)會議確定的工作計劃，經(jīng)組織部門授權，審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續(xù)教育學院、傳播研究院、資產(chǎn)管理4 個部門主要領導干部任期經(jīng)濟責任審計， 從審計結果看，上述部門領導干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟責任的總體情況是好的，審計期間未發(fā)現(xiàn)領導干部個人存在嚴重的違紀問題，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關部門整改和落實。審計結果向被審部門和個人進行了反饋，審計結果報告現(xiàn)已提交組織部。( 三) 強化基建、修繕工程審計，促進增收節(jié)支審計處始終把工程建設項目審計列為重點，將事前控制、過程監(jiān)督和事后結算審計有機結合起來，重點監(jiān)控建設項目的實施。此項審計的開展，為學校節(jié)約大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設管理逐步走向規(guī)范化和制度化。1. 大中型建設項目前期工程預算審核本年度共開展大中型建設項目前期工程預算審核20 項，審核金額7,409萬元，審定金額5,945萬元，核減金額1,464萬元，核減率19.76%。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護了學校合法權益。2. 在建基建工程項目的全過程跟蹤審計審計處繼續(xù)對學校 3 項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓b 棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為項目的變更洽商。審計金額8,058 萬元，審定金額6,784 萬元，審減金額1,274 萬元。中藍二期學生公寓是中途介入跟蹤， x 年底已基本完成，審減金額664 萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設過程中出現(xiàn)的問題，及時召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會，圍繞問題充分發(fā)表建設性意見，力爭在短時間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設有序和規(guī)范地進行。3. 日常修繕工程的竣工結算審計本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86 項，完成審計74 項。在已完項目中，審計金額5,073 萬元，審定金額4,588 萬元，審減金485 萬元，審減率 9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場對實際工程量進行核查，力求審計結果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的 三審 制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過 三審 結合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學校利益不受侵害。二、加強制度創(chuàng)新，推動內(nèi)審工作規(guī)范有序開展學校內(nèi)審部門注重實踐積累和調(diào)查研究，在工作中積極創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實效。( 一) 內(nèi)審工作理念創(chuàng)新一是樹立建設性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎上，更多、更好的從制度建設層面提出可操作性的審計建議，幫助關鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結合理念。注重審計成果的運用，發(fā)揮審計結果落實整改對完善內(nèi)部控制的作用。使審計結果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，糾正管理偏差， 防范和降低經(jīng)濟風險。三是樹立和諧審計理念?？陀^評價自身作用，依法、科學地開展審計業(yè)務，實施和諧審計，形成紀委、監(jiān)察、財務、資產(chǎn)、后勤、審計等多個部門互動的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預期審計目標的實現(xiàn)。( 二 ) 內(nèi)審工作制度創(chuàng)新根據(jù)領導干部履行經(jīng)濟責任制的要求，制定了中國傳媒大學經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度，明確經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進一步強化領導干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟責任的意識。制定了中國傳媒大學關于進一步加強內(nèi)部審計結果整改落實的暫行規(guī)定，對審計結果整改落實、責任追究、審計結果運用等提出了具體要求。印發(fā)了關于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報審前后相關工作流程的通知 ，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結算審計等各個階段的具體操作流程。三、進一步加強審計隊伍的自身建設，提升內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)打造一支 政治強、業(yè)務精、作風正 的內(nèi)審隊伍，是審計處隊伍建設的奮斗目標。一是加強職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴格遵守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守工作紀律。二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有 5 人次參加了中國教育審計學會組織的審計人員后續(xù)教育培訓，通過培訓了解和掌握了開展審計工作的新規(guī)范和新方法，學以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學習，提升自身學歷和專業(yè)技術職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎。四是加強實踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。四、加強教育收費專項治理檢查，規(guī)范教育收費行為審計處制定印發(fā)了中國傳媒大學關于x 年度進一步規(guī)范教育收費工作的實施意見，明確了工作內(nèi)容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。根據(jù)實施意見安排，審計處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據(jù)檢查結果，學校執(zhí)行國家教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費的依據(jù)、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關意見和建議。