第十二章 國際結(jié)算風(fēng)險及其管理

,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,第十二,章,章,國,國,際,際結(jié)算,風(fēng),風(fēng)險及,其,其管理,第一節(jié),托,托,收,收方式,下,下的風(fēng),險,險及管,理,理,第二節(jié),信,信,用,用證方,式,式下的,風(fēng),風(fēng)險及,管,管理,第三節(jié),保,保,函,函方式,下,下的風(fēng),險,險及管,理,理,第四節(jié),國,國,際,際結(jié)算,中,中的全,面,面信用,管,管理,國際結(jié),算,算風(fēng)險則是指,企,企業(yè)在,出,出口貿(mào),易,易授予,海,海外客,戶,戶信用,的,的過程,中,中，由,于,于各種,事,事先無,法,法預(yù)料,的,的不確,定,定因素,帶,帶來的,影,影響，,使,使企業(yè),出,出口貿(mào),易,易的實(shí),際,際收益,與,與預(yù)期,收,收益有,一,一定的,誤,誤差，,從,從而蒙,受,受損失,的,的可能,性,性。,第一節(jié),托,托收,方,方式下,的,的風(fēng)險,與,與管理,托收方,式,式是建,立,立在商,業(yè),業(yè)信用,基,基礎(chǔ)上,的,的一種,支,支付方,式,式，由,于,于其發(fā),展,展適應(yīng),了,了買方,市,市場的,需,需要，,特,特別是,其,其中的,承,承兌交,單,單（,D/A,）方式,，,，因此,，,，托收,方,方式在,國,國際貿(mào),易,易實(shí)際,業(yè),業(yè)務(wù)中,獲,獲得了,巨,巨大的,發(fā),發(fā)展。,具體而,言,言托收,方,方式下,的,的當(dāng)事,人,人主要,包,包括出,口,口商、,進(jìn),進(jìn)口商,、,、托收,行,行和代,收,收行,4,個方面,。,。下面,就,就將托,收,收結(jié)算,方,方式下,可,可能遇,到,到的風(fēng),險,險從有,關(guān),關(guān)當(dāng)事,人,人的角,度,度進(jìn)行,介,介紹。,一、當(dāng),事,事人面,臨,臨的主,要,要風(fēng)險,（一）,出,出口商,面,面臨的,風(fēng),風(fēng)險,出口商,面,面臨的,風(fēng),風(fēng)險主,要,要有國,家,家風(fēng)險,和,和經(jīng)濟(jì),風(fēng),風(fēng)險：,（二）,進(jìn),進(jìn)口商,面,面臨的,風(fēng),風(fēng)險,由于托,收,收方式,下,下的進(jìn),口,口商主,要,要擔(dān)心,所,所購貨,物,物的質(zhì),量,量和安,全,全狀況,，,，因而,其,其面臨,的,的風(fēng)險,主,主要是,圍,圍繞貨,物,物而展,開,開。,(,三,),托收行,面,面臨的,風(fēng),風(fēng)險,根據(jù)國,際,際商會,托收統(tǒng),一,一規(guī)則,的規(guī)定,，,，托收,業(yè),業(yè)務(wù)中,的,的托收,行,行應(yīng)表,面,面審核,出,出口商,提,提交的,單,單據(jù)并,按,按照委,托,托人提,交,交的托,收,收委托,書,書及時,準(zhǔn),準(zhǔn)確地,向,向代收,行,行發(fā)出,與,與委托,書,書內(nèi)容,一,一致的,托,托收指,示,示書，,以,以便于,代,代收行,收,收取款,項(xiàng),項(xiàng)。如,果,果發(fā)出,的,的托收,指,指示與,委,委托書,內(nèi),內(nèi)容不,符,符，則,托,托收行,應(yīng),應(yīng)承擔(dān),相,相應(yīng)的,責(zé),責(zé)任。,（四）,代,代收行,所,所面臨,的,的風(fēng)險,根據(jù)國,際,際商會,托收統(tǒng),一,一規(guī)則,的規(guī)定,，,，托收,業(yè),業(yè)務(wù)中,的,的代收,行,行有責(zé),任,任按照,托,托收指,示,示書的,內(nèi),內(nèi)容行,事,事。如,果,果違背,托,托收指,示,示，則,代,代收行,應(yīng),應(yīng)承擔(dān),相,相應(yīng)的,風(fēng),風(fēng)險。