資產(chǎn)負債表利潤表及現(xiàn)金流量表帶公式

現(xiàn) 金 流 量 表 自 動 生 成 編 制 說 明 一 、 編 制 原 理 (見 “ 表 外 數(shù) 據(jù) 錄 入 ” 工 作 表 ) ， 然 后 將 這 些 科 目 的 分 析 結(jié) 果 分 別 歸 入 現(xiàn) 金 流 量 表 的 各 項 目 ， 以 此 自 動 生 成 現(xiàn) 金 流 量 表 ， 這 一 編 制 方 法 ， 實 質(zhì) 是 報 表 余 額 編 制 法 ， 獲 取 盡 量 少 的 表 外 數(shù) 據(jù) 是 其 編 制 原 則 ， 在 速 度 和 精 確 性 之 間 ， 本 方 法 選 擇 的 是 速 度 。 二 、 填 制 計 算 平 衡 1 、 概 述 各 報 表 中 只 允 許 在 報 表 白 色 空 格 內(nèi) 填 入 數(shù) 據(jù) ！ ， 淺 紫 色 陰 影 部 分 不 能 填 入 任 何 數(shù) 據(jù) ！ 淺 紫 色 部 分 為 公 式 設(shè) 置 部 分 或 根 本 不 需 填 入 數(shù) 據(jù) ， 一 經(jīng) 改 動 表 格 數(shù) 據(jù) 就 會 出 現(xiàn) 差 錯 ， 建 議 將 該 工 作 簿 設(shè) 為 模 板 ， 同 時 將 淺 紫 色 部 分 進 行 鎖 定 。 2 、 編 制 步 驟 ( 1) 、 首 先 填 寫 “ 基 本 信 息 錄 入 ” 工 作 表 中 的 “ 報 表 編 制 基 本 信 息 錄 入 ” ， 輸 入 完 畢 后 ， 編 制 單 位 、 編 制 日 期 等 信 息 會 自 動 顯 示 在 各 報 表 相 關(guān) 位 置 。 ( 2) 、 手 工 錄 入 資 產(chǎn) 負 債 表 、 利 潤 及 利 潤 分 配 表 各 欄 數(shù) 據(jù) 。 如 有 兩 大 主 表 的 電 子 文 檔 ， 則 可 以 直 接 將 兩 大 主 表 數(shù) 據(jù) 直 接 復(fù) 制 ， 此 項 操 作 前 提 是 電 子 文 檔 報 表 格 式 須 與 本 工 作 表 報 表 格 式 一 致 ， 本 工 作 表 各 報 表 格 式 是 根 據(jù) 企 業(yè) 會 計 制 度 規(guī) 定 格 式 編 制 ， 若 電 子 文 檔 報 表 是 按 制 度 規(guī) 定 的 統(tǒng) 一 格 式 編 制 的 ， 則 直 接 復(fù) 制 覆 蓋 即 可 。 ( 3) 、 手 工 錄 入 表 外 數(shù) 據(jù) ( 見 “ 表 外 數(shù) 據(jù) 錄 入 ” 工 作 表 )， 所 得 稅 稅 率 和 壞 賬 計 提 比 例 須 按 公 司 實 際 情 況 進 行 修 改 ， 灰 色 陰 影 部 分 數(shù) 據(jù) 均 可 修 改 。 三 、 檢 查 由 于 兩 大 主 表 本 身 勾 稽 關(guān) 系 已 經(jīng) 平 衡 ， 因 此 只 需 檢 查 核 對 “ 表 外 數(shù) 據(jù) 錄 入 ” 工 作 表 中 各 數(shù) 據(jù) 即 可 。 四 、 表 格 生 成 自 動 完 成 并 自 動 平 衡 。 五 、 重 要 說 明 1如 公 司 決 策 需 要 ， 則 須 按 明 細 賬 簿 認 真 分 析 ， 另 行 編 制 ， 不 能 用 本 辦 法 應(yīng) 付 了 事 。 2 、 本 編 制 辦 法 編 制 速 度 較 快 ， 一 般 在 10 分 鐘 內(nèi) 即 可 編 制 完 成 。 3、 本 工 作 表 各 表 間 數(shù) 據(jù) 存 在 鏈 接 關(guān) 系 ， 不 能 分 割 單 獨 存 為 文 件 使 用 ， 否 則 將 出 錯 。 （ 完 ） 2 0 04年 3 月 19 日 報表編制基本信息錄入 編制單位： 所屬時期或截止時間： 企業(yè)負責人： 財務(wù)負責人： 制表人： 說明：基本信息錄入后，將會自動顯示在各報表的相關(guān)位置。 報表目錄 編 號 行次 報表名稱 A01 1 基本信息錄入 A02 2 A03 3 會企01表 4 會企02表 5 會企03表 6 資 產(chǎn) 負 債 表 會企01表 編制單位： 單位：元 資 產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 負債及所有者權(quán)益 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 流動資產(chǎn)： 流動負債： 貨幣資金 1 短期借款 68 短期投資 2 應(yīng)付票據(jù) 69 應(yīng)收票據(jù) 3 應(yīng)付帳款 70 應(yīng)收股利 4 預(yù)收帳款 71 應(yīng)收利息 5 應(yīng)付工資 72 應(yīng)收帳款 6 應(yīng)付福利費 73 其他應(yīng)收款 7 應(yīng)付股利 74 預(yù)付帳款 8 應(yīng)交稅金 75 應(yīng)收補貼款 9 其他應(yīng)交款 80 存貨 10 其他應(yīng)付款 81 待攤費用 11 預(yù)提費用 82 一年內(nèi)到期的長期債券投資 21 預(yù)計負債 83 其他流動資產(chǎn) 24 一年內(nèi)到期的長期負債 86 其他流動負債 90 流動資產(chǎn)合計 31 - - 流動負債合計 100 0.00 0.00 長期投資： 長期負債： 長期股權(quán)投資 32 長期借款 101 長期債權(quán)投資 34 應(yīng)付債券 102 長期投資合計 38 - - 長期應(yīng)付款 103 固定資產(chǎn)： 專項應(yīng)付款 106 固定資產(chǎn)原價 39 其他長期負債 108 減：累計折舊 40 長期負債合計 110 - 固定資產(chǎn)凈值 41 - - 遞延稅項： 減：固定資產(chǎn)減值準備 42 遞延稅項貸項 111 固定資產(chǎn)凈額 43 - - 負債總計 114 - - 工程物資 44 少數(shù)股東權(quán)益 在建工程 45 固定資產(chǎn)清理 46 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 固定資產(chǎn)合計 50 - - 實收資本（或股本） 115 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 減：已歸還投資 116 - 無形資產(chǎn) 51 實收資本（或股本）凈額 117 - - 長期待攤費用 52 資本公積 118 其他長期資產(chǎn) 53 盈余公積 119 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 60 - - 其中：法定公益金 120 遞延稅項： 未分配利潤 121 遞延稅款借項 61 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 122 .00 .00 資產(chǎn)總計 67 - - 負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計135 - - 企業(yè)負責人： 財務(wù)負責人： 利潤及利潤分配表 會企02表 編制單位： 度 單位：元 項 目 行次 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 一、主營業(yè)務(wù)收入 1 減：主營業(yè)務(wù)成本 2 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 3 二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“”號填列） 4 - - 加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“”號填列） 