裝飾公司 財(cái)務(wù)管理流程制度匯編

1*裝飾裝修工程集團(tuán)財(cái) 務(wù) 系 統(tǒng) 管 理 匯 編2 目 錄目目 錄錄.2第一章：部門設(shè)置第一章：部門設(shè)置.3第二章：招募及解聘第二章：招募及解聘.4第三章：崗位職責(zé)第三章：崗位職責(zé).5第四章：帳務(wù)、資金管理第四章：帳務(wù)、資金管理.7第五章：財(cái)產(chǎn)管理第五章：財(cái)產(chǎn)管理.9第六章：合同管理第六章：合同管理.11裝修合同管理流程裝修合同管理流程 .13第七章：收、付款規(guī)定第七章：收、付款規(guī)定.14第八章：費(fèi)用支出規(guī)定第八章：費(fèi)用支出規(guī)定.17第九章：工程收、付款規(guī)定第九章：工程收、付款規(guī)定.22第十章第十章 工隊(duì)管理工隊(duì)管理.34第十一章：工資、提成規(guī)定第十一章：工資、提成規(guī)定.38第十二章：財(cái)務(wù)紀(jì)律第十二章：財(cái)務(wù)紀(jì)律.49第十第十三三章章 財(cái)務(wù)工作交接說明及清單財(cái)務(wù)工作交接說明及清單.52財(cái)務(wù)部必填表格目錄財(cái)務(wù)部必填表格目錄（20*年 8 月版） .56財(cái)務(wù)工作流程財(cái)務(wù)工作流程 （20*年 8 月版）.553第一章：部門設(shè)置第一章：部門設(shè)置一、分公司財(cái)務(wù)部人員設(shè)置為 2 人，會(huì)計(jì)（或財(cái)務(wù)經(jīng)理） 、出納各一人。二、財(cái)務(wù)人員行政隸屬關(guān)系在各分公司，由各分公司負(fù)責(zé)招聘，受所在行政區(qū)各分公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。三、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)隸屬關(guān)系為集團(tuán)審計(jì)委，業(yè)務(wù)培訓(xùn)、指導(dǎo)、管理，由集團(tuán)審計(jì)委負(fù)責(zé)，受集團(tuán)審計(jì)委直接領(lǐng)導(dǎo)，日常工作的安排、檢查由分公司總經(jīng)理及集團(tuán)審計(jì)委負(fù)責(zé)。四、根據(jù)分公司業(yè)務(wù)需要及實(shí)際情況，綜合考核財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作表現(xiàn)和專業(yè)技能，可任命財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由分公司行政辦公室及分公司總經(jīng)理提出申請(qǐng)，集團(tuán)審計(jì)委進(jìn)行確定，報(bào)集團(tuán)行政與人力資源管理中心備案。4第二章：招募及解聘第二章：招募及解聘一、財(cái)務(wù)人員須為財(cái)務(wù)專業(yè)畢業(yè)，持有國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書 ，具有高度的責(zé)任心和主動(dòng)工作的精神，細(xì)致、穩(wěn)重，擁有良好的職業(yè)道德。二、財(cái)務(wù)經(jīng)理/會(huì)計(jì)須具有中型以上企業(yè)財(cái)務(wù)主管工作經(jīng)驗(yàn)，具有一定的組織、協(xié)調(diào)和溝通能力，出納須具有一年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)且具有良好的溝通能力。三、財(cái)務(wù)人員的解聘、招聘均須書面請(qǐng)示集團(tuán)審計(jì)委，經(jīng)批準(zhǔn)后，由分公司負(fù)責(zé)考核招聘，經(jīng)分公司總經(jīng)理確定后，行政辦公室及時(shí)將員工入職登記表員工入職登記表上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委備案。 四、分公司無(wú)權(quán)辭退財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員的辭退必須由分公司總經(jīng)理簽署意見上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委、大區(qū)總裁，經(jīng)集團(tuán)審計(jì)委批準(zhǔn)后方可。五、各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理/會(huì)計(jì)、出納離職或更換須至少提前一個(gè)月以書面形式向分公司總經(jīng)理、集團(tuán)審計(jì)委提交申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理交接手續(xù)。六、財(cái)務(wù)交接必須由分公司總經(jīng)理做為監(jiān)交人，須保證帳實(shí)、帳證、帳帳相符，所有會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、合同協(xié)議檔案、公司文件及稅務(wù)等主管機(jī)關(guān)函件齊全且裝訂成冊(cè)，簽章清楚齊全，編制財(cái)務(wù)交接清單財(cái)務(wù)交接清單一式兩份，交接方各執(zhí)一份，須分公司總經(jīng)理簽署意見并上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委核實(shí)交接手續(xù)及帳款無(wú)誤的情況下方予離職。七、分公司總經(jīng)理不得擅自聘用兼職財(cái)務(wù)人員。5第三章：崗位職責(zé)第三章：崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)經(jīng)理一、財(cái)務(wù)經(jīng)理/ /會(huì)計(jì)：會(huì)計(jì)：1. 隸屬(直接上級(jí))：集團(tuán)審計(jì)委、分公司總經(jīng)理。2. 嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度及員工行為規(guī)范,服從公司的工作安排，自覺維護(hù)公司利益和形象,嚴(yán)守公司機(jī)密。3. 虛心學(xué)習(xí)，不斷努力提高業(yè)務(wù)、技術(shù)水平和服務(wù)意識(shí)，愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)、力行節(jié)約、杜絕浪費(fèi)，保質(zhì)保量完成本職工作，創(chuàng)造較好的工作業(yè)績(jī)。4. 負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)執(zhí)行分公司資金收支計(jì)劃，保證公司資金的按時(shí)回籠和資金安全，合理運(yùn)用調(diào)控資金流向，有直接反映、投訴及至越級(jí)投訴的權(quán)力。5. 負(fù)責(zé)分公司費(fèi)用支出的審核工作，審核出納填制的憑證，對(duì)不符合公司規(guī)定和財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行糾正并及時(shí)上報(bào)。對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，有權(quán)不予接受，并向公司負(fù)責(zé)人或集團(tuán)審計(jì)委報(bào)告，對(duì)不準(zhǔn)確的記載，不完整的原始憑證給予退回，并要求按照公司制度的規(guī)定進(jìn)行更正、補(bǔ)充。6. 根據(jù)公司規(guī)定的核算及帳務(wù)設(shè)置，設(shè)立總帳和明細(xì)帳，建立各類輔助帳戶，負(fù)責(zé)出納員現(xiàn)金、銀行帳與總帳的核查工作。發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)及有關(guān)資料不一致時(shí)，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定有權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理；無(wú)權(quán)處理的應(yīng)當(dāng)馬上向主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，請(qǐng)示查明原因，作出處理。7. 負(fù)責(zé)各類費(fèi)用、支出歸集、整理、匯總，認(rèn)真監(jiān)督、控制、核算每個(gè)工程的收入成本、費(fèi)用支出，如實(shí)、準(zhǔn)確地核算、反映公司的各項(xiàng)成本費(fèi)用，按時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)公司各項(xiàng)內(nèi)控報(bào)表。8. 復(fù)核計(jì)劃部的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)核算，按公司規(guī)定比例進(jìn)行工程款的收取和撥付工作。9. 按公司規(guī)定及考勤記錄核發(fā)公司員工工資及提成，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以上報(bào)，經(jīng)集團(tuán)審計(jì)委批準(zhǔn)后交出納發(fā)放。10. 按公司及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定，按時(shí)填寫、上報(bào)各類報(bào)表并及時(shí)納稅，協(xié)商處理與工商、稅務(wù)等主管部門的關(guān)系，重視主管部門的各項(xiàng)檢查，及時(shí)、全面的向集團(tuán)審計(jì)委反映匯報(bào)情況。611. 負(fù)責(zé)保管分公司財(cái)務(wù)專用章等相關(guān)印章。12. 協(xié)助分公司總經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)管理工作，隨時(shí)提供各種數(shù)據(jù)并保證數(shù)據(jù)的正確性和及時(shí)性，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作。13. 提出合理化建議，不斷健全、完善公司財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度。14. 實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，監(jiān)督總部及分公司領(lǐng)導(dǎo)在工作中可能出現(xiàn)的違規(guī)行為并及時(shí)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委及至集團(tuán)總裁。