,具,具體風(fēng),險,險主要,包,包括：,承,承擔(dān)遠(yuǎn),期,期,D/P,項(xiàng)下進(jìn),口,口商憑,T/R,借單后,的,的風(fēng)險,和,和承擔(dān),遠(yuǎn),遠(yuǎn)期,D/P,，即期,付,付款業(yè),務(wù),務(wù)中進(jìn),口,口商拒,付,付的風(fēng),險,險。,二、托收方,式,式下的風(fēng)險,防,防范對策,盡管托收方,式,式存在風(fēng)險,，,，但因托收,方,方式在賣方,競,競銷情況下,有,有一定的促,銷,銷能力，可,以,以吸引不少,客,客戶，增強(qiáng),出,出口商的競,爭,爭力，所以,托,托收仍是一,種,種重要的結(jié),算,算方式。針,對,對托收方式,下,下的風(fēng)險可,分,分別采用以,下,下防范措施,：,：,（一）出口,商,商對風(fēng)險的,防,防范,針對托收方,式,式下面臨的,主,主要風(fēng)險，,出,出口商可以,采,采取以下措,施,施予以防范,：,：,1.,加強(qiáng)對進(jìn)口,商,商的資信調(diào),查,查。,2,對出口單據(jù),加,加以控制，,以,以期更好地,控,控制貨物。,3.,合理控制交,易,易額和謹(jǐn)慎,選,選擇托收方,式,式。,4.,了解和掌握,有,有關(guān),托收統(tǒng)一規(guī),則,則,的國際慣例,。,。,5.,投保出口信,用,用保險。,6.,同電匯方式,或,或信用證方,式,式結(jié)合使用,。,。,7.,開展出口保,理,理業(yè)務(wù)。,（二）進(jìn)口,商,商對風(fēng)險的,防,防范,在托收業(yè)務(wù),中,中，進(jìn)口商,面,面臨的風(fēng)險,主,主要是指付,款,款交單（,D/P,）項(xiàng)下進(jìn)口,商,商付款后憑,單,單提貨的風(fēng),險,險。為防范,出,出口商以虛,假,假單據(jù)或發(fā),運(yùn),運(yùn)殘次貨物,的,的形式蒙騙,進(jìn),進(jìn)口商付款,，,，進(jìn)口商可,以,以規(guī)定出口,商,商必須提交,商,商品質(zhì)量檢,驗(yàn),驗(yàn)證書，而,且,且這些證書,必,必須由進(jìn)口,商,商在出口地,的,的指定人或,派,派出機(jī)構(gòu)簽,發(fā),發(fā)，或由出,口,口地的公正,檢,檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)簽,發(fā),發(fā)，或由出,口,口地的國際,公,公認(rèn)的權(quán)威,檢,檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)簽,發(fā),發(fā)，如瑞士,的,的,SGS,檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)等,。,。只有這樣,，,，才能有效,地,地避免來自,出,出口商方面,的,的種種欺詐,，,，有利于進(jìn),口,口商安全收,貨,貨。,保證。,（三）托收,行,行對風(fēng)險的,防,防范,1.,謹(jǐn)慎選擇代,收,收行。,2.,認(rèn)真審核單,據(jù),據(jù)。,3.,融資時要認(rèn),真,真審核進(jìn)口,商,商的資信狀,況,況。,（四）代收,行,行對風(fēng)險的,防,防范,1.,加強(qiáng)對進(jìn)口,商,商的資信調(diào),查,查。要對進(jìn),口,口商的情況,做,做全面調(diào)查,和,和了解，認(rèn),真,真調(diào)查和考,察,察進(jìn)口商的,資,資信情況（,包,包括資金償,付,付能力，信,譽(yù),譽(yù)等），經(jīng),營,營能力和經(jīng),營,營作風(fēng)，掌,握,握有關(guān)商品,的,的市場信息,，,，并在此基,礎(chǔ),礎(chǔ)上控制風(fēng),險,險。,2.,代收行提供,融,融資時，應(yīng),要,要求進(jìn)口商,提,提供第三方,出,出具的擔(dān)保,。,。