04第4章 社會(huì)保障基金

社會(huì)保障概論社會(huì)保障概論（第三版）（第三版）孫光德 董克用 主編 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材第第4章章 社會(huì)保障基金社會(huì)保障基金 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材本章學(xué)習(xí)要點(diǎn)本章學(xué)習(xí)要點(diǎn)l社會(huì)保障基金的概念l社會(huì)保障基金的籌集l社會(huì)保障基金的給付l社會(huì)保障基金的投資l社會(huì)保障基金的管理 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材4.14.1 社會(huì)保障基金概述社會(huì)保障基金概述4.1.1 社會(huì)保障基金的界定及分類 社會(huì)保障基金社會(huì)保障基金是國(guó)家和社會(huì)從已有的社會(huì)財(cái)富中提存、積累是國(guó)家和社會(huì)從已有的社會(huì)財(cái)富中提存、積累并用以援助或補(bǔ)償社會(huì)保障對(duì)象的資金，是社會(huì)保障制度得并用以援助或補(bǔ)償社會(huì)保障對(duì)象的資金，是社會(huì)保障制度得以確立并能夠解決特定社會(huì)問(wèn)題的物質(zhì)基礎(chǔ)。以確立并能夠解決特定社會(huì)問(wèn)題的物質(zhì)基礎(chǔ)。 按基金運(yùn)營(yíng)管理方式分類按基金運(yùn)營(yíng)管理方式分類，社會(huì)保障基金可分為財(cái)政撥款形，社會(huì)保障基金可分為財(cái)政撥款形成的社會(huì)保障基金、強(qiáng)制性征繳形成的社會(huì)保障基金和多元成的社會(huì)保障基金、強(qiáng)制性征繳形成的社會(huì)保障基金和多元組合形成的社會(huì)保障基金。組合形成的社會(huì)保障基金。按社會(huì)保障項(xiàng)目的專門用途及其功能分類按社會(huì)保障項(xiàng)目的專門用途及其功能分類，社會(huì)保障基金可，社會(huì)保障基金可以分為社會(huì)救助基金、社會(huì)保險(xiǎn)基金、社會(huì)福利基金、軍人以分為社會(huì)救助基金、社會(huì)保險(xiǎn)基金、社會(huì)福利基金、軍人保障基金等。保障基金等。 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材4.14.1 社會(huì)保障基金概述社會(huì)保障基金概述4.1.2 社會(huì)保障基金的性質(zhì) 社會(huì)保障基金主要來(lái)源于雇主、雇員繳費(fèi)與政府撥款三大渠社會(huì)保障基金主要來(lái)源于雇主、雇員繳費(fèi)與政府撥款三大渠道。道。 社會(huì)保障基金基本上屬于必要?jiǎng)趧?dòng)的范疇，但還有部分來(lái)源社會(huì)保障基金基本上屬于必要?jiǎng)趧?dòng)的范疇，但還有部分來(lái)源于剩余勞動(dòng)。于剩余勞動(dòng)。 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材4.24.2 社會(huì)保障基金的籌集社會(huì)保障基金的籌集社會(huì)保障基金籌集社會(huì)保障基金籌集，是指由專職的社會(huì)保障機(jī)構(gòu)按照法律規(guī)，是指由專職的社會(huì)保障機(jī)構(gòu)按照法律規(guī)定的比例和計(jì)征對(duì)象征收社會(huì)保障費(fèi)（稅）的一種行為。定的比例和計(jì)征對(duì)象征收社會(huì)保障費(fèi)（稅）的一種行為。 4.2.1 社會(huì)保障基金的來(lái)源 1.政府財(cái)政撥款政府財(cái)政撥款 2.雇主和個(gè)人繳費(fèi)雇主和個(gè)人繳費(fèi) 3.社會(huì)籌資社會(huì)籌資 4.其他渠道其他渠道 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材4.24.2 社會(huì)保障基金的籌集社會(huì)保障基金的籌集4.2.2 社會(huì)保障基金的籌措方式 1.征稅方式征稅方式 征稅方式是政府根據(jù)國(guó)家立法規(guī)范，運(yùn)用行政權(quán)力采取稅征稅方式是政府根據(jù)國(guó)家立法規(guī)范，運(yùn)用行政權(quán)力采取稅收形式強(qiáng)制籌措社會(huì)保險(xiǎn)資金的一種籌資方式。收形式強(qiáng)制籌措社會(huì)保險(xiǎn)資金的一種籌資方式。2.收費(fèi)方式收費(fèi)方式 收費(fèi)方式是指政府職能部門依據(jù)有關(guān)法律規(guī)范，強(qiáng)制向企收費(fèi)方式是指政府職能部門依據(jù)有關(guān)法律規(guī)范，強(qiáng)制向企業(yè)與勞動(dòng)者征收并用于特定社會(huì)保障項(xiàng)目的籌資方式。業(yè)與勞動(dòng)者征收并用于特定社會(huì)保障項(xiàng)目的籌資方式。3.強(qiáng)制儲(chǔ)蓄方式強(qiáng)制儲(chǔ)蓄方式 強(qiáng)制儲(chǔ)蓄方式也稱個(gè)人賬戶制，是指雇員和雇主按規(guī)定的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄方式也稱個(gè)人賬戶制，是指雇員和雇主按規(guī)定的繳費(fèi)率將社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入為雇員設(shè)立的個(gè)人賬戶，需要時(shí)按規(guī)繳費(fèi)率將社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入為雇員設(shè)立的個(gè)人賬戶，需要時(shí)按規(guī)定從個(gè)人賬戶中支取的一種籌資模式。定從個(gè)人賬戶中支取的一種籌資模式。 除了以上三種常見(jiàn)的方式外，社會(huì)保障的籌資實(shí)際上還有除了以上三種常見(jiàn)的方式外，社會(huì)保障的籌資實(shí)際上還有多種方式。