二、出納：二、出納：1. 隸屬（直接上級(jí)）：集團(tuán)審計(jì)委、分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理/會(huì)計(jì)2. 嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度及員工行為規(guī)范,服從公司的工作安排，自覺維護(hù)公司利益和形象,嚴(yán)守公司機(jī)密。3. 虛心學(xué)習(xí)，不斷努力提高業(yè)務(wù)、技術(shù)水平和服務(wù)意識(shí)，愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)、厲行節(jié)約、杜絕浪費(fèi)，保質(zhì)保量完成本職工作，創(chuàng)造較好的工作業(yè)績(jī)。4. 負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的管理及現(xiàn)金安全，負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收入、支出及庫(kù)存，負(fù)責(zé)管好、用好貨幣資金的權(quán)力。5. 負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳，做到每日帳實(shí)相符，日清月結(jié)。賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查對(duì)。若發(fā)生短缺，屬出納員責(zé)任經(jīng)查實(shí)后要進(jìn)行賠償。6. 掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。7. 負(fù)責(zé)公司支票、匯票收支，對(duì)公司支票、匯票的安全性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)銀行存款核算，銀行存款賬與銀行對(duì)賬單要及時(shí)核對(duì)，若有不符，立即通知銀行調(diào)整，或通過銀行余款調(diào)節(jié)表調(diào)整。8. 按公司規(guī)定及考勤記錄進(jìn)行員工提成、工資的核算，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委，經(jīng)批準(zhǔn)后予以發(fā)放。9. 負(fù)責(zé)獎(jiǎng)金以及公司材料款、結(jié)算款的發(fā)放工作，嚴(yán)格審查各項(xiàng)支出數(shù)據(jù)無(wú)誤。10.負(fù)責(zé)公司收據(jù)、發(fā)票、 * 裝飾裝修工程施工合同裝飾裝修工程施工合同及* 裝飾裝修工程裝飾裝修工程施工合同施工合同 補(bǔ)充條款補(bǔ)充條款的領(lǐng)用和保管工作。11.按規(guī)定時(shí)間完成出納的記帳工作，按時(shí)填寫、上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。12.協(xié)助分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理/會(huì)計(jì)的管理工作，隨時(shí)提供各種數(shù)據(jù)并保證數(shù)據(jù)的正確性和及時(shí)性，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作。13.提出合理化建議，不斷健全、完善公司財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度。714.監(jiān)督總部及分公司領(lǐng)導(dǎo)在工作中可能出現(xiàn)的違規(guī)行為并及時(shí)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委。第四章：帳務(wù)、資金管理第四章：帳務(wù)、資金管理一、帳務(wù)設(shè)置：一、帳務(wù)設(shè)置：1. 所有帳目都是公司的正式帳，均須按照規(guī)章制度執(zhí)行，真實(shí)的反映分公司的收支狀況，原始單據(jù)不允許重復(fù)記帳，不允許白條入帳，庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款分別記帳。注意帳本登記和報(bào)表編制的合理性、收入與費(fèi)用的配比性，所得稅的核算按國(guó)家規(guī)定的比例執(zhí)行。2. 按工程施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行科目設(shè)置及帳務(wù)處理。設(shè)置“預(yù)收帳款” 、 “工程結(jié)算收入” 、 “工程施工” 、 “工程結(jié)算成本” 、 “工程結(jié)算稅金及附加”等會(huì)計(jì)科目，其他科目按常規(guī)進(jìn)行設(shè)置。 收款：收取定金及工程款記入“預(yù)收帳款預(yù)留定金” 、 “預(yù)收帳款定金”或“其他應(yīng)付款定金” 、 “預(yù)收帳款工程款”二級(jí)帳再根據(jù)具體客戶設(shè)置“預(yù)收帳款工程款-(合同號(hào)/客戶姓名)”三級(jí)明細(xì)帳，收到客戶首期款后將該客戶定金轉(zhuǎn)入工程款。退設(shè)計(jì)定金時(shí)，從該客戶預(yù)收工程款中以紅字沖減或從其“其他應(yīng)付款-定金”中調(diào)出。客戶工程施工完畢后，將該客戶的“預(yù)收帳款”轉(zhuǎn)入“工程結(jié)算收入”科目。 撥付工費(fèi)：撥付工隊(duì)施工工費(fèi)，根據(jù)公司規(guī)定的撥付比例分首期、中期和尾期三次（部分分公司分四次）支付，扣除其領(lǐng)取的材料款、罰款、工程質(zhì)量保證金、單項(xiàng)工程維修保證金、稅金和其他應(yīng)由工隊(duì)負(fù)擔(dān)的所有款項(xiàng)等。帳頁(yè)設(shè)置同預(yù)收帳款一致，撥付工隊(duì)工費(fèi)時(shí)，除記入“工程施工工費(fèi)”二級(jí)帳外，還需記入相應(yīng)客戶的三級(jí)明細(xì)帳， “工程施工工費(fèi)（合同號(hào)/客戶名） ” 。 稅金：撥付工隊(duì)工費(fèi)須扣除相應(yīng)的工程承包稅金，各分公司按當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定和公司的要求進(jìn)行代扣代繳和納稅申報(bào)。 施工隊(duì)工程質(zhì)量保證金、單項(xiàng)工程維修金須按施工隊(duì)分別予以記錄，發(fā)生維修費(fèi)用須將實(shí)際維修金額按施工隊(duì)單獨(dú)記錄(回歸到原施工隊(duì))，在年底一次性沖8轉(zhuǎn)，不得將所發(fā)生的維修費(fèi)直接沖抵原施工隊(duì)的單項(xiàng)工程維修金，更不得隨意沖抵工程質(zhì)量保證金。 結(jié)轉(zhuǎn)：按月進(jìn)行完工結(jié)轉(zhuǎn)的前提為，應(yīng)收客戶工程款收齊，應(yīng)付工隊(duì)施工費(fèi)付齊。如客戶未交尾款，工隊(duì)的尾期工費(fèi)按公司規(guī)定比例撥付，直至客戶交清尾期款后或是確認(rèn)客戶不再交款的情況下，將該客戶的收入與成本支出進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。3. 財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按公司財(cái)務(wù)規(guī)定的核算及帳戶設(shè)置規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)核算和管理，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)收支的記錄和核算。4. 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算和記錄必須有完整的會(huì)計(jì)憑證。出納每旬第一天，將原始憑證整理后，填制資金旬報(bào)表，傳遞給會(huì)計(jì)作賬，會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，據(jù)實(shí)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委資金情況。二、資金管理：二、資金管理：1. 為了便于公司的資金管理各分公司應(yīng)建銀行存款流水帳和現(xiàn)金流水帳。出納必須登記現(xiàn)金流水本，將每一筆收入、支出(費(fèi)用報(bào)銷及借款)，按憑單序號(hào)順序如實(shí)記錄，每天計(jì)算現(xiàn)金余額，做到日清月結(jié)，如出現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)、短款，須當(dāng)時(shí)做帳務(wù)處理，并在三天內(nèi)找出原因。2. 每日下班時(shí)保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定限額，當(dāng)日收款應(yīng)當(dāng)日存入銀行，月末再根據(jù)會(huì)計(jì)填寫的憑證順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，會(huì)計(jì)必須對(duì)實(shí)有庫(kù)存現(xiàn)金不定期進(jìn)行檢查。會(huì)計(jì)須及時(shí)掌握銀行賬戶余額，出納在月末對(duì)未達(dá)款項(xiàng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)通知相關(guān)部門進(jìn)行清繳。3. 出納公休前，須妥善安排工作，并留不超過 2000 元的備用金給會(huì)計(jì)，用于緊急款項(xiàng)的支付，上班時(shí)須將此款項(xiàng)及時(shí)核對(duì)收回(備用金的給付與收回必須辦理交接手續(xù))。4. 支票由分公司財(cái)務(wù)部出納統(tǒng)一保管，需對(duì)外出具支票時(shí)，由出納填寫，須填寫開票日期、金額（大小寫） 、收款單位，由會(huì)計(jì)復(fù)核并在票根簽字后，交分公司總經(jīng)理審核后用于支付,支票領(lǐng)用人領(lǐng)取支票時(shí)，須在支票根上簽字；已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失的 1 小時(shí)內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部出納，出納應(yīng)立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項(xiàng)損失時(shí)，由使用支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時(shí)，也要對(duì)責(zé)任人處以至少 1000 元以下的罰款。