第五章 會計核算軟件操作

,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,會計核算基本過程,原始憑證,記賬憑證,賬簿,會計報表,填制憑證,審核記賬,編制報表,報表處理模塊,其他子模塊,賬務(wù)處理模塊,會計核算軟件,1.,主要完成從憑證到賬簿的過程。,2.,賬,務(wù),處理模塊是會計核算軟件的核心模塊。,3.,以,記賬憑證,作為唯一的數(shù)據(jù)入口和起點。,第五章 會計核算軟件操作,賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本過程,初始化階段根據(jù)新用戶和年初建賬而異。,會計工作平臺,會計人員,日常業(yè)務(wù),會計工作,初始化建賬,日常會計工作,新建,年初,期初金額設(shè)置,代碼設(shè)置,出納管理,賬簿管理,輔助賬管理,制單、審核、記賬,月末自動轉(zhuǎn)賬,結(jié)賬,開始下月工作,新用戶,新建賬套,操作員設(shè)置,初始化工作,日常工作,科目、部門、往來單位,個人、項目、憑證類型,外幣種類等,期初余額、輔助余額,未達(dá)賬項、未清賬項,輔助管理,以后年度操作流程,開始新年日常工作,初始化,建新年賬,結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù),完成上年各項工作,日常操作,期初金額調(diào)整,代碼調(diào)整,科目、部門、往來單位,個人、項目、憑證類型,外幣種類等,期初余額、輔助余額,未達(dá)賬項、未清賬項,天健財務(wù)軟件財務(wù)處理子系統(tǒng)的操作過程：,天健財務(wù)軟件需,SQL Server 2000,支持，故在運行前應(yīng)首先在服務(wù)器端啟動,SQL,服務(wù)程序。初始化工作：,1.,建立賬套；,2.,操作員和權(quán)限管理：,3.,分級設(shè)置：輸入各種代碼的編碼方案；,4.,輔助核算設(shè)置,:,單位往來、個人往來、部門輔助、項目核算等；,5.,會計科目設(shè)置：,6.,外幣及匯率設(shè)置,:,7.,憑證類別設(shè)置,:,8.,期初余額錄入,:,日常工作,1,填制記賬憑證；日常賬務(wù),填制記賬憑證；,2,審核憑證：更換另一個有憑證審核權(quán)限的操作員進(jìn)入，日常賬務(wù),憑證審核；,3,記賬：日常賬務(wù),記賬；,4,結(jié)賬：日常賬務(wù),結(jié)賬；,5,賬薄查詢：根據(jù)需要查詢相應(yīng)內(nèi)容；,6,生成報表：賬薄查詢,會計報表，在其中進(jìn)行報表的生成，修改，取數(shù)等操作；,1,連接服務(wù)器：,啟動集成賬務(wù)系統(tǒng),(,桌面,浙江省會計電算化考試系統(tǒng)實務(wù)培訓(xùn),集成賬務(wù),),，,連接到服務(wù)器上，選擇登錄到服務(wù)器上相應(yīng)賬套；上機練習(xí)時數(shù)據(jù)庫名稱請輸入,SERVER,.,2,操作員和權(quán)限管理：,增加用戶：用管理員,admin,（,編號,=1,）進(jìn)入賬務(wù)系統(tǒng)，系統(tǒng)管理,操作員管理,增加用戶組,增加用戶；分配權(quán)限：用會計主管身份（編號,=2,）進(jìn)入賬務(wù)系統(tǒng)，系統(tǒng)管理,權(quán)限分工，選中左邊某人，右邊勾上相應(yīng)權(quán)限；,3,分級設(shè)置：輸入各種代碼的編碼方案,對會計科目、往來單位、部門、項目、現(xiàn)金流量等基礎(chǔ)信息的編碼,方案進(jìn)行設(shè)定。要增加一級編碼，按“增加”按鈕，增加后要按“保存”。