北京服裝學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計流程

單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,*,*,北京服裝學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計流程,經(jīng)濟責(zé)任審計的范圍,對負有經(jīng)濟責(zé)任的的處級領(lǐng)導(dǎo)干部,院長辦公會議決定審計的其他人員,任職期間、任職屆滿或調(diào)動、免職、辭職、,退休等原因離開現(xiàn)任崗位前進行審計,由組織部門提交,經(jīng)濟責(zé)任審計委托書,由院長辦公室出具書面審計通知,審計內(nèi)容,1.,任期經(jīng)濟,責(zé)任履行情,況,2.,經(jīng)濟決策,是否符合程,序、有效、,是否有重大,失誤,3.,本部門教,育經(jīng)費預(yù)算,和決算的執(zhí),行情況,4.,本部門各,項經(jīng)費、基,金的管理和,使用情況,5.,校內(nèi)各項,收費的管理,和使用情況,6.,校內(nèi)基建、,修繕項目的,管理和預(yù)、,決算情況,7.,國有資產(chǎn),的安全完整,及保值、增,值情況,8.,債權(quán)、債務(wù),是否真實、清,楚，有無糾紛,和遺留問題,9.,內(nèi)部控制,制度是否健,全、有效,10.,本人遵守,財經(jīng)法規(guī)和財,務(wù)制度情況，,有無違紀(jì)違規(guī),問題,11.,審計室認,為需要審計,的其他事項,審計的時間范圍,實施經(jīng)濟責(zé)任審計時，一般應(yīng)以被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任職所在單位的近三年財務(wù)收支,及相關(guān)經(jīng)濟活動情況為主，必要時可追溯審計其他會計年度或延伸審計相關(guān)單位。,根據(jù)單位性質(zhì)、職務(wù)類別確定,具體審計內(nèi)容以附件形式下發(fā),審計室接到委托書后的工作,成立審計組,擬定審計實施方案,下達審計通知書,被審計人員及其所在單位接到審計通知書后應(yīng)做的工作,做好財產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等,方面的清理工作,整理以下資料,填寫,審計資料交接單,簽署,承諾書,4.,專項資金、其它,收入的管理和使用,情況,3.,本部門院撥經(jīng),費的收支情況,2.,本單位的基本,情況的背景材料,5.,部門重大經(jīng)濟決策的立,項報告、批文、對外有償,經(jīng)濟合同協(xié)議、執(zhí)行情況,等文件資料,6.,部門制定內(nèi)部,管理辦法和有關(guān),經(jīng)濟活動內(nèi)部控,制制度等,7.,本部門固定資,產(chǎn)帳及債權(quán)、債,務(wù)資料,1.,本人述職報告,8.,審計人員認為,需要提供的其它,有關(guān)審計資料,審計人員按照審計程序?qū)嵤徲?審計人員根據(jù)審計結(jié)果寫出審計綜述,審計綜述內(nèi)容,1.,部門基本情況（包括被,審計領(lǐng)導(dǎo)干部工作職責(zé)，,機構(gòu)設(shè)置和工作職能、人,員編制情況）,2.,本部門經(jīng)費管理情況，,各項收入和支出是否納,入預(yù)算管理，是否真實,合法,3.,被審計人員在任期內(nèi),依法履行經(jīng)濟管理職責(zé),情況,4.,被審計人員在任期,內(nèi)所在單位的債權(quán)、,債務(wù)狀況和國有資產(chǎn),保值、增值情況,5.,被審計人員在任期,內(nèi)遵守財經(jīng)法規(guī)、廉,潔自律情況,6.,其它需要說明,的重大事項,審計綜述應(yīng)當(dāng)征求被審計人員及其所在單位意見,被審計人員收到審計綜述后,十日內(nèi)提出書面意見,十日內(nèi)沒有提出書面意見的，視同無異議,審計人員研究、核實情況后可修改審計綜述,完成審計報告,做出審計處理決定,被審計人員和單位如有異議可提出書面申訴,有關(guān)部門及時處理,被審計人員在任期內(nèi)使其所在單位,經(jīng)濟效益顯著，成績突出可向上級,有關(guān)部門提出獎勵,若被審計人員在任期內(nèi)犯有嚴重,違犯財經(jīng)紀(jì)律，造成重大損失時,可向上級有關(guān)部門提出行政處罰、,移交有關(guān)部門處理的建議,審計材料歸檔,