5. 財(cái)務(wù)收據(jù)及發(fā)票管理實(shí)行專人開票專人保管，發(fā)票丟失等由責(zé)任人負(fù)全責(zé)。9 所購(gòu)發(fā)票、收據(jù)由出納進(jìn)行編號(hào)，領(lǐng)用登記，未使用和正在使用的由出納負(fù)責(zé)保管，設(shè)計(jì)（分）部領(lǐng)用的收據(jù)由設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，使用完畢后交會(huì)計(jì)審核及保管。 財(cái)務(wù)收據(jù)及發(fā)票使用要一次性復(fù)寫，按順序填開，作廢票據(jù)全聯(lián)保存，禁止偽造，涂改、撕毀、轉(zhuǎn)借、代開、挖補(bǔ)、跳號(hào)，單聯(lián)填開。 設(shè)置發(fā)票/收據(jù)登記帳簿，及時(shí)記錄領(lǐng)、用、存數(shù)量，凡有存根聯(lián)的票據(jù)（發(fā)票、收據(jù)等） ，由責(zé)任人保管、核對(duì)。使用完的票據(jù)經(jīng)出納、會(huì)計(jì)人員核對(duì)無(wú)誤后，每本票據(jù)應(yīng)注明開票金額，票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行歸類保管。 開具發(fā)票須根據(jù)簽訂的裝修合同，屬于公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開具正式發(fā)票，屬于服務(wù)性代購(gòu)業(yè)務(wù)的，須在保證收取管理費(fèi)的情況下開具，除此之外不得開具。6. 認(rèn)真監(jiān)督、控制、核算每個(gè)工程的收入、成本費(fèi)用支出，復(fù)核計(jì)劃助理交來的收付款控制表，嚴(yán)格按公司規(guī)定收取和撥付工費(fèi)，保證按客戶單獨(dú)記帳，收支清楚。7. 總部與各分公司、各分公司之間相互調(diào)撥物品、代付款項(xiàng)等往來費(fèi)用，一律記入往來明細(xì)帳，如實(shí)核算費(fèi)用支出，按月核對(duì)并及時(shí)將款項(xiàng)予以劃撥歸還，須及時(shí)清理往來明細(xì)帳，不得欠款造成長(zhǎng)時(shí)間掛帳而形成壞帳?？铐?xiàng)劃撥的銀行手續(xù)費(fèi)均由匯款方支付，記入相應(yīng)費(fèi)用支出，不得從匯款總額中支付。所有往來款項(xiàng)均須記入分公司往來明細(xì)表分公司往來明細(xì)表按月上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委。 10第五章：財(cái)?shù)谖逭拢贺?cái) 產(chǎn)產(chǎn) 管管 理理一、財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算清單批復(fù)件（根據(jù)審批權(quán)限）和發(fā)票，進(jìn)行款項(xiàng)支出，并登記入帳，按固定資產(chǎn)實(shí)物管理要求建立固定資產(chǎn)卡片帳，保證公司財(cái)產(chǎn)安全和核算準(zhǔn)確。二、低值易耗品實(shí)行五五攤銷法，當(dāng)?shù)椭狄缀钠吩谑褂眠^程中，由于磨損而喪失使用效能時(shí)，應(yīng)按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)廢棄。由辦公室及時(shí)填制低值易耗品報(bào)廢低值易耗品報(bào)廢單單 ，詳細(xì)填列報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量、原價(jià)和使用單位，有殘值的應(yīng)列明殘值的多少和處理情況，以便進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。三、每月底財(cái)務(wù)部與行政辦公室共同進(jìn)行物品清點(diǎn)，如有丟失、損壞，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)損失。四、行政辦公室與財(cái)務(wù)部在同一辦公地點(diǎn)的分公司，所有物品出入庫(kù)必須財(cái)務(wù)聯(lián)簽。財(cái)務(wù)部按月上報(bào)，包括各分公司與總部、各分公司之間的往來款項(xiàng)必須清楚，記錄準(zhǔn)確，杜絕只有實(shí)物記錄而無(wú)帳務(wù)記錄的情況發(fā)生。11第六章：合同管理第六章：合同管理（附：裝修合同管理流程）（附：裝修合同管理流程）一、裝修合同的保管：一、裝修合同的保管：1. 空白裝修合同統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部進(jìn)行登記管理，各設(shè)計(jì)（分）部領(lǐng)用時(shí)必須填寫裝裝修合同領(lǐng)用登記表修合同領(lǐng)用登記表 ，并在簽單后及時(shí)交回財(cái)務(wù)予以核銷；作廢的空白合同須及時(shí)交回，由財(cái)務(wù)部簽蓋“作廢”章，予以核銷。2. 財(cái)務(wù)人員必須按月核對(duì)設(shè)計(jì)（分）部當(dāng)月領(lǐng)用的空白裝修合同，合同丟失必須及時(shí)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委；設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理交接時(shí)財(cái)務(wù)人員必須在離職登記表上注明其領(lǐng)用的合同是否已全部交回（接）并簽字。3. 財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格管理由分公司總經(jīng)理、設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理領(lǐng)取的收據(jù)及空白裝修合同，并及時(shí)核查，避免出現(xiàn)管理漏洞。4. 裝修合同不允許隨意復(fù)印，特別是空白裝修合同，如客戶對(duì)合同條款有不清楚的，由設(shè)計(jì)師、設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理直至分公司總經(jīng)理在公司內(nèi)進(jìn)行講解，但不得讓客戶帶走。二、裝修合同的審核：二、裝修合同的審核：1. 裝修合同一式叁份，客戶、財(cái)務(wù)部和計(jì)劃助理各一份，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管原始裝修合同一套，合同執(zhí)行過程中的所有檔案管理由計(jì)劃助理負(fù)責(zé)。2. 裝修合同填寫內(nèi)容的正確性和規(guī)范性由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核，特別是客戶必填項(xiàng)目的落實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)要求設(shè)計(jì)（分）部修改，確認(rèn)無(wú)誤且首期款全額收取后方可將合同下發(fā)。 合同文本中必填項(xiàng)目必須填寫完整、正確，不得涂改，空白處要?jiǎng)澋簟?合同金額大小寫填寫正確規(guī)范，不得涂改。12 如發(fā)生合同爭(zhēng)議，解決方式為法院。 合同簽約代理人必須為設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理、分公司總經(jīng)理。3. 預(yù)算書三級(jí)審核制設(shè)計(jì)師負(fù)責(zé)工程量、單項(xiàng)計(jì)算；設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理負(fù)責(zé)單價(jià)、工藝材料做法；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)小計(jì)、合計(jì)經(jīng)設(shè)計(jì)師、設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理審核簽字后的預(yù)算書；外設(shè)分部預(yù)算書的審核一律由經(jīng)理負(fù)責(zé)審核并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，財(cái)務(wù)部在收到預(yù)算書后須及時(shí)予以復(fù)核，如有問題立即通知設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理。4. 合同編號(hào)一律按合同簽定當(dāng)日日期進(jìn)行編寫，例如：20*年 7 月 1 日簽定合同，則合同編號(hào)應(yīng)按以下方式編寫：20*0701-A、20*0701-B、20*0701-C.以此類推。如各分公司設(shè)有分部的，合同編號(hào)按以下方式編寫：第一分部：A20*0701-A A20*0701-B A20*0701-C第二分部：B20*0701-A B20*0701-B B20*0701-C第三分部：C20*0701-A C20*0701-B C20*0701-C.以此類推。三、其他合同檔案：三、其他合同檔案：1. 所有合同（除裝修合同、施工隊(duì)工程承包協(xié)議） 、協(xié)議及其有效附件等在其執(zhí)行過程中原件需保存在財(cái)務(wù)部，并予以登記（具體見行政管理規(guī)定） 。特別注意反賄賂協(xié)議反賄賂協(xié)議 、 保密協(xié)議保密協(xié)議必須附在所有合同、協(xié)議原件后共同登記、保管。2. 合同、協(xié)議執(zhí)行完畢后如實(shí)填寫合同存檔、交接明細(xì)表合同存檔、交接明細(xì)表 ，轉(zhuǎn)交行政辦公室存檔，合同交接手續(xù)須完備，存檔滿三年經(jīng)請(qǐng)示集團(tuán)審計(jì)委批準(zhǔn)方可銷毀。四、四、公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照等各種證照等由行政辦公室統(tǒng)一保管，財(cái)務(wù)部配合行政辦公室進(jìn)行各項(xiàng)年檢工作。13裝修合同管理流程裝修合同管理流程 要點(diǎn)：1、合同一式叁份2、強(qiáng)調(diào)“四個(gè)及時(shí)”-設(shè)計(jì)（分）部簽單后及時(shí)及時(shí)交財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部及時(shí)及時(shí)審查、下發(fā) 工程部及時(shí)及時(shí)審核、安排 設(shè)計(jì)（分）部及時(shí)及時(shí)整改 簽單第一時(shí)間交財(cái)務(wù)部 合同摘要 （服務(wù)管理流程） 合格 不合格 補(bǔ) 圖 “丟漏隱”申訴 修 改 預(yù) 算 合格 計(jì)劃助理客服部選派工隊(duì)、監(jiān)察員退回設(shè)計(jì)(分)部預(yù)交底、圖紙審查安排四方交底設(shè)計(jì)（分）部領(lǐng)用、登記財(cái)務(wù)部客 戶立卷,復(fù)印審查,存檔工程部負(fù)責(zé)人審核預(yù)算/圖紙14 施工階段(詳見工程管理規(guī)定) 第七章：收、付款規(guī)定第七章：收、付款規(guī)定一、收款：一、收款：1. 