,3.,代收行融資,時,時，應(yīng)要求,進(jìn),進(jìn)口商提供,一,一定數(shù)量的,資,資金作,第二節(jié),信,信用證方式,下,下的風(fēng)險及,其,其管理,信用證,(L/G),是進(jìn)口國銀,行,行應(yīng)進(jìn)口商,要,要求向出口,商,商開立的，,在,在一定條件,下,下保證付款,的,的一個書面,承,承諾文件。,信,信用證是建,立,立在銀行信,用,用基礎(chǔ)之上,的,的支付方式,，,，在信用證,業(yè),業(yè)務(wù)中，進(jìn),口,口國開證銀,行,行承擔(dān)了第,一,一性付款責(zé),任,任，只要出,口,口商按信用,證,證的規(guī)定備,貨,貨裝船，提,供,供合格單據(jù),，,，便能夠從,銀,銀行取得貨,款,款。對進(jìn)口,商,商來說，信,用,用證規(guī)定了,進(jìn),進(jìn)口商所要,求,求的貨物內(nèi),容,容，數(shù)量和,標(biāo),標(biāo)準(zhǔn)以及裝,船,船期限等。,一、進(jìn)出口,商,商面臨的風(fēng),險,險,（一）出口,商,商面臨的主,要,要風(fēng)險,1.,結(jié)算人員工,作,作疏漏造成,單,單證不符引,起,起的拒付風(fēng),險,險。,2.,適用法律引,起,起的爭議風(fēng),險,險。,3.,國家風(fēng)險。,4.,來自開證行,的,的風(fēng)險。,（二）進(jìn)口,商,商面臨的風(fēng),險,險,二、銀行面,臨,臨的主要風(fēng),險,險,三、進(jìn)出口,商,商對風(fēng)險的,防,防范,（一）出口,商,商對風(fēng)險的,防,防范,1.,對客戶資信,狀,狀況進(jìn)行充,分,分調(diào)查。,2.,嚴(yán)格訂立合,同,同，避免合,同,同糾紛。,3.,重視對國外,開,開證行資信,進(jìn),進(jìn)行細(xì)致的,審,審查。,4.,認(rèn)真審核信,用,用證相關(guān)條,款,款。,5.,學(xué)會通過單,據(jù),據(jù)來控制貨,物,物。,6.,投保出口信,用,用保險。,（二）進(jìn)口,商,商對風(fēng)險的,防,防范,四、銀行對,風(fēng),風(fēng)險的防范,（一）審核,進(jìn),進(jìn)口商的資,信,信狀況和國,家,家風(fēng)險,（二）鑒定,信,信用證真?zhèn)?（三）審核,開,開證行的資,信,信狀況,（四）規(guī)范,操,操作，嚴(yán)格,審,審核單據(jù),（五）防范,保,保兌風(fēng)險,（六）防范,出,出口融資風(fēng),險,險,（七）防范,進(jìn),進(jìn)口融資風(fēng),險,險,(,八,),福費(fèi)廷避險,法,法,(,九,),運(yùn)用“欺詐,例,例外”原則,防,防范欺詐行,為,為,第三節(jié),保,保函方式下,的,的風(fēng)險及其,管,管理,銀行保函不,是,是一種獨(dú)立,的,的國際貿(mào)易,結(jié),結(jié)算方式，,它,它僅僅是銀,行,行向受益人,開,開立的保證,性,性文件，銀,行,行作為擔(dān)保,人,人以第三者,的,的身份保證,被,被擔(dān)保人如,果,果未向受益,人,人履行某項(xiàng),義,義務(wù)時，由,擔(dān),擔(dān)保銀行承,擔(dān),擔(dān)保證書中,所,所規(guī)定的付,款,款責(zé)任。在,這,這種情況下,，,，出口商必,須,須承擔(dān)銀行,和,和進(jìn)口商方,面,面存在的雙,重,重風(fēng)險。,一、擔(dān)保行,面,面臨的風(fēng)險,銀行保函業(yè),務(wù),務(wù)主要是擔(dān),保,保行承擔(dān)風(fēng),險,險。擔(dān)保行,在,在保函項(xiàng)下,的,的風(fēng)險主要,來,來自以下幾,個,個方面。