多種方式。 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材4.34.3 社會(huì)保障基金的給付社會(huì)保障基金的給付4.3.1 社會(huì)保障基金給付原則 確定社會(huì)保障待遇給付水平應(yīng)遵循以下原則：確定社會(huì)保障待遇給付水平應(yīng)遵循以下原則： 1.保障受保障者基本生活需要的原則保障受保障者基本生活需要的原則 2.隨物價(jià)變動(dòng)調(diào)整待遇水平的原則隨物價(jià)變動(dòng)調(diào)整待遇水平的原則 3.共享經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)成果的原則共享經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)成果的原則 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材4.34.3 社會(huì)保障基金的給付社會(huì)保障基金的給付4.3.2 社會(huì)保障基金給付方式 社會(huì)保障基金的給付方式有很多，最基本的有三種，即貨幣社會(huì)保障基金的給付方式有很多，最基本的有三種，即貨幣支付、實(shí)物支付和服務(wù)支付。支付、實(shí)物支付和服務(wù)支付。社會(huì)保障基金基本上以貨幣形式籌集，同時(shí)貨幣作為一般等社會(huì)保障基金基本上以貨幣形式籌集，同時(shí)貨幣作為一般等價(jià)物具有很大的靈活性和適應(yīng)性，領(lǐng)取者有較大的自由支配空價(jià)物具有很大的靈活性和適應(yīng)性，領(lǐng)取者有較大的自由支配空間，所以，社會(huì)保障基金的給付方式大部分采取貨幣形式。間，所以，社會(huì)保障基金的給付方式大部分采取貨幣形式。實(shí)物支付是指政府直接為社會(huì)成員提供特定物資的一種社會(huì)實(shí)物支付是指政府直接為社會(huì)成員提供特定物資的一種社會(huì)保障給付方式，這種給付方式在社會(huì)救助、社會(huì)福利與軍人保保障給付方式，這種給付方式在社會(huì)救助、社會(huì)福利與軍人保障制度中都有不同程度的采用。障制度中都有不同程度的采用。服務(wù)支付是指通過(guò)為所需要的社會(huì)成員提供服務(wù)及服務(wù)設(shè)施服務(wù)支付是指通過(guò)為所需要的社會(huì)成員提供服務(wù)及服務(wù)設(shè)施而實(shí)現(xiàn)保障目的的一種社會(huì)保障給付方式。而實(shí)現(xiàn)保障目的的一種社會(huì)保障給付方式。 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材4.34.3 社會(huì)保障基金的給付社會(huì)保障基金的給付4.3.3 不同種類社會(huì)保障基金的給付 1.社會(huì)救助待遇給付社會(huì)救助待遇給付 社會(huì)救助給付是指社會(huì)成員在陷入生存危機(jī)或不能維持最社會(huì)救助給付是指社會(huì)成員在陷入生存危機(jī)或不能維持最低限度生活水平時(shí)，由國(guó)家和社會(huì)按照法定標(biāo)準(zhǔn)向其提供滿足低限度生活水平時(shí)，由國(guó)家和社會(huì)按照法定標(biāo)準(zhǔn)向其提供滿足最低生活需求的物質(zhì)幫助。最低生活需求的物質(zhì)幫助。2.社會(huì)保險(xiǎn)待遇給付社會(huì)保險(xiǎn)待遇給付 社會(huì)保險(xiǎn)是現(xiàn)代社會(huì)保障體系中最重要的子系統(tǒng)，它以現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)是現(xiàn)代社會(huì)保障體系中最重要的子系統(tǒng)，它以現(xiàn)金給付為主，服務(wù)支付為輔。金給付為主，服務(wù)支付為輔。3.社會(huì)福利待遇給付社會(huì)福利待遇給付 在社會(huì)福利待遇的實(shí)現(xiàn)形式中，主要是提供設(shè)施和服務(wù)，在社會(huì)福利待遇的實(shí)現(xiàn)形式中，主要是提供設(shè)施和服務(wù)，貨幣形式比較少見(jiàn)，只在社會(huì)福利體系中發(fā)揮輔助作用。貨幣形式比較少見(jiàn)，只在社會(huì)福利體系中發(fā)揮輔助作用。 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材4.44.4 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)4.4.1 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)的必要性 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)的意義是多方面的：社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)的意義是多方面的：一方面，它有利于社會(huì)保障基金的保值增值。一方面，它有利于社會(huì)保障基金的保值增值。另一方面，它有利于減輕政府、企業(yè)和個(gè)人的負(fù)擔(dān)。另一方面，它有利于減輕政府、企業(yè)和個(gè)人的負(fù)擔(dān)。此外，社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)，還可以促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，此外，社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)，還可以促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因?yàn)樯鐣?huì)保障基金投入社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程，并實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障基金因?yàn)樯鐣?huì)保障基金投入社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程，并實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障基金的增值，由此必然帶來(lái)社會(huì)總產(chǎn)出的增長(zhǎng)，從而起到加速經(jīng)濟(jì)的增值，由此必然帶來(lái)社會(huì)總產(chǎn)出的增長(zhǎng)，從而起到加速經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。