所有款項(xiàng)的收付必須通過財(cái)務(wù)部，當(dāng)日收款應(yīng)當(dāng)日存入銀行。2. 出納休假等原因不能收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由會(huì)計(jì)代收，并將所收現(xiàn)金和收據(jù)存入分公司總經(jīng)理室的“第二保險(xiǎn)柜” 。會(huì)計(jì)也未在時(shí)，必須由分公司總經(jīng)理親自收取并存入分公司總經(jīng)理室的“第二保險(xiǎn)柜” 。會(huì)計(jì)、 分公司總經(jīng)理收取現(xiàn)金后均須在見到出納的第一時(shí)間將現(xiàn)金及收據(jù)向出納交帳入庫(kù)，以確保資金的安全性，財(cái)務(wù)人員必須及時(shí)催收分公司總經(jīng)理代收的所有款項(xiàng)。3. 設(shè)計(jì)師與客戶談單時(shí)須講明：客戶可選擇兩種支付工程款(首期及中期)方式， 以存折形式交納(可交于設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理，但不得告知密碼)：要求 A、活期 B、 通存通兌 C、帶密碼 D、次日中午 12：00 前客戶電話通知財(cái)務(wù)部密碼。 以現(xiàn)金形式交納：必須直接交于公司財(cái)務(wù)部，否則損失自負(fù)。4. 設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理、分公司總經(jīng)理收取的客戶存折，須于當(dāng)天(最遲于第二日中午 11：00 前)交到財(cái)務(wù)部，非財(cái)務(wù)人員不得以任何形式經(jīng)手現(xiàn)金工程款，財(cái)務(wù)部必須第一時(shí)間與客戶聯(lián)系取得密碼并進(jìn)行解付。5. 財(cái)務(wù)部一律不得到客戶家中或工地現(xiàn)場(chǎng)收取工程款。6. 員工用品及工隊(duì)用品一律現(xiàn)金購(gòu)買，不得從工資及施工隊(duì)工費(fèi)中扣除。購(gòu)買時(shí)須持物品保管部門開具的出庫(kù)單出庫(kù)單到財(cái)務(wù)部交款，持收款收據(jù)領(lǐng)取所購(gòu)物品，特殊情況不能遵守此規(guī)定時(shí)，必須先報(bào)集團(tuán)審計(jì)委進(jìn)行審批備案。二、借款：二、借款：1. 所有借款必須嚴(yán)格遵守公司審批權(quán)限的規(guī)定(具體見*集審字集審字 015015 號(hào)（號(hào)（20*20*）各分公司費(fèi)用支出審批權(quán)限明細(xì)的調(diào)整（之六）各分公司費(fèi)用支出審批權(quán)限明細(xì)的調(diào)整（之六） 分公司總經(jīng)理不得借支，只有審批權(quán)。員工因業(yè)務(wù)借支現(xiàn)金的，100 元以下不予借支，部門負(fù)責(zé)人因業(yè)務(wù)借支現(xiàn)金的，300 元以下不予借支。152. 借款單必須由借款人親自填寫，詳細(xì)注明借支理由及事項(xiàng)，如需上報(bào)總部各大中心批準(zhǔn)的，須附相關(guān)批復(fù)文件，部門負(fù)責(zé)人簽字、分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，主管會(huì)計(jì)審核后，出納予以支付，超出審批權(quán)限及批復(fù)范圍的，財(cái)務(wù)部予以拒付。3. 所有借支須并在三日內(nèi)報(bào)（銷）帳清銷。特殊原因無(wú)法按時(shí)報(bào)賬的須由分公司總經(jīng)理簽字后方可掛帳。每月 8 日、15 日前財(cái)務(wù)集中清理當(dāng)月借款，無(wú)正當(dāng)借支理由或沒有及時(shí)銷帳的一律停止新的借支并從當(dāng)月工資中予以扣除及至停發(fā)當(dāng)月工資，嚴(yán)禁分公司司機(jī)借支固定備用金。5. 對(duì)于可預(yù)見性的借款，經(jīng)辦人須提前填寫借款單，將批準(zhǔn)后的借款單交財(cái)務(wù)部，如需上報(bào)總部批準(zhǔn)的，須提前辦理審批手續(xù)并將批復(fù)文件附在借款單后交到財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行資金安排及備款。6. 集團(tuán)副總裁、總裁助理、各大中心總監(jiān)/副總監(jiān)、主任/副主任、大區(qū)總裁嚴(yán)禁在分公司借款，如確需借支款項(xiàng)，必須事先請(qǐng)示集團(tuán)審計(jì)委，批示后方可支付并注明借支原因。所借款項(xiàng)必須在當(dāng)月或約定時(shí)間內(nèi)歸還，分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及時(shí)提醒相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)清繳借款，所有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)必須在當(dāng)月結(jié)清。三、報(bào)銷：三、報(bào)銷：1. 每周二為公司現(xiàn)金報(bào)銷日，其他時(shí)間不予受理。2. 費(fèi)用支出憑單必須由經(jīng)辦人填寫，詳細(xì)注明原因及用途，并附上所購(gòu)單位的電話，以備查證。同時(shí)發(fā)票背后必須有經(jīng)手人簽字，兩人共同經(jīng)辦的，需由經(jīng)辦人共同簽字認(rèn)可，交到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷票據(jù)的真實(shí)性和填寫的正確性，報(bào)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。對(duì)不符合要求的票據(jù)一律不予報(bào)銷。 所有發(fā)票必須填寫日期、購(gòu)貨單位、物品名稱、數(shù)量、單位、單價(jià)、金額，大小寫一致、正確，即填寫完整，不得涂改。 固定面額發(fā)票，必須注明日期、實(shí)際發(fā)生金額。 印章清楚，發(fā)票為稅務(wù)部門發(fā)售的正式發(fā)票。 一次性購(gòu)買數(shù)量較多的物品或材料,發(fā)票填寫不下的可附明細(xì)單，明細(xì)單須加蓋與發(fā)票一致的印章；物品購(gòu)買還須附行政部門填寫的入庫(kù)單入庫(kù)單等有效附件。 如遇特殊情況發(fā)票金額大于實(shí)付金額的，則以實(shí)付金額為準(zhǔn)，反之則須更換填寫有正確金額的發(fā)票方可報(bào)銷。3. 超出分公司總經(jīng)理、大區(qū)總裁批準(zhǔn)范圍的，須按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行上報(bào)審批并注明批準(zhǔn)人或附經(jīng)過審批的預(yù)算清單，財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格按預(yù)算項(xiàng)目額度進(jìn)行款項(xiàng)支付，須?？顚Ｓ貌坏盟阶耘灿?，超出預(yù)算范圍的臨時(shí)增加的費(fèi)用支出、項(xiàng)目調(diào)整等，在預(yù)算額度范圍內(nèi)的，由分公司總經(jīng)理簽批，但須單獨(dú)注明原因，超出預(yù)算額度的，須及時(shí)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委（電話、郵件）審批。所有項(xiàng)目全部完成16后須將完整的結(jié)算清單上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委審批備案后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)（核）銷手續(xù)。 4. 需支付額度較大款項(xiàng)時(shí)(單筆 2000 元以上)，經(jīng)辦人須提前辦理完備的審批手并通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行資金安排，支付時(shí)必須由對(duì)方經(jīng)辦人自行到公司財(cái)務(wù)部辦理簽字領(lǐng)款手續(xù)。5. 各分公司財(cái)務(wù)部必須嚴(yán)格審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，以下費(fèi)用報(bào)批、支出前必須先簽訂正式的合同/協(xié)議： 各類廣告宣傳費(fèi)。 物品的大宗購(gòu)買：辦公設(shè)備；辦公家具。 場(chǎng)地租金：辦公區(qū)域的房租、物業(yè)費(fèi)；分部房租、物業(yè)費(fèi)；由公司統(tǒng)一租用的宿舍；市場(chǎng)（分）部進(jìn)駐小區(qū)的場(chǎng)地費(fèi)、管理費(fèi)等；展會(huì)。 材料款。 各類物品、設(shè)備的租賃費(fèi)用。 保潔。 其他長(zhǎng)期合作及單筆涉及金額在 500 元以上的項(xiàng)目。四、四、 “四審四看四審四看”工作方法：工作方法：1. 一審一審：支付申請(qǐng)，看看申請(qǐng)是否有理有據(jù)。同時(shí)附上有效的經(jīng)濟(jì)合同或與此相關(guān)的證明文件。2. 二審二審：支付審批，看看審批程序、權(quán)限是否正確，審批手續(xù)是否完備。3.三審三審：支付復(fù)核，看看復(fù)核工作是否到位。及時(shí)與相關(guān)集團(tuán)審計(jì)委請(qǐng)示，復(fù)核是否支付該筆款項(xiàng)。復(fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。4.四審四審：支付辦理，看看貨幣資金支付是否按審批意見和規(guī)定程序、途徑辦理，出納人員是否及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。17第八章：費(fèi)用支出規(guī)定第八章：費(fèi)用支出規(guī)定本章規(guī)定針對(duì)特殊費(fèi)用支出進(jìn)行特別明確，具體費(fèi)用支出審批權(quán)限見本章規(guī)定針對(duì)特殊費(fèi)用支出進(jìn)行特別明確，具體費(fèi)用支出審批權(quán)限見*集審集審字字 015015 號(hào)（號(hào)（20*20*）各分公司費(fèi)用支出審批權(quán)限明細(xì)的調(diào)整（之六）各分公司費(fèi)用支出審批權(quán)限明細(xì)的調(diào)整（之六） 。