,4,輔助核算設(shè)置,單位往來、個人往來、部門輔助、項目輔助中加入相應(yīng)信息；,（,1,）,單位往來輔助核算設(shè)置,設(shè)置往來單位資料，,基本設(shè)置,-,輔助核算設(shè)置,-,單位往來輔助核算設(shè)置,上機資料,:,P288,客戶及余額表中的客戶,.,P289,供應(yīng)商及余額表中的供應(yīng)商,.,（,2,）部門輔助核算設(shè)置,設(shè)置單位內(nèi)部各部門情況?；驹O(shè)置,-,輔助核算設(shè)置,-,部門輔助核算設(shè)置,資料：,P288,部門名稱及人員表中的部門,（,3,）個人往來輔助核算設(shè)置,設(shè)置單位內(nèi)部員工資料,基本設(shè)置,-,輔助核算設(shè)置,-,個人往來輔助核算設(shè)置,上機資料,:,P288,部門名稱及人員表中的部門員工,.,（,4,）項目輔助核算設(shè)置,對前面沒有設(shè)置專門輔助核算的各單位又有特別需要的輔助輔助核算，通過項目核算完成，如成本計算。基本設(shè)置,-,輔助核算設(shè)置,-,項目輔助核算設(shè)置,5,會計科目設(shè)置：,對會計科目進(jìn)行增加修改和刪除。,基本設(shè)置,-,會計科目設(shè)置,注意：,應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)設(shè)置為往來核算。,科目應(yīng)自上而下逐級增加。,(P191),有余額或發(fā)生額的科目不能刪除和修改屬性。,(P193),用鼠標(biāo)單擊增加下級或增加同級出現(xiàn)錄入窗口,增加科目時各內(nèi)容介紹：,l,科目編碼：科目編碼必須唯一；科目編碼只能由數(shù)字、英文字母及減號、正斜杠表示。,(P192),l,科目名稱：可以是漢字、英文字母或數(shù)字、減號、正斜杠。科目名稱不能為,空。,(P192),l,輔助核算：設(shè)置某科目是否有其它核算要求，如部門核算、個人往來核算、單位往來核算、現(xiàn)金流量核算、項目核算等。,(P192),l,科目性質(zhì)（余額方向）：登記在借方的科目，科目性質(zhì)為借方；登記在貸方的科目，科目性質(zhì)為貸方。只能在一級科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級科目的科目性質(zhì)與其一級科目的相同。,l,外幣核算：設(shè)定該科目核算的是否有外幣核算，以及核算的外幣名稱。,l,數(shù)量核算：設(shè)定該科目是否有數(shù)量核算以及數(shù)量計量單位。,資料：,P289-290,，,各科目年初余額表中的科目，機內(nèi)已有的不用再次輸入，沒有的增加，機內(nèi)有書上沒有的不用刪除。,6,外幣及匯率設(shè)置,基本設(shè)置,-,外幣設(shè)置,-,外匯幣種設(shè)置,案例中無外幣業(yè)務(wù)。,匯率設(shè)置,基本設(shè)置,-,外幣設(shè)置,-,外匯匯率設(shè)置,案例中無外幣業(yè)務(wù)。,7.,記賬憑證類別設(shè)置,基本設(shè)置,-,其他設(shè)置,-,憑證類型設(shè)置,設(shè)定所使用的記賬憑證種類。五種分類,(P189),1.,通用記賬憑證,2.,收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證,3.,現(xiàn)金憑證、銀行憑證和轉(zhuǎn)賬憑證,4.,現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付和轉(zhuǎn)賬,5.,自定義,資料中為第,1,種方法。,8.,期初余額錄入,:,開始時必須使用（,P193,）,基本設(shè)置,-,期初余額錄入設(shè)置,輸入的是最明細(xì)科目的,年初余額,、,各月借貸方發(fā)生額,(P194),如為輔助核算科目,應(yīng)按回車鍵輸入輔助明細(xì)余額,.,資料：,P289,年初余額表。