審計報告整改措施.doc

審計報告整改措施目錄第一篇：關(guān)于XX年審計報告中存在問題的整改措施第二篇：崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計整改措施報告第三篇：市審計XX年體育館審計整改報告第四篇：財務(wù)審計整改報告第五篇：怎樣寫審計整改報告正文第一篇：關(guān)于XX年審計報告中存在問題的整改措施關(guān)于XX年審計報告中存在問題的整改措施1、非稅收入及國有資產(chǎn)收益合計2213.68萬元未收繳國庫。其中，應(yīng)繳未繳預(yù)算收入344.11萬元，應(yīng)繳未繳國有資產(chǎn)收益135萬元，應(yīng)收未收國有資產(chǎn)收益和國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入1734.57萬元，影響了當(dāng)年預(yù)算收入的完整性。整改措施：縣財政將阿克蘇中坤旅游集團有限公司神木園門票分成款85萬元作為縣級發(fā)展資金繳入縣級發(fā)展資金賬戶，未上繳國庫，該款已于XX年2月全額上繳國庫。國資辦收博孜敦西井XX年分紅收益50萬元未上繳國庫，該款已于XX年2月全額上繳國庫。應(yīng)收未收國有資產(chǎn)收益1734.57萬元。其中塔格拉克牧場46.73萬元，青年農(nóng)場436.84萬元，共青團農(nóng)場40萬元，水稻原種場10萬元，木本糧油臨場197萬元，吉格代牧場35萬元，恰其力克牧場35萬元，集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入949萬元。以上款項已于XX年2月全額上繳國庫。2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款13.76萬元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶。整改措施：辦公室相關(guān)責(zé)任人已違反資金管理制度，已被縣紀(jì)律檢查部門處理。經(jīng)局委會研究決定，修改完善相關(guān)管理制度，使其進一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度。3、擠占開行貸款配套資金50.23萬元用于歸還貸款本金及利息，不利于開行貸款項目順利實施。整改措施：XX年3月，因國庫資金緊張，需及時歸還開行貸款基建項目利息50.23萬元，經(jīng)請示領(lǐng)導(dǎo)，同意從開行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬元，待國庫有錢時及時歸還，目前，已報告縣領(lǐng)導(dǎo)，正在歸還中。4、會計、出納一人擔(dān)任，會計核算不規(guī)范、會計憑證為裝訂，財務(wù)崗位缺乏內(nèi)部制約監(jiān)控機制，容易發(fā)生錯弊。整改措施：針對該問題，局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過研究，已加強了人員配備，會計、出納已分開。并對賬務(wù)管理責(zé)任人進行了處罰，督促工作人員按照會計核算管理辦法及時處理好賬務(wù)，目前已進入正軌。第二篇：崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計整改措施報告關(guān)于崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計整改措施報告市審計局：貴局送達(dá)我區(qū)崇川區(qū)人民政府地方政府性債務(wù)審計報告收悉。針對審計報告中提出的問題，我區(qū)高度重視，對此進行了專題研究，制定了五項管理措施，逐條落實整改，達(dá)到有效防范和化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險、維護財政和金融安全的目的。一是增強對債務(wù)的風(fēng)險意識，重視政府債務(wù)管理。把握“適度舉債，加強管理，規(guī)避風(fēng)險”的原則，從全局、長遠(yuǎn)、戰(zhàn)略的高度，通盤研究發(fā)展的要求與可能，合理確定政府債務(wù)規(guī)模。