一、展會(huì)、廣告投放、小區(qū)開發(fā)等企劃宣傳活動(dòng)、店面改造與重裝的規(guī)定：一、展會(huì)、廣告投放、小區(qū)開發(fā)等企劃宣傳活動(dòng)、店面改造與重裝的規(guī)定：1. 立項(xiàng)審批： 各分公司展會(huì)方案（包括展位費(fèi)） 、廣告發(fā)布計(jì)劃及資金、其他企劃宣傳活動(dòng)計(jì)劃及預(yù)算須書面上報(bào)集團(tuán)營(yíng)管中心進(jìn)行審批，審核通過后的方案上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委、大區(qū)總裁備案。 市場(chǎng)（分）部小區(qū)開發(fā)計(jì)劃根據(jù)整體開發(fā)費(fèi)用總額，分別由分公司總經(jīng)理/副總經(jīng)理、大區(qū)總裁及營(yíng)管中心（吳副總裁）負(fù)責(zé)審批，備案（具體審批權(quán)限見*集審字集審字 004004（20*20*）大區(qū)總裁審批權(quán)限的調(diào)整（之一）大區(qū)總裁審批權(quán)限的調(diào)整（之一） 。小區(qū)開發(fā)整體方案的報(bào)批整體費(fèi)用 1500 元以下分公司總經(jīng)理整體費(fèi)用 1500（含 1500）元5000 元大區(qū)總裁整體費(fèi)用 5000 元以上（含 5000）吳副總裁注：整體費(fèi)用指小區(qū)開發(fā)相關(guān)費(fèi)用的總計(jì)，包括小區(qū)駐點(diǎn)/中介好處費(fèi)/宣傳物品費(fèi)用（列出詳細(xì)預(yù)算清單）等。特別強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)部在公司因小區(qū)開發(fā)領(lǐng)用的手提袋、宣傳手冊(cè)、客戶檔案袋、企業(yè)內(nèi)刊等必須計(jì)入該小區(qū)的開發(fā)費(fèi)用，在整體方案中列出明細(xì)并按照總部核定價(jià)格列支費(fèi)用。2. 上報(bào)要求： 廣告投放：廣告稿件、資金計(jì)劃媒體 /版面 /投放時(shí)間 /價(jià)格（刊例 /實(shí)際） /軟文或硬版 集團(tuán)營(yíng)管中心（馬董）審批/集團(tuán)審計(jì)委備案18 小區(qū)開發(fā)： 小區(qū)開發(fā)整體方案分公司總經(jīng)理/大區(qū)總裁/吳副總裁 營(yíng)管中心（備案）小區(qū)開發(fā)整體方案上報(bào)要點(diǎn)：地點(diǎn)/環(huán)境/小區(qū)開發(fā)前景/總戶數(shù)/競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況/預(yù)計(jì)開發(fā)的戶數(shù)/具體的活動(dòng)安排/所需物品/預(yù)計(jì)費(fèi)用/賣點(diǎn)/本司的優(yōu)勢(shì)小區(qū)開發(fā)資金計(jì)劃分公司總經(jīng)理 (權(quán)限內(nèi))/大區(qū)總裁 /吳副總裁 營(yíng)管中心（備案）展會(huì)/活動(dòng)：展會(huì)/活動(dòng)的整體方案、資金計(jì)劃集團(tuán)營(yíng)管中心/吳副總裁審批展會(huì)/活動(dòng)的整體方案上報(bào)要點(diǎn)：主辦單位/參展時(shí)間/展會(huì)規(guī)模/展會(huì)費(fèi)用/競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的參展情況/預(yù)計(jì)簽單數(shù)/所需物品展會(huì)物品制作費(fèi)用/活動(dòng)物品制作費(fèi)用營(yíng)管中心預(yù)算方案經(jīng)批準(zhǔn)后，分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批復(fù)的預(yù)算方案及額度予以支付，須?？顚Ｓ貌坏盟阶耘灿?，超出預(yù)算范圍的臨時(shí)增加的費(fèi)用支出、項(xiàng)目調(diào)整等，在預(yù)算額度范圍內(nèi)的，由分公司總經(jīng)理簽批，但須單獨(dú)注明原因，超出預(yù)算額度的，須及時(shí)上報(bào)集團(tuán)吳副總裁審批。所有項(xiàng)目全部完成后須將完整的結(jié)算清單上報(bào)審計(jì)委審批備案后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)（核）銷手續(xù)。如未經(jīng)批準(zhǔn)擅自操作，一切費(fèi)用由責(zé)任人自行承擔(dān)。3. 企劃部須將各期活動(dòng)、廣告賣點(diǎn)做出書面說明交財(cái)務(wù)部和計(jì)劃助理備案（按月做出賣點(diǎn)監(jiān)控表交財(cái)務(wù)部與計(jì)劃部） ，財(cái)務(wù)部將活動(dòng)期間所簽訂合同與當(dāng)期賣點(diǎn)進(jìn)行嚴(yán)格審核，超出廣告賣點(diǎn)優(yōu)惠范圍的，由責(zé)任人自行承擔(dān)。 4. 企劃經(jīng)理/助理在申請(qǐng)報(bào)銷廣告費(fèi)用時(shí)，必須提供以下相關(guān)內(nèi)容。所有廣告一律不允許刊前付款，分公司在準(zhǔn)備投放廣告之前，一定要以書面報(bào)告的形式上報(bào)集團(tuán)營(yíng)管中心，審批同意后方可執(zhí)行。企劃經(jīng)理/助理在申請(qǐng)報(bào)銷廣告費(fèi)用時(shí)，必須提供以下相關(guān)內(nèi)容： 廣告的投放日期。 報(bào)刊（或其他媒體）名稱，聯(lián)系人及其聯(lián)系方式。 版面的大?。〞r(shí)間的長(zhǎng)短） 、版面的格式（硬版、軟文或欄花）及版面位置。 收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)（刊立價(jià)，優(yōu)惠價(jià)或有無(wú)贈(zèng)送，優(yōu)惠原因、實(shí)付金額）及支付方式和支付期限。 報(bào)刊廣告必須要有見報(bào)后廣告的原件（要求報(bào)紙為整版） ，財(cái)務(wù)進(jìn)行裝訂保存?zhèn)洳椋瑥?fù)印件隨發(fā)票入帳。 電視、電臺(tái)廣告必須要有制作單位提供的廣告小樣（錄像帶或錄音帶） ，如有監(jiān)播記錄的，同時(shí)提供監(jiān)播記錄。 電視、電臺(tái)廣告必須注明播放時(shí)段、播放次數(shù)、指定播放欄目名稱及廣告播放19時(shí)長(zhǎng)。二、餐費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)：二、餐費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)：1. 分公司招待餐費(fèi)、中介好處費(fèi)（市場(chǎng)小區(qū)活動(dòng)除外） 、禮品費(fèi)必須嚴(yán)格按照費(fèi)用審批權(quán)限簽批。上報(bào)申請(qǐng)時(shí)必須寫明以下內(nèi)容： 招待的時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)象。 招待的金額、事由。 參加人員的名單。 分公司總經(jīng)理/大區(qū)總裁的意見。2. 各分公司凡是有集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)和其他大區(qū)總裁參與的招待餐、禮品費(fèi)，在該筆款項(xiàng)報(bào)賬時(shí)，財(cái)務(wù)部必須請(qǐng)示吳副總裁，相關(guān)費(fèi)用必須在分公司當(dāng)?shù)貓?bào)銷。 3. 客戶參觀樣板房（工地） 、裝修課堂發(fā)生的盒飯費(fèi)用，必須有兩人以上經(jīng)手簽字并經(jīng)辦公室主任簽批方可報(bào)銷。4. 展會(huì)期間（從正式開展之日起）公司向參會(huì)人員提供午餐，財(cái)務(wù)部根據(jù)展會(huì)期間員工簽到表的實(shí)際人數(shù)予以支付午餐費(fèi)，非大型展會(huì)活動(dòng)，公司不提供午餐。5. 各分公司召開員工生日會(huì)，嚴(yán)格遵守費(fèi)用上限為 40 元/人的標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部根據(jù)大區(qū)總裁（完成基本產(chǎn)值）或吳副總裁（未完成基本產(chǎn)值）的批復(fù)予以支付，超出預(yù)算范圍的不得支付（詳見行政管理規(guī)定匯編） 。三、差旅費(fèi)：三、差旅費(fèi)：財(cái)務(wù)部嚴(yán)格審核集團(tuán)公司總部領(lǐng)導(dǎo)在各分公司檢查、督導(dǎo)工作期間發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，每月 3 日前填寫差旅費(fèi)及墊付款檢查表將費(fèi)用支出情況以郵件形式上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委。特別強(qiáng)調(diào)：特別強(qiáng)調(diào)： 各分公司一律不允許用公款為前來視察的領(lǐng)導(dǎo)干部購(gòu)買食物、煙酒、用各分公司一律不允許用公款為前來視察的領(lǐng)導(dǎo)干部購(gòu)買食物、煙酒、用品等。品等。1. 差旅交通費(fèi)： 因公出差的集團(tuán)各中心部門人員，在領(lǐng)受出差任務(wù)后填寫員工出差登記表員工出差登記表 ，經(jīng)批準(zhǔn)后報(bào)存集團(tuán)審計(jì)委及出差前所在分公司行政辦公室，并由行政辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一訂票。公司只負(fù)擔(dān)馬董的飛機(jī)票款、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)，其他人員一律報(bào)銷火車硬臥及長(zhǎng)途大巴費(fèi)用。特殊情況須乘坐飛機(jī)的，須事先報(bào)董事長(zhǎng)/集團(tuán)審計(jì)委特別批準(zhǔn)，事后“請(qǐng)示”一律不予報(bào)銷。 各大區(qū)總裁在其管轄區(qū)域內(nèi)的往返，必須乘坐長(zhǎng)途大巴、火車等交通工具，不允許使用公司的車輛往返，擅自使用公司車輛所發(fā)生的費(fèi)用由責(zé)任人自行承擔(dān)。20 由其他分公司借調(diào)的員工，差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為火車硬臥及長(zhǎng)途大巴費(fèi)用。