5 減：營業(yè)費用 6 管理費用 7 財務(wù)費用 8 三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列） 9 - - 加：投資收益（損失以“”號填列） 10 補貼收入 11 營業(yè)外收入 12 減：營業(yè)外支出 13 四、利潤總額（虧損以“”號填列） 14 - - 減：所得稅 15 少數(shù)股東權(quán)益 16 - 五、凈利潤（虧損以“”號填列） 17 - - 加：年初未分配利潤 18 其他轉(zhuǎn)入 19 六、可供分配的利潤 20 - - 減：提取法定盈余公積 21 提取法定公益金 22 提取職工獎勵及福利基金 23 提取儲備基金 24 提取企業(yè)發(fā)展基金 25 利潤歸還投資 26 七、可供投資者分配的利潤 27 - - 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 28 提取任意盈余公積 29 應(yīng)付普通股股利 30 轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利 31 八、未分配利潤 32 - - 補充資料： 項 目 行次 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 1、出售、處置部門或被投資單位所得收益 1 2、自然災(zāi)害發(fā)生的損失 2 3、會計政策變更增加（或減少）利潤總額 3 4、會計估計變更增加（或減少）利潤總額 4 5、債務(wù)重組損失 5 6、其他 6 企業(yè)負責人： 財務(wù)負責人： 制表人： 編制現(xiàn)金流量表所需表外數(shù)據(jù)錄入 序號 項 目 金 額 1 支付給職工的工資、獎金及各項津貼 - 養(yǎng)老保險金 醫(yī)療保險金 失業(yè)保險費 住房公積金 勞動保護費 支付給職工的其他福利費 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金合計 - 增值稅稅率 2 主營業(yè)務(wù)收入（17增值稅部分） 17% 主營業(yè)務(wù)收入（13增值稅部分） 13% 主營業(yè)務(wù)收入（6增值稅部分） 6% 主營業(yè)務(wù)收入（4增值稅部分） 4% 非應(yīng)稅項目主營業(yè)務(wù)收入(本欄僅供校驗勾稽關(guān)系不計算銷項稅額) 含其他行業(yè)主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅額合計 - 主營業(yè)務(wù)成本（17增值稅部分） 17% 主營業(yè)務(wù)成本（13增值稅部分） 13% 小規(guī)模納稅人主營業(yè)務(wù)成本(本欄僅供校驗勾稽關(guān)系不計算進項稅額) 非增值稅行業(yè)主營業(yè)務(wù)成本(本欄僅供校驗勾稽關(guān)系不計算進項稅額) 存貨增加額（17部分） 17% 存貨增加額（13部分） - 13% 小規(guī)模納稅人進貨增加額(本欄僅供校驗勾稽關(guān)系不計算進項稅額) 進項稅額合計 - 應(yīng)交增值稅 - 在“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”科目列支的各項稅金 - 所得稅 - 25% 管理費用中列支的稅金 - 未通過“應(yīng)交稅金”科目核算的其他稅金 支付的各項稅費合計 - 3 收到的稅費返還合計 - 出口退稅 增值稅返回 所得稅返回 財政扶持補貼 其他稅收返回 4 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金合計 - 分配股利所支付的現(xiàn)金 分配利潤所支付的現(xiàn)金 利息支出(根據(jù)財務(wù)費用科目明細提取，不抵減利息收入) 減：應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 非經(jīng)營性利息凈支出 - 5 計提的資產(chǎn)減值準備合計 - 計提比例 壞帳準備 - 0.00% 短期投資跌價準備 存貨跌價準備 長期投資減值準備 固定資產(chǎn)減值準備 - 無形資產(chǎn)減值準備 在建工程減值準備 委托貸款減值準備 6 無形資產(chǎn)攤銷 7 長期待攤費用攤銷 8 固定資產(chǎn)報廢損失 9 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減：損益) 10 收到投資分紅或利潤 11 處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額合計 - 12 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 13 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 14 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 15 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn) 金 流 量 表 會企03表 編制單位： 0 單位：元 項 目 行次 金 額 補 充 資 料 行次 金 額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 - 凈利潤 57 - 收到的稅費返還 3 - 加：計提的資產(chǎn)減值準備 58 - 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 8 - 固定資產(chǎn)折舊 59 - 現(xiàn)金流入小計 9 - 無形資產(chǎn)攤銷 60 - 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 10 - 長期待攤費用攤銷 61 - 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 12 - 待攤費用減少（減：增加） 64 - 支付的各項稅費 13 - 預(yù)提費用增加（減：減少） 65 - 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 18 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益） 66 - 現(xiàn)金流出小計 20 - 固定資產(chǎn)報廢損失 67 - 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 21 - 財務(wù)費用 68 - 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 投資損失（減：收益） 69 - 收回投資所收到的現(xiàn)金 22 遞延稅款貸項（減：借項） 70 - 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 23 - 存貨的減少（減：增加） 71 - 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 25 - 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加） 72 - 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 28 - 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少） 73 - 現(xiàn)金流入小計 29 - 其他 74 - 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 