研究制定出臺崇川區(qū)政府性債務(wù)管理暫行辦法，從舉借、使用、償還、風(fēng)險控制、監(jiān)管等環(huán)節(jié)擬訂具體規(guī)定，促進全區(qū)政府性債務(wù)監(jiān)管制度的建立，以利于債務(wù)規(guī)模的控制和管理，提高債務(wù)資金的使用效益。二是成立專門機構(gòu)，實行政府債務(wù)集中統(tǒng)一管理。在財政部門成立專門的債務(wù)管理機構(gòu)（擬與預(yù)算科合署辦公），集中管理全區(qū)政府性債務(wù)，根據(jù)地方財力編制政府舉債、償債滾動計劃，每年編報債務(wù)預(yù)算，建立規(guī)范完整的債務(wù)臺賬，及時準(zhǔn)確地跟蹤和監(jiān)控債務(wù)變化，加強對政府債務(wù)及其投向項目管理，不斷規(guī)范政府債務(wù)“借、用、還”各個環(huán)節(jié)。三是嚴(yán)格舉借程序，健全政府性債務(wù)償債準(zhǔn)備金制度。今后舉借新債的單位要向財政部門提出申請，財政部門審核后報 1區(qū)政府審定，債務(wù)數(shù)額較大的舉債項目要報請區(qū)人大及其常委會審議。按照“誰舉債、誰償還”的原則，嚴(yán)格確定償債責(zé)任單位，確保落實償債資金來源，財政部門設(shè)立相應(yīng)的償債準(zhǔn)備金，并積極籌措資金進入準(zhǔn)備金賬戶，最大限度降低償債風(fēng)險。四是建立健全債務(wù)風(fēng)險預(yù)警控制制度，定期報告情況。研究科學(xué)的債務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)，以負(fù)債率、債務(wù)率、逾期率、償債率等為重點，對政府性債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和安全性進行動態(tài)監(jiān)測和評估，夯實債務(wù)管理基礎(chǔ)，超前警示到期應(yīng)償還債務(wù)的基本情況，要求債務(wù)部門制定還債計劃和預(yù)案，做到早著手、早準(zhǔn)備，從容應(yīng)對；科學(xué)分析債務(wù)結(jié)構(gòu)和地方財政財力，準(zhǔn)確把握債務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)，合理控制債務(wù)規(guī)模和舉債進度。五是妥善處理和化解存量債務(wù)，有效控制增量債務(wù)。一方面，努力化解存量債務(wù)，通過廣泛培植財源、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行、加強財務(wù)管理、債權(quán)債務(wù)置換、依法處置閑置資產(chǎn)、追收借出款項及加大收回債權(quán)力度等增收節(jié)支方面的措施籌集資金，有計劃、分步驟地安排償債專項資金逐步消化存量債務(wù)，減輕債務(wù)包袱和壓力。另一方面，有效控制增量債務(wù)，堅持謹(jǐn)慎舉債原則，根據(jù)地方經(jīng)濟社會發(fā)展和財力狀況，在風(fēng)險可控范圍內(nèi)舉借新債謀求發(fā)展，同時，切實加強債務(wù)資金管理，最大限度的發(fā)揮債務(wù)資金使用效益。崇川區(qū)人民政府XX年8月30日2第三篇：市審計XX年體育館審計整改報告體育事業(yè)局關(guān)于對體育館暨圖書館工程建設(shè)審計整改情況匯報市審計領(lǐng)導(dǎo)小組：根據(jù)審計結(jié)果，我局高度重視，對每筆需要整改的都進行了認(rèn) 真整改，現(xiàn)將整改情況報告于后：一、關(guān)于體育館暨圖書館建設(shè)工程公開招標(biāo)時部分投標(biāo)隊伍報名時間與公告時間不吻合原因的整改說明，XX年6月25日，體育館圖書館建設(shè)工程招標(biāo)文件經(jīng)招標(biāo)辦副主任審核并同意在建設(shè)工程信息網(wǎng)上公布招標(biāo)信息，投標(biāo)報(請您繼續(xù)關(guān)注好.)名時間為XX年6月28日上午9點起至XX年7月2日下午19：00止（平時招標(biāo)公告均由陳鋮審核批準(zhǔn)發(fā)布）。