借調(diào)的員工如未按公司要求和領(lǐng)導(dǎo)安排擅離職守，差旅費(fèi)不予報(bào)銷，由個(gè)人自理。 由其他分公司派入的員工，差旅費(fèi)自理。 出差人員(差旅費(fèi)自理者除外)交通費(fèi)由出發(fā)分公司先行墊付，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，出發(fā)分公司須及時(shí)將相關(guān)票據(jù)傳真集團(tuán)審計(jì)委，并及時(shí)在其當(dāng)月工資中扣除。 以上各項(xiàng)費(fèi)用中火車硬臥標(biāo)準(zhǔn)為路途用時(shí)不少于 6 小時(shí)，路途用時(shí)不足 6 小時(shí)的，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為火車硬座或長(zhǎng)途大巴，出租車票一律不予報(bào)銷。除正常往來交通費(fèi)用外，一律不允許報(bào)銷其他項(xiàng)目的差旅交通費(fèi)。2. 住宿費(fèi)： 各分公司設(shè)有公住房 的，出差人員一律使用公住房，公司不再負(fù)擔(dān)其他住宿費(fèi)用；出差人員因個(gè)人原因不住宿舍的，其住宿費(fèi)用自理；因分公司人員造成無(wú)法使用公用宿舍的，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)擔(dān)出差人員住宿費(fèi)用；如確有客觀原因無(wú)法使用公住宿舍的，報(bào)吳副總裁批準(zhǔn)后，由行政辦公室安排出差人員的住宿。 集團(tuán)員工住宿限額按不同地區(qū)分為： 超出住宿限額標(biāo)準(zhǔn)部分由入住人自行承擔(dān)，除房費(fèi)以外的其他消費(fèi)一律不予報(bào)銷，開房費(fèi)發(fā)票時(shí)，必須附清單，否則不予報(bào)銷。3. 大區(qū)總裁住宿費(fèi)：取消大區(qū)總裁、副總裁住宿補(bǔ)貼，由公司統(tǒng)一提供公住宿舍，統(tǒng)一由各分公司行政辦公室負(fù)責(zé)管理（詳見行政管理規(guī)定匯編） 。四、辦公費(fèi)、交通費(fèi)：四、辦公費(fèi)、交通費(fèi)：1. 所有車輛的過橋、過路費(fèi)必須詳細(xì)注明事由，除行政、財(cái)務(wù)、企劃人員外任何人員（包括分公司總經(jīng)理）不得在公司報(bào)銷巴士車費(fèi)等交通費(fèi)用。費(fèi)用發(fā)生前須經(jīng)得辦公室主任同意，每月業(yè)務(wù)交通費(fèi)用總額（即分公司月交通費(fèi)發(fā)生總額）不得超過 300 元，由辦公室主任控制，超額報(bào)銷，由出納全額承擔(dān)。2. 由于責(zé)任人未按計(jì)劃完成工作、工作失誤造成突發(fā)事務(wù)或因責(zé)任人原因造成需要緊急處理的事務(wù)而發(fā)生的交通費(fèi)由責(zé)任人承擔(dān)。3. 總部出差人員在分公司發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)不得報(bào)銷。地區(qū)金額（元/人天）省會(huì)城市、沿海城市、直轄市160一般地（市）100縣80214. 任何人（包括分公司總經(jīng)理）不得在公司報(bào)銷手機(jī)費(fèi)、回鄉(xiāng)往來路費(fèi)及出租車費(fèi)，如確因特殊原因必須發(fā)生的出租車費(fèi)，須由經(jīng)辦人詳細(xì)注明原因，辦公室主任進(jìn)行聯(lián)簽，分公司總經(jīng)理簽批。5. 各分公司不得報(bào)銷設(shè)計(jì)師量房、交底等交通費(fèi)用（包括遠(yuǎn)途） ，一律自行承擔(dān)。6. 辦公室主任須對(duì)車輛保養(yǎng)、維修費(fèi)用嚴(yán)格審核，不允許發(fā)生車輛的洗車費(fèi)用和車輛違章罰款費(fèi)用。7. 各分公司總部/分部出現(xiàn)的“長(zhǎng)途電話費(fèi)” 、 “信息臺(tái)費(fèi)” ，財(cái)務(wù)部必須要求行政辦公室確定責(zé)任人，并于當(dāng)月扣回。如行政辦公室未確定責(zé)任人，則由辦公室主任承擔(dān)，辦公室主任空崗的，由行政助理承擔(dān)。如當(dāng)月未及時(shí)扣回，由會(huì)計(jì)、出納均擔(dān)。8. 財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理/大區(qū)總裁/審計(jì)委行政費(fèi)用審核部批復(fù)的購(gòu)買清單支付款項(xiàng)，超出預(yù)算范圍內(nèi)的一律不得支付；物品入庫(kù)時(shí)需材料保管員與財(cái)務(wù)人員一起驗(yàn)收入庫(kù)，查（驗(yàn)）帳實(shí)是否相符，憑入庫(kù)單入庫(kù)單及正式發(fā)票報(bào)銷。9. 每月固定費(fèi)用支出如交納租金、電費(fèi)、電話費(fèi)等，財(cái)務(wù)須核對(duì)已交款時(shí)間和應(yīng)交款時(shí)間，避免漏交或重交，并保證按期交納不能拖延。10.除分公司總經(jīng)理/副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理、市場(chǎng)（分）部經(jīng)理、企劃部、資源整合部等業(yè)務(wù)部門外，其它部門一律不得印制名片。設(shè)計(jì)師、市場(chǎng)（分）部業(yè)務(wù)員印制名片費(fèi)用自理。11. 經(jīng)總部批準(zhǔn)，已簽定房屋、場(chǎng)地、物業(yè)管理等長(zhǎng)期合同，按合同約定付款時(shí)，由行政辦公室辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)分公司總經(jīng)理簽批予以支付。12. 按國(guó)家規(guī)定繳納稅費(fèi)時(shí)，在保證流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)的前提下，由分公司會(huì)計(jì)根據(jù)稅務(wù)規(guī)定，核算出稅費(fèi)額度后，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后即可支付，超過 6000 元時(shí)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委審批、備案。22第九章：工程收、付款規(guī)定第九章：工程收、付款規(guī)定一、一、 工程收款：工程收款：特別強(qiáng)調(diào)特別強(qiáng)調(diào)收款后的收款后的 5 5 分鐘分鐘財(cái)務(wù)部在收取客戶工程款時(shí)，必須向客戶強(qiáng)調(diào)：所有款項(xiàng)一律交到公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部在收取客戶工程款時(shí)，必須向客戶強(qiáng)調(diào)：所有款項(xiàng)一律交到公司財(cái)務(wù)部，不要交給除公司財(cái)務(wù)人員外的任何人。不要交給除公司財(cái)務(wù)人員外的任何人?？蛻艨蛇x擇兩種支付工程款(首期及中期)方式，以存折形式交納(可交于設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理，但不得告知密碼)：要求 A、活期 B、 通存通兌 C、帶密碼 D、次日中午 12：00 前客戶電話通知財(cái)務(wù)部密碼。以現(xiàn)金形式交納：必須直接交于公司財(cái)務(wù)部，否則損失自負(fù)。1、優(yōu)惠預(yù)留訂金： 填寫優(yōu)惠條件預(yù)留確認(rèn)單必須一式叁份，客戶一份，財(cái)務(wù)兩份。客戶要求退還優(yōu)惠預(yù)留訂金時(shí)將收據(jù)及優(yōu)惠條件預(yù)留確認(rèn)單客戶聯(lián)同時(shí)交還財(cái)務(wù)予以辦理退款手續(xù)。 如交納優(yōu)惠預(yù)留訂金時(shí)還予以贈(zèng)送了相應(yīng)的優(yōu)惠券等的，須將交納優(yōu)惠預(yù)留訂金時(shí)發(fā)放的優(yōu)惠券等同時(shí)交回財(cái)務(wù)部。2、委托設(shè)計(jì)定金： 委托設(shè)計(jì)協(xié)議書委托設(shè)計(jì)協(xié)議書協(xié)議一式叁份，收取定金時(shí)， 委托設(shè)計(jì)協(xié)議書委托設(shè)計(jì)協(xié)議書必須附在該客戶的收款憑單后面登記入帳。如客戶未交齊應(yīng)收設(shè)計(jì)定金數(shù)額，必須按實(shí)收金額開具收據(jù)，在收據(jù)上注明應(yīng)收、實(shí)收和欠款金額，并由客戶親筆簽字，財(cái)務(wù)部審核收取的設(shè)計(jì)定金是否符合公司規(guī)定比例。23 外設(shè)分部(與財(cái)務(wù)部分離)收取設(shè)計(jì)定金時(shí)，由設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理負(fù)責(zé)收取并開具收據(jù)(蓋章收據(jù)一律由經(jīng)理嚴(yán)格管理并按財(cái)務(wù)制度開出)。每周分兩次(周一、周四)及時(shí)將設(shè)計(jì)定金上交公司財(cái)務(wù)部，交款時(shí)須將整本收據(jù)帶回，收款的財(cái)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤（款項(xiàng)）后在存根聯(lián)上簽章確認(rèn)該款項(xiàng)已收齊。 各公司財(cái)務(wù)部須按制度嚴(yán)格審核設(shè)計(jì)定金的收取標(biāo)準(zhǔn)和退款報(bào)批手續(xù)，按月填寫收收( (退退) )設(shè)計(jì)定金統(tǒng)計(jì)表設(shè)計(jì)定金統(tǒng)計(jì)表 。 委托設(shè)計(jì)定金收取標(biāo)準(zhǔn)：100 平米以內(nèi)（含 100 平米） 設(shè)計(jì)定金：500 元100150 平米（含 150 平米） 設(shè)計(jì)定金：1000 元150200 平米（含 200 平米） 設(shè)計(jì)定金：1500 元200 平米以上平層 設(shè)計(jì)定金：1500 元復(fù)式 設(shè)計(jì)定金：2000 元?jiǎng)e墅（250 平米以內(nèi)） 設(shè)計(jì)定金：3000 元?jiǎng)e墅（250 平米以上） 設(shè)計(jì)定金：5000 元 特殊情況下，設(shè)計(jì)部經(jīng)理根據(jù)具體情況安排設(shè)計(jì)師先給客戶量房的，必須嚴(yán)格遵守*集營(yíng)字 005 號(hào)（20*）文件的規(guī)定，只能給客戶出具平面布局圖/手繪透視圖，在客戶第一次看方案（平面布局圖/手繪透視圖）時(shí)獲得客戶的認(rèn)同度，從而完成積單，但絕對(duì)不允許未收委托設(shè)計(jì)定金就出其他設(shè)計(jì)方案圖紙。