,應(yīng)付工資余額改為,31806.,日常工作,1,填制記賬憑證,:,日常賬務(wù),填制記賬憑證,新增,按鈕或,CTRL+N,增加一張新憑證。,1),憑證類別：通過下拉框選擇一個憑證類別。,2),憑證編號：系統(tǒng)自動編號。,3),制單日期、,附單據(jù)數(shù)：同手工記賬憑證。,4),摘要：本筆業(yè)務(wù)說明，可輸入或選入常用摘要。,5),會計科目：必須為最明細(xì)科目?？梢暂斎肟颇烤幋a、中文科目名稱、助記碼或通過引導(dǎo)輸入（點幫助框）。,6),輔助核算信息：如是輔助核算科目，需輸入相應(yīng)的輔助信息，如往來科目需輸入“往來單位”和“票號”；部門核算科目需輸入部門代碼；個人往來核算科目 需輸入“個人往來”代碼或名稱；項目核算科目需輸入“核算項目”信息；現(xiàn)金流量科目需輸入“現(xiàn)金流量”、“結(jié)算方式”、“結(jié)算號”、“結(jié)算日期”和“經(jīng)辦人”等信息。,7),借貸方：即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字金額以負(fù)數(shù)形式輸入。如果方向不符，可按空格鍵調(diào)整金額方向。,當(dāng),一張憑證全部錄入完畢后，按,保存,按鈕保存這張憑證。按,放棄,按鈕放棄當(dāng)前增加的憑證。也可用鼠標(biāo)單擊,新增,則可繼續(xù)填制下一張憑證。,憑證每輸入一張都要保存后才能輸入下一張憑證。,資料：,P290-292,中,1-8,筆會計分錄。,2,審核憑證：,檢查輸入計算機內(nèi)的憑證是否正確。,輸入憑證與審核憑證不能由同一人操作。故應(yīng)更換有憑證審核權(quán)限的操作員來審核記賬憑證，,日常賬務(wù),憑證審核,操作：單擊“審核”按鈕。,3,記賬：,日常賬務(wù),記賬,Alt+F,可進(jìn)行反記賬操作。,又稱為過帳、登帳，記帳后的憑證才能在各帳簿中查詢。,憑證一旦記帳，則不能修改，,如有誤只能采用錯帳更正方法，通常由審核人員兼任。,記帳業(yè)務(wù)自動完成，不需人工干涉。,4,結(jié)賬：,日常賬務(wù),結(jié)賬,結(jié)帳是指結(jié)束本月帳戶，從而把活動著的核算結(jié)果固定下來。又稱為“封帳”。,結(jié)帳后該月將只能查詢而不能再進(jìn)行帳務(wù)處理。,5,賬薄查詢：,賬薄查詢,包括查詢總賬余額表、明細(xì)賬、日記賬等；,6,生成報表：,賬薄查詢,會,計報表，在其中進(jìn)行報表的生成，修改，取數(shù)等操作；,報表管理是財務(wù)軟件功能中的一個重要組成部分，天健報表管理模塊包括在集成賬務(wù)系統(tǒng)之中。,報表生成基本過程：包括初始化和日常操作二部分內(nèi)容。,初始化：定義報表的格式和報表的數(shù)據(jù)來源。具體包括格式定義和公式定義。,日常操作：根據(jù)初始化所定義的數(shù)據(jù)來源從當(dāng)前賬簿中取數(shù)填入報表格式中形成報表。具體包括數(shù)據(jù)計算和查詢打印。,1),進(jìn)入報表系統(tǒng),2),新建一個報表文件,3),設(shè)計報表格式（行寬、列高、單元格數(shù)據(jù)格式、邊框等）,4),數(shù)據(jù)單元的公式定義,5),報表計算,6),報表查詢輸出,1,）,進(jìn)入報表系統(tǒng)、新建、格式設(shè)計,啟動報表系統(tǒng)后，需要新建一個報表文件或打開一個報表文件。新建的辦法和設(shè)計報表格式的操作基本類似,Excel,軟件的操作。,2,）數(shù)據(jù)單元的公式定義,定義報表數(shù)據(jù)的來源。,公式是指表示,報表編制方法,和,報表審核方法,的一種數(shù)學(xué)表達(dá)式。包括,運算公式,和,審核公式,。,運算公式：報表編制方法。,審核公式：項目間勾稽關(guān)系。