發(fā)展的作用。 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材4.44.4 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)4.4.2 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和投資原則 1.社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（1）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) 指對(duì)基金而言是外部的、無(wú)法在組合投資中被分散的風(fēng)指對(duì)基金而言是外部的、無(wú)法在組合投資中被分散的風(fēng)險(xiǎn)，是所有投資者要承擔(dān)的、由市場(chǎng)共同性因素所影響的風(fēng)險(xiǎn)。險(xiǎn)，是所有投資者要承擔(dān)的、由市場(chǎng)共同性因素所影響的風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要有政治風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要有政治風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)缺陷風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)缺陷風(fēng)險(xiǎn)。（2）非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)）非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) 指風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源為非全局性、理論上可以通過(guò)基金管理者的指風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源為非全局性、理論上可以通過(guò)基金管理者的操作進(jìn)行防范、化解的具體風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為投操作進(jìn)行防范、化解的具體風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材4.44.4 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)4.4.2 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和投資原則 2.社會(huì)保障基金投資原則社會(huì)保障基金投資原則 （1）安全性原則）安全性原則 （2）收益性原則）收益性原則 （3）分散化原則）分散化原則 （4）流動(dòng)性原則）流動(dòng)性原則 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材4.44.4 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)4.4.3 社會(huì)保障基金投資工具 1.金融投資金融投資 社會(huì)保障基金投資的金融投資工具包括儲(chǔ)蓄存款、債券、社會(huì)保障基金投資的金融投資工具包括儲(chǔ)蓄存款、債券、公司股票、貸款、以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的證券和衍生證券等。公司股票、貸款、以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的證券和衍生證券等。 2.實(shí)業(yè)投資實(shí)業(yè)投資 除了金融投資工具外，社會(huì)保障基金還可以進(jìn)行實(shí)業(yè)投除了金融投資工具外，社會(huì)保障基金還可以進(jìn)行實(shí)業(yè)投資。實(shí)業(yè)投資包括房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等不動(dòng)產(chǎn)。資。實(shí)業(yè)投資包括房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等不動(dòng)產(chǎn)。 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材4.44.4 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)4.4.4 社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)方式 依據(jù)社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)的思路和面臨風(fēng)險(xiǎn)的不同，社會(huì)保障基依據(jù)社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)的思路和面臨風(fēng)險(xiǎn)的不同，社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)方式可以分為金運(yùn)營(yíng)方式可以分為穩(wěn)健型運(yùn)營(yíng)方式、風(fēng)險(xiǎn)型運(yùn)營(yíng)方式和組合穩(wěn)健型運(yùn)營(yíng