3.設(shè)計(jì)費(fèi)：各分公司總經(jīng)理有權(quán)減、免設(shè)計(jì)費(fèi)。各分公司成立 D&D 工作室，D&D 工作室設(shè)計(jì)師可以按照級(jí)別收取設(shè)計(jì)費(fèi)，非 D&D 工作室的設(shè)計(jì)師不得收取設(shè)計(jì)費(fèi)。具有收取設(shè)計(jì)費(fèi)資格的設(shè)計(jì)師可依據(jù)客戶的承受能力和個(gè)人意愿選擇是否收取，但收取設(shè)計(jì)費(fèi)須嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)師級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)收取，不得越級(jí)收取，且必須保證客戶對(duì)設(shè)計(jì)質(zhì)量的較高滿意度，設(shè)計(jì)部經(jīng)理對(duì)收取設(shè)計(jì)費(fèi)的設(shè)計(jì)師圖紙必須進(jìn)行嚴(yán)格審核后才能進(jìn)入簽單程序，總經(jīng)理須予以監(jiān)控，對(duì)客戶滿意度（對(duì)設(shè)計(jì)方案滿意度）低的設(shè)計(jì)師須及時(shí)制止收取設(shè)計(jì)費(fèi)的行為。取消首席設(shè)計(jì)師及院士級(jí)設(shè)計(jì)師必須收取設(shè)計(jì)費(fèi)的限制。根據(jù)各分公司所在地的具體情況，特規(guī)定設(shè)計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)如下，設(shè)計(jì)費(fèi)提成詳見第十一章工資、提成規(guī)定， A 類：太原、武漢、南京、杭州、西安、廈門、福州、泉州、昆明、重慶、鄭州、成都B 類：北京、天津、貴陽(yáng)、合肥、哈爾濱 A A 類類 B B 類類設(shè)計(jì)總監(jiān)： 180 元/建筑平米 180 元/建筑平米設(shè)計(jì)副總監(jiān)： 130 元/建筑平米 130 元/建筑平米24首席： 80 元/建筑平米 70 元/建筑平米高級(jí)主任： 60 元/建筑平米 50 元/建筑平米主任/執(zhí)單： 40 元/建筑平米 30 元/建筑平米3.水電工程： 水電工程一律據(jù)實(shí)結(jié)算，工程部須嚴(yán)格進(jìn)行水電工程驗(yàn)收工作，杜絕惡意加大施工量的情況發(fā)生。 水電結(jié)算單必須填列清楚，計(jì)算準(zhǔn)確且須由客戶簽字予以確認(rèn)。 特殊的水電設(shè)計(jì)方案須提前報(bào)集團(tuán)工管中心審核備案，并核定相應(yīng)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 各分公司水電預(yù)收標(biāo)準(zhǔn)如下：廈門 80 元/建筑平米杭州、南京、武漢、重慶、福州、泉州 75 元/建筑平米西安、成都、貴陽(yáng) 、哈爾濱 60 元/建筑平米北京、昆明、鄭州、太原 50 元/建筑平米天津、合肥 40 元/建筑平米 建筑面積超過 180、復(fù)式及零水電的房間，在上述水電預(yù)收標(biāo)準(zhǔn)上每建筑平米加收 10 元。 如交房時(shí)廚房、衛(wèi)生間水電部分已基本完成，如還須進(jìn)行水電施工，則水電預(yù)收標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一為 30 元/建筑平米。4. 工程管理費(fèi)：工程管理費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，一律為未打折的原始基本裝修工程造價(jià)的 8%（如簽單時(shí)給予客戶相應(yīng)的折扣，須按照打折前的原始基本裝修工程造價(jià)的 8%予以核算收?。?，任何人不得減免。各分公司財(cái)務(wù)部、計(jì)劃部嚴(yán)格審核，對(duì)不按照此規(guī)定比例收取工程管理費(fèi)的設(shè)計(jì)師及設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理予以嚴(yán)厲處罰。5. 各分公司最低簽單額為 2 萬(wàn)。6. 收取首期款及合同傳遞： 首期款應(yīng)收取金額由財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算，為折后基本裝修工程造價(jià)的 60%和全額的水電預(yù)收款，如發(fā)生設(shè)計(jì)費(fèi)、工程管理費(fèi)、遠(yuǎn)途施工費(fèi)和主材代購(gòu)款，須在首期收款時(shí)一并全額收取，任何人不得減免首期款，不足零數(shù)由分公司總經(jīng)理/設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理/設(shè)計(jì)師補(bǔ)齊，收款憑據(jù)(單)上必須寫明合同號(hào)首期款的計(jì)算公式，客戶工程款金額四舍五入精確到元。 財(cái)務(wù)部收取首期款時(shí)須檢查合同正本合同正本、圖紙圖紙、預(yù)算書預(yù)算書、 裝修指定環(huán)?；A(chǔ)裝飾裝修指定環(huán)?；A(chǔ)裝飾材料名錄材料名錄 、 甲方自行改造施工項(xiàng)目補(bǔ)充協(xié)議（一）甲方自行改造施工項(xiàng)目補(bǔ)充協(xié)議（一） 、 甲方自行改造施工項(xiàng)目甲方自行改造施工項(xiàng)目工期確認(rèn)單工期確認(rèn)單 、 * 裝飾裝修工程施工合同裝飾裝修工程施工合同環(huán)保裝修補(bǔ)充協(xié)議環(huán)保裝修補(bǔ)充協(xié)議、 樣板房工樣板房工25程補(bǔ)充協(xié)議程補(bǔ)充協(xié)議 、 優(yōu)惠優(yōu)惠( (贈(zèng)送贈(zèng)送) )補(bǔ)充約定補(bǔ)充約定等合同有效附件是否按規(guī)范填寫齊全，簽字(章)是否齊全，嚴(yán)格審核打折權(quán)限，折扣和優(yōu)惠是否符合當(dāng)期賣點(diǎn)，是否有批準(zhǔn)人簽字，工程管理費(fèi)(8%)、遠(yuǎn)途施工費(fèi)(6%20%)收取必須以打折前的原始基本裝修工程造價(jià)為基數(shù)。遠(yuǎn)途施工費(fèi)不允許打折，工程管理費(fèi)為必收項(xiàng)目，堅(jiān)決不允許打折。 如有集成家居主材代購(gòu)服務(wù)的，收取首期款時(shí)須全額收取集成家居主材代購(gòu)款，同時(shí)，須檢查委托代購(gòu)主材協(xié)議 、 集成家居主材選購(gòu)確認(rèn)單等，合同有效附件是否規(guī)范填寫齊全，簽字(章)是否齊全（詳見集成家居具體操作流程） 。 打折權(quán)限：分公司簽單打折（包括優(yōu)惠及贈(zèng)送項(xiàng)目核算的折扣）權(quán)限僅為總經(jīng)理/大區(qū)總裁，設(shè)計(jì)部經(jīng)理不得擅自承諾。大區(qū)總裁、分公司總經(jīng)理應(yīng)多研發(fā)和推出新的賣點(diǎn)，可根據(jù)不同小區(qū)的具體情況制定相應(yīng)的折扣及優(yōu)惠，在小區(qū)不允許出現(xiàn)賣點(diǎn)被淹的情況。特殊情況下，如確有需要超過當(dāng)期賣點(diǎn)折扣的，須經(jīng)營(yíng)管中心批準(zhǔn)。超越權(quán)限打折（優(yōu)惠）由責(zé)任人承擔(dān)越權(quán)優(yōu)惠部分。 簽訂正式合同時(shí)，符合樣板工程條件的，必須要簽署樣板工程補(bǔ)充協(xié)議樣板工程補(bǔ)充協(xié)議 ，財(cái)務(wù)部每月對(duì)當(dāng)月簽單的優(yōu)惠情況進(jìn)行核對(duì)，出現(xiàn)不符手續(xù)的優(yōu)惠情況嚴(yán)格按規(guī)定處理（此單提成不予發(fā)放） ，并將當(dāng)月處理情況報(bào)集團(tuán)審計(jì)委。小區(qū)前三戶。工程造價(jià) 400 元/m2以上的工程（建筑面積） 。工程造價(jià)享受 98 折優(yōu)惠以上的所有工程。當(dāng)期廣告賣點(diǎn)。 簽單額指導(dǎo)：各分公司的最低簽單單值的底線為 2 萬(wàn)。 首期款未全額到位，合同、圖紙、預(yù)算書等不能交給客戶，不能傳遞給計(jì)劃助理，只有首期款全額收取才能填寫合同摘要合同摘要隨合同傳遞給計(jì)劃助理，如首期款未足額收取而將合同下發(fā)的，客戶所欠款項(xiàng)由直接責(zé)任人承擔(dān)。 合同正本合同正本、預(yù)算書預(yù)算書、圖紙圖紙和其他合同有效附件一式三份，客戶、財(cái)務(wù)和計(jì)劃助理各一份，所有原件均由計(jì)劃助理負(fù)責(zé)保存。出納填寫一式三份的合同摘要合同摘要 ，一份財(cái)務(wù)部存檔，一份隨整套合同原件交計(jì)劃助理立卷、存檔，另一份交客服助理建立客戶檔案以便進(jìn)行回訪。 簽定預(yù)約合同并交齊預(yù)約合同保證金的客戶，合同、圖紙、預(yù)算書等允許交給客戶，未交齊預(yù)約合同保證金的客戶，不得交付。 每月末最后一天下班前，分公司財(cái)務(wù)部須將本月實(shí)際簽單數(shù)量及產(chǎn)值數(shù)以手機(jī)短信息形式向董事長(zhǎng)/大區(qū)總裁/集團(tuán)審計(jì)委報(bào)告，產(chǎn)值數(shù)包括原始基本裝修工程造價(jià)、水電預(yù)收款、工程管理費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、遠(yuǎn)程施工費(fèi)等具體金額，如當(dāng)月簽26有預(yù)約合同，要分別注明。匯報(bào)當(dāng)月產(chǎn)值時(shí)必須專有用詞統(tǒng)一詞匯含義,上報(bào)內(nèi)容必須包括以下項(xiàng)目并采用以下的特定術(shù)語(yǔ)：本月實(shí)簽數(shù)本月簽合同并全額交足首期款的簽單個(gè)數(shù)與基礎(chǔ)裝修造價(jià)金額，并注明已收到首期款的金額；本月預(yù)約數(shù)本月簽定預(yù)約合同并已收齊預(yù)約定金 10000 元的合同個(gè)數(shù)和基礎(chǔ)裝修造價(jià)金額。本月產(chǎn)值數(shù)本月實(shí)簽數(shù)+本月預(yù)約數(shù)合計(jì)的簽單數(shù)量和基礎(chǔ)裝修造價(jià)金額；大產(chǎn)值以上本月產(chǎn)值基礎(chǔ)造價(jià)+水電預(yù)收+工程管理費(fèi)+設(shè)計(jì)費(fèi)的合計(jì)金額；實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值額以前月份預(yù)約合同本月交齊首期款的數(shù)量和基礎(chǔ)裝修造價(jià)金額，首期款收到的金額。6. 