,（一）來自,受,受益人的風(fēng),險,險,（二）來自,申,申請人的風(fēng),險,險,（三）來自,反,反擔(dān)保人的,風(fēng),風(fēng)險,（四）來自,保,保函條款本,身,身的風(fēng)險,(,五,),銀行自身內(nèi),部,部的操作風(fēng),險,險,二、出口商,面,面臨的風(fēng)險,對出口商而,言,言，銀行保,函,函的風(fēng)險主,要,要表現(xiàn)在以,下,下幾個方面,：,：,（一）信用,風(fēng),風(fēng)險,（二）技術(shù),性,性風(fēng)險,三、擔(dān)保行,保,保函業(yè)務(wù)風(fēng),險,險的防范,商業(yè)銀行經(jīng),營,營保函業(yè)務(wù),，,，可以增加,非,非利息收入,，,，提高銀行,的,的盈利水平,，,，增加銀行,的,的資金流量,，,，擴(kuò)大銀行,客,客戶資源，,促,促進(jìn)金融產(chǎn),品,品銷售，密,切,切銀企關(guān)系,，,，促進(jìn)銀行,業(yè),業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò),大,大，提高市,場,場占有率，,為,為銀行提供,有,有用信息，,提,提高經(jīng)營管,理,理水平，具,有,有良好的綜,合,合效益，但,同,同時銀行也,要,要承擔(dān)一定,的,的風(fēng)險。,(,一,),對申請人進(jìn),行,行全面的資,信,信調(diào)查與審,查,查,(,二,),要求申請人,提,提供可靠的,反,反擔(dān)保措施,(,三,),對受益人進(jìn),行,行全面的資,信,信調(diào)查與審,查,查,(,四,),全面審查保,函,函條款,(,五,),對保函擔(dān)保,項(xiàng),項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn),真,真調(diào)查與評,估,估,(,六,),實(shí)行按風(fēng)險,定,定價并收取,保,保證金,四、出口商,保,保函業(yè)務(wù)風(fēng),險,險的防范,（一）對信,用,用風(fēng)險的防,范,范,根據(jù)風(fēng)險的,具,具體表現(xiàn)形,式,式，對信用,風(fēng),風(fēng)險的防范,也,也主要采取,以,以下四個方,面,面的策略：,1.,對進(jìn)口商即,保,保函申請人,信,信用風(fēng)險的,防,防范，主要,就,就是要加強(qiáng),進(jìn),進(jìn)口商資信,的,的調(diào)查。,2.,對擔(dān)保銀行,風(fēng),風(fēng)險的防范,，,，需要加強(qiáng),對,對銀行資信,的,的調(diào)查。,3.,對保函硬條,款,款風(fēng)險的防,范,范。,4.,對保函技術(shù),風(fēng),風(fēng)險的防范,。,。,第四節(jié),國,國,際,際貿(mào)易結(jié)算,中,中的全面信,用,用管理,一、國際貿(mào),易,易結(jié)算風(fēng)險,的,的事前控制,在全球經(jīng)濟(jì),一,一體化的大,潮,潮中，中國,企,企業(yè)在激烈,的,的國際市場,競,競爭下，往,往,往把簽得訂,單,單視為經(jīng)營,成,成功的標(biāo)志,，,，而忽視了,對,對信用風(fēng)險,的,的事前控制,。,。中國企業(yè),在,在進(jìn)行國際,貿(mào),貿(mào)易過程中,必,必須未雨綢,繆,繆，從以下,幾,幾個方面作,好,好事前準(zhǔn)備,工,工作。,1.,設(shè)立企業(yè)內(nèi),部,部信用管理,機(jī),機(jī)構(gòu)或?qū)ｉT,人,人員。,2.,加強(qiáng)客戶資,信,信調(diào)查，制,定,定合理的信,用,用額度。,3.,嚴(yán)格訂立合,同,同，避免合,同,同糾紛。,4.,加強(qiáng)對相關(guān),人,人員的出口,貿(mào),貿(mào)易信用管,理,理培訓(xùn),5.,投保出口信,用,用險。,6.,選擇適當(dāng)?shù)?貿(mào),貿(mào)易結(jié)算方,式,式。,二、國際貿(mào),易,易結(jié)算風(fēng)險,的,的事中控制,1.,做好出口應(yīng),收,收賬款的核,算,算工作。,2.,做好原始記,錄,錄的保存管,理,理工作。,3.,建立經(jīng)常性,對,對賬制度，,加,加強(qiáng)應(yīng)收賬,款,款的催收。,企,企業(yè)應(yīng)該經(jīng),常,常與客戶保,持,持溝通，按,月,月將往來款,清,清單發(fā)給客,戶,戶核對，以,保,保證應(yīng)收賬,款,款的動態(tài)，,