,（一）運算公式定義：,以“,=”,開頭。,公式內(nèi)容：,由報表函數(shù)和運算符號構(gòu)成，用來定義被定義單元數(shù)據(jù)生成規(guī)則的四則運算式。,2,報表基本函數(shù),報表數(shù)據(jù)來源,：財務(wù)取數(shù)、報表（本表或他表）取數(shù)、人工輸入、憑證取數(shù),函數(shù)類型：,帳務(wù)取數(shù)函數(shù)、報表取數(shù)函數(shù)、人工輸入函數(shù)、憑證取數(shù)函數(shù),下面以賬務(wù)取數(shù)函數(shù)為例：,函數(shù)的基本格式：,函數(shù)名,(,參數(shù),1,，參數(shù),2),對賬務(wù)取數(shù)函數(shù)的基本內(nèi)容包括：,取某賬套某一會計年度某一會計期間某一方向（借方或貸方或雙方）的數(shù)字（金額、數(shù)量、原幣金額）。,天健軟件賬,務(wù),函數(shù)的函數(shù)名,單一,單位,下級,單位,部門,核算,往來,核算,個人,核算,項目,核算,現(xiàn)金,流量,外幣,數(shù)量,年初,NC,FNC,DNC,CNC,PNC,XNC,WNC,WBNC,SLNC,期初,QC,FQC,DQC,CQC,PQC,XQC,WQC,WBQC,SLQC,期末,QM,FQM,DQM,CQM,PQM,XQM,WQM,WB,SLQM,借方發(fā)生,JFFS,FJFFS,DJFFS,CJFFS,PJFFS,XJFFS,WJFFS,WBJFFS,SLJFFS,貸方發(fā)生,DFFS,FDFFS,DDFFS,CDFFS,PDFFS,XDFFS,XDFFS,WBDFFS,SLDFFS,借方累計,JFLJ,FJFLJ,DJFLJ,CJFLJ,PJFLJ,XJFLJ,XJFLJ,WBJFLJ,SLJFLJ,貸方累計,DFLJ,FDFLJ,DDFLJ,CDFLJ,PDFLJ,XDFLJ,XDFLJ,WBDFLJ,SLDFLJ,例：,NC,（,101,）：取,現(xiàn)金的年初余額。,QM,（,101,）：,取現(xiàn)金的期末余額。,JFFS,（,101,）：,取現(xiàn)金本期借方發(fā)生額。,DFFS,（,101,）：,取現(xiàn)金本期貸方發(fā)生額。,各賬務(wù)取數(shù),函數(shù)的參數(shù)：,參數(shù)1,參數(shù)2,參數(shù)3,參數(shù)4,參數(shù)5,參數(shù)6,參數(shù)7,參數(shù)8,年初,會計,科目,單位,代碼,部門,代碼,往來,代碼,個人,編號,項目,代碼,現(xiàn)金,流量,期初,會計,科目,單位,代碼,會計,期間,部門,代碼,往來,代碼,個人,編號,項目,代碼,現(xiàn)金,流量,期末,會計,科目,單位,代碼,會計,期間,部門,代碼,往來,代碼,個人,編號,項目,代碼,現(xiàn)金,流量,借方發(fā)生,會計,科目,單位,代碼,會計,期間,部門,代碼,往來,代碼,個人,編號,項目,代碼,現(xiàn)金,流量,貸方發(fā)生,會計,科目,單位,代碼,會計,期間,部門,代碼,往來,代碼,個人,編號,項目,代碼,現(xiàn)金,流量,借方累計,會計,科目,單位,代碼,會計,期間,部門,代碼,往來,代碼,個人,編號,項目,代碼,現(xiàn)金,流量,貸方累計,會計,科目,單位,代碼,會計,期間,部門,代碼,往來,代碼,個人,編號,項目,代碼,現(xiàn)金,流量,3,）報表計算,根據(jù)計算公式定義中的數(shù)據(jù)來源分別將數(shù)據(jù)填入所定義的表元中。,計算過程無錯誤提示并不意味著報表公式定義完全正確，更不代表報表正確。,報表出錯原因,：,1.,公式物理格式錯誤；,2.,會計概念錯誤；,3.,憑證錯誤。,憑證,修改,后如軟件中未設(shè)定自動重算時應(yīng),重新,計算報表。,計算過程基本