30 - 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 75 - 投資所支付的現(xiàn)金 31 - 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 35 - 現(xiàn)金流出小計 36 - 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 37 - 2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動： 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 76 吸收投資所收到的現(xiàn)金 38 - 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 77 借款所收到的現(xiàn)金 40 - 融資租入固定資產(chǎn) 78 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 43 - 現(xiàn)金流入小計 44 - 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 45 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 46 - 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況： 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 52 - 現(xiàn)金的期末余額 79 - 現(xiàn)金流出小計 53 - 減：現(xiàn)金的期初余額 80 - 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 54 - 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 81 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 55 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 82 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 56 - 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 83 - 企業(yè)負責人： 財務(wù)負責人： 制表人： 現(xiàn) 金 流 量 表 會企03表 編制單位： 度 單位：元 項 目 行次 金 額 補 充 資 料 行次 金 額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 凈利潤 57 收到的稅費返還 3 加：計提的資產(chǎn)減值準備 58 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 8 固定資產(chǎn)折舊 59 現(xiàn)金流入小計 9 無形資產(chǎn)攤銷 60 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 10 長期待攤費用攤銷 61 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 12 待攤費用減少（減：增加） 64 支付的各項稅費 13 預(yù)提費用增加（減：減少） 65 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 18 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益） 66 現(xiàn)金流出小計 20 固定資產(chǎn)報廢損失 67 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 21 財務(wù)費用 68 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 投資損失（減：收益） 69 收回投資所收到的現(xiàn)金 22 遞延稅款貸項（減：借項） 70 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 23 存貨的減少（減：增加） 71 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 25 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加） 72 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 28 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少） 73 現(xiàn)金流入小計 29 其他 74 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 30 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 75 投資所支付的現(xiàn)金 31 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 35 現(xiàn)金流出小計 36 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 37 2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動： 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 76 吸收投資所收到的現(xiàn)金 38 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 77 借款所收到的現(xiàn)金 40 融資租入固定資產(chǎn) 78 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 43 現(xiàn)金流入小計 44 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 45 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 46 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況： 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 52 現(xiàn)金的期末余額 79 現(xiàn)金流出小計 53 減：現(xiàn)金的期初余額 80 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 54 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 81 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 55 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 82 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 56 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 83 企業(yè)負責人： 財務(wù)負責人： 制表人：