信息發(fā)布后，賡即、打電話給縣招標(biāo)辦主任，告知體育館招標(biāo)公告已發(fā)（當(dāng)時王在成都出差），主任接電話后，認(rèn)為體育館工程是縣里的重點工程，公益事業(yè)馬虎不得，招標(biāo)文件需經(jīng)他親自過目后方可發(fā)招標(biāo)公告，并要求撤下公告（當(dāng)天公示后撤下）。王當(dāng)晚趕回奉節(jié)，于6月29日上午在縣建委三樓會議室召集了縣發(fā)改委主任、副主任、紀(jì)委副書記、監(jiān)察局局長、辦公室主任、體育局局長等部門領(lǐng)導(dǎo)會議，對體育館招標(biāo)文件及其內(nèi)容進行了認(rèn)真討論及審定。最后大家一致認(rèn)為：體育館暨圖書館工程招標(biāo)文件內(nèi)容切實，條件合理，備案手續(xù)合法，符合招標(biāo)條件，并同意從6月30日起恢復(fù)招標(biāo)公告。招標(biāo)報名時間從XX年6月30日零點起至XX年7月6日16：00時止。因此，在招標(biāo)資料中，共56個報名單位，其中有22家招標(biāo)隊伍的報名時間為XX年6月28日。二、關(guān)于預(yù)收電費16萬元已入帳的整改情況，我局XX年8月30日41號會計憑證將支付縣供電公司預(yù)收電費直接入賬的問題，已于XX年3月15日向建筑方收回，現(xiàn)已將帳目進行了 1調(diào)整（見附件），沖減了專項支出，同時設(shè)了暫存、暫付款科目，待工程完工結(jié)算時由體育局向縣供電公司退款后，再退給建筑方（已向?qū)徲嫿M提供了單據(jù)帳薄復(fù)印件）。三、關(guān)于體育館向借款170萬元用于體育館建設(shè)前期投入的整改說明，向海僑分2次借款第一次XX年11月13日直 接匯入了縣土地統(tǒng)一征用辦公室征地費用100萬元，第2次借款70萬元用于了前期其他費用的開支，由體育局自籌資金在XX年12月29日償還清了海僑公司170萬元本金和14333利息。（已向?qū)徲嫿M復(fù)印了相關(guān)復(fù)印件）四、關(guān)于征地費匯款依據(jù)不充分的整改說明，體育館圖書館工程項目是屬于西部新城的重點項目之一，縣成立了指揮部，縣委縣政府決定征地拆遷工作由新城指揮部統(tǒng)一征地，當(dāng)時征地辦打電話要求我局匯征地費到他們指定的帳戶。我局要求出據(jù)一個通知或函，他們說是縣上統(tǒng)一規(guī)定的沒有必要，因此第一次匯100萬元時沒有出據(jù)憑證。后來我們強行要求不出不匯款才出了一個350萬元的函（已向?qū)徲嫿M寫了說明）。體育事業(yè)局二一二年四月十六日第四篇：財務(wù)審計整改報告我的快捷通道標(biāo)題全文商品分類信息搜索中國內(nèi)陸第一性感模8月韓妞出街最搶鏡韓國第一模特-林智這個韓國明星叫什么就會計師實務(wù)所在財務(wù)審計中提出的問題，進行整改，并編寫整改報告，財務(wù)審計整改報告，整改報告財務(wù)審計整改報告。 報告中藥寫入那些內(nèi)容?有沒有格式要求?請大家?guī)兔Γx謝！你只要是針對審計報告所提出來的問題進行說明，并說出整改意見。大秀場中國內(nèi)陸第一性感模特韓國第一模特-林智慧這個韓國明星叫什么名男人最愛的6款性感發(fā)絲開機時主機指示燈一閃XXkandao.版權(quán)所有：未經(jīng)書面授權(quán)，禁止復(fù)制或建立鏡像浙icp備07024853號本站所有信息來源互聯(lián)網(wǎng),如侵犯您的合法權(quán)利，請及時與我們聯(lián)系，我們將第一時間處理。第五篇：怎樣寫審計整改報告我單位審計存在的問題：1、工資123000元由我單位墊付后上級匯入我單位，我單位將該款進入往來款，沒進入損益核算.，怎樣寫審計整改報告，整改報告怎樣寫審計整改報告。 2、單位其他應(yīng)收款-周轉(zhuǎn)金賬戶，未按債務(wù)人對象設(shè)置明細(xì)科目。3、帳上存貨金額28000元，但實物已經(jīng)不存在。4、購買的烤火器直接進入營業(yè)費用，應(yīng)作為低值易耗品核算。5、單位不是獨立法人機構(gòu)，不應(yīng)有實收資本、資本公積、盈余公積。請問社會保險審計問題分析及整改措施自查報告及整改措施自查報告整改措施整改措施的報告報告管理整改措施第 8 頁 共 8 頁