收取中、尾期款：合同中期（客戶中期）：木工框架基本完成、瓦工基本完成、水電路基本敷設(shè)完畢施工中期（工隊(duì)中期）：木工收口，瓦工完成、水電施工完成、吊頂完畢、批刮膩?zhàn)忧掖蚰?2 遍 中期款(折后基本裝修工程造價(jià)的 35%)、尾期款(折后基本裝修工程造價(jià)的 5%)、增減項(xiàng)和水電結(jié)算款，由計(jì)劃助理根據(jù)公司規(guī)定進(jìn)行計(jì)算，填寫一式三份的結(jié)算單(計(jì)劃助理、財(cái)務(wù)部和客戶各一份)，財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)核并據(jù)實(shí)收取，并將實(shí)收金額寫在結(jié)算單上及時(shí)返還給計(jì)劃助理。 收款憑據(jù)后附結(jié)算單和相應(yīng)的工程變更統(tǒng)計(jì)單工程變更統(tǒng)計(jì)單 、 水電工程結(jié)算單水電工程結(jié)算單 ，各項(xiàng)數(shù)據(jù)計(jì)算準(zhǔn)確不得涂改，因特殊原因發(fā)生的涂改，客戶須在更改金額處簽字認(rèn)可，所有簽字必須齊全，特別是客戶簽字?？蛻粲H筆簽字的相關(guān)單據(jù)須保證 2 份，其中一份由計(jì)劃助理負(fù)責(zé)保管，另一份隨會(huì)計(jì)記帳憑證裝訂保存在財(cái)務(wù)部，中、尾期款不到位，不能進(jìn)行開取材料和復(fù)工工作，不得撥付施工隊(duì)工費(fèi)。 中期收款前客戶發(fā)生增減項(xiàng)目變更，遵守“先洽后施”的原則，即先進(jìn)行洽商填寫洽商單后進(jìn)行施工，待中期收款時(shí)一并結(jié)算，中期收款后客戶發(fā)生增減項(xiàng)目變更，須嚴(yán)格遵守“先洽再付后施工”的原則，即先進(jìn)行洽商，待客戶交齊增項(xiàng)款后方可進(jìn)行施工，財(cái)務(wù)部開具收款憑據(jù)注明為中期后增項(xiàng)款，并附相應(yīng)的工程變更統(tǒng)計(jì)單。 嚴(yán)格審核增項(xiàng)及水電是否打折及打折權(quán)限是否嚴(yán)格按公司規(guī)定執(zhí)行，減項(xiàng)必須按原單折扣進(jìn)行打折，并確定責(zé)任人收取減項(xiàng)違約金及責(zé)任金，特殊情況須注明原因及請(qǐng)示的簽批人（減項(xiàng)金額2000 的，必須上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委計(jì)劃審核部備案） 。由設(shè)計(jì)師和施工隊(duì)原因造成的減項(xiàng)責(zé)任金必須在設(shè)計(jì)師當(dāng)月提成和工隊(duì)撥付當(dāng)期工費(fèi)時(shí)及時(shí)扣回。 減項(xiàng)金額（含變更減項(xiàng)、據(jù)實(shí)減項(xiàng)）大于基本裝修工程造價(jià)的大于基本裝修工程造價(jià)的 5%5%的，由大大區(qū)總裁區(qū)總裁根據(jù)實(shí)際情況，綜合評(píng)定客戶滿意度等因素進(jìn)行簽批。簽批。 如客戶減項(xiàng)已達(dá)基本裝修工程造價(jià)的 10%，必須核對(duì)優(yōu)惠補(bǔ)充約定的簽27定內(nèi)容，如有增減變更，減項(xiàng)大于增項(xiàng)的差額已達(dá)到基本裝修工程造價(jià)的10%，優(yōu)惠約定失效。 設(shè)計(jì)費(fèi)必須在首期款全額交清，允許設(shè)計(jì)定金沖抵設(shè)計(jì)費(fèi)，未收取設(shè)計(jì)費(fèi)的，設(shè)計(jì)定金不得沖抵首期工程款，須在尾、中期款結(jié)算時(shí)予以沖抵。沖抵設(shè)計(jì)定金時(shí)，直接根據(jù)沖抵后的實(shí)收金額開據(jù)收款憑據(jù)，原收取設(shè)計(jì)定金時(shí)開據(jù)的收款憑據(jù)不要求收回。8. 工程完工竣工結(jié)算時(shí)，如客戶要求開具正式發(fā)票，須將委托設(shè)計(jì)定金、首、中期收款憑據(jù)收回后直接開具正式發(fā)票，無(wú)須再開具尾期款收款收據(jù)。收回的收款收據(jù)財(cái)務(wù)部予以裝訂保存。9. 關(guān)于客戶尾期款各公司不允許催客戶交納尾款。各公司不允許催客戶交納尾款。 正?？⒐を?yàn)收的客戶在接到竣工結(jié)算單(見附件)后，于規(guī)定時(shí)間內(nèi)到公司交納尾期款的，計(jì)劃部予以正常結(jié)算，辦理各項(xiàng)結(jié)算手續(xù)。 正?？⒐を?yàn)收的客戶在接到竣工結(jié)算單后，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到公司辦理竣工結(jié)算手續(xù)的，計(jì)劃部、工程部及設(shè)計(jì)師嚴(yán)禁催促客戶交納尾款。 如客戶在超過公司規(guī)定時(shí)后要求辦理竣工結(jié)算手續(xù)的，根據(jù)* 裝飾裝修工程施工合同第 10. 3 規(guī)定： “如甲方十日內(nèi)未交尾款，則視同甲方放棄如甲方十日內(nèi)未交尾款，則視同甲方放棄保修要求，乙方不再承擔(dān)保修義務(wù)。保修要求，乙方不再承擔(dān)保修義務(wù)。 ”本著公平、平等的原則，計(jì)劃部有權(quán)予以拒收拒收，不得為其辦理竣工結(jié)算手續(xù)，不得開具保修單 。 如確有特殊原因的，須將詳實(shí)的情況說明請(qǐng)示集團(tuán)審計(jì)委計(jì)劃審核部。 計(jì)劃部、工程部必須重視竣工驗(yàn)收單的簽署、存檔工作，計(jì)劃部嚴(yán)格檢查計(jì)劃部嚴(yán)格檢查工程部交來的必須為客戶親筆簽字、有效的工程部交來的必須為客戶親筆簽字、有效的工程驗(yàn)收單工程驗(yàn)收單 ，否則嚴(yán)禁撥付施工隊(duì)尾期工費(fèi)。對(duì)不嚴(yán)格遵守此項(xiàng)規(guī)定而造成的一切后果由責(zé)任人自行承擔(dān)，財(cái)務(wù)計(jì)劃部門必須對(duì)由客戶親筆簽字的單據(jù)進(jìn)行筆跡核對(duì)，對(duì)有筆跡差異的單據(jù)表格回訪查實(shí)無(wú)誤后方可辦理。 凡尾期款為退客戶款的，須由客戶親筆簽收工程結(jié)算收款單 ，做為工程結(jié)算完畢付款憑證。 二、工程撥款：二、工程撥款：1.收付款控制表收付款控制表全部由計(jì)劃助理填寫，施工進(jìn)度及工程部負(fù)責(zé)人、監(jiān)察員簽字齊全，符合撥款規(guī)定的收付款控制表方能傳遞到財(cái)務(wù)部，由出納復(fù)核，會(huì)計(jì)進(jìn)行審核，扣除相應(yīng)的稅金后交分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以撥付，對(duì)不符合撥款規(guī)定及簽字不全的，財(cái)務(wù)部有權(quán)予以拒收。2.具有領(lǐng)取施工工費(fèi)資格的工長(zhǎng)必須是在公司正式注冊(cè)在職的施工工長(zhǎng)，且須將領(lǐng)款簽名預(yù)留在財(cái)務(wù)部，在規(guī)定撥付工費(fèi)日由其本人親自至公司財(cái)務(wù)部簽字領(lǐng)取，財(cái)務(wù)部須核對(duì)其簽名是否與預(yù)留簽名一致，財(cái)務(wù)部不得將施工費(fèi)交付給無(wú)領(lǐng)款資28格的其他任何人。特殊情況工長(zhǎng)本人不能親自到財(cái)務(wù)部簽字領(lǐng)款的，須提前將其親筆簽名的授權(quán)委托書、被委托人身份證復(fù)印件及簽名交財(cái)務(wù)部備案，在規(guī)定撥付工費(fèi)日由被委托人親自至公司財(cái)務(wù)部簽字領(lǐng)取。3.撥款比例嚴(yán)格按公司規(guī)定執(zhí)行， 收付款控制表收付款控制表和工費(fèi)撥付明細(xì)單工費(fèi)撥付明細(xì)單一同傳遞到財(cái)務(wù)部(具體撥款比例見計(jì)劃助理工作規(guī)定)：1) 工隊(duì)撥款基數(shù)為打折（優(yōu)惠、贈(zèng)送）前的基本裝修工程造價(jià)即原始基本裝修工程造價(jià)，計(jì)劃部、財(cái)務(wù)部在核算工隊(duì)撥款時(shí)，須將簽單的基本裝修工程造價(jià)還原為打折前的金額，優(yōu)惠、贈(zèng)送一律按所優(yōu)惠、贈(zèng)送的內(nèi)容（價(jià)值）核算成為折扣。2) 工隊(duì)撥款提點(diǎn)調(diào)整為原始基本裝修工程造價(jià)的 65%。 3) 簽單折扣高于 90 折（含）的，所有折扣由公司與施工隊(duì)共同平均共同平均分擔(dān)（簽單折扣指按原始工程報(bào)價(jià)打折與優(yōu)惠（贈(zèng)送）項(xiàng)目按價(jià)值核算的折扣與小區(qū)開發(fā)承諾給中間人的返點(diǎn)核算的折扣合計(jì)） ，簽單折扣低于 90 折的單，無(wú)論簽單折扣為多少，工隊(duì)承擔(dān)的折扣的比例一律（上限）為 5%（即無(wú)論公司給予客戶多少折扣（優(yōu)惠） ，工隊(duì)最多承擔(dān) 5%，其余的全部由公司承擔(dān)） 。4) 首中期首、中期工費(fèi)按原始基本裝修工程造價(jià)的 50%50%先行核算應(yīng)撥施工隊(duì)總款并按比例撥付，增減項(xiàng)款和水電結(jié)算款在尾期工費(fèi)時(shí)一并進(jìn)行結(jié)算，但以下兩種情況下，須及時(shí)予以調(diào)整：1正式合同簽定后尚未開工即發(fā)生增減變更的，如減項(xiàng)金額大于增項(xiàng)金額，須按增減變更后的基本裝修工程額予以核算撥付工費(fèi)（如增項(xiàng)金額大于減項(xiàng)金額的，在尾期工費(fèi)時(shí)一并進(jìn)行結(jié)算） 。2中期撥款前客戶的增減變更差額（減大于增）達(dá)到工程造價(jià)的 10%10%，須及時(shí)調(diào)整撥款比例，按增減變更后的工程造價(jià)進(jìn)行核算。5) 工程竣工結(jié)算后，根據(jù)工地評(píng)級(jí)，按不同比例予以撥付尾期工費(fèi)。6) 材料開取規(guī)定：首期應(yīng)撥工費(fèi)原始基本裝修工程造價(jià)簽定額50%30%，材料和現(xiàn)金分別為首期應(yīng)撥工費(fèi)的 70%和 30%。所開材料達(dá)到和超過首期應(yīng)撥工費(fèi)的 70%，則可撥付現(xiàn)金即為首期應(yīng)撥工費(fèi)所開材料，首期工費(fèi)可以全部開取材料，但不得超過首期應(yīng)撥工費(fèi)總額，超出工地評(píng)級(jí)撥款比例A級(jí)：精品樣板工程65%0%5%共擔(dān)折扣（60%0%5%共擔(dān)折扣5%單項(xiàng)維修金）B 級(jí)：優(yōu)良工程62%0%5%共擔(dān)折扣（57%0%5%共擔(dān)折扣5%單項(xiàng)維修金）C 級(jí)：合格工程59%0%5%共擔(dān)折扣（54%0%5%共擔(dān)折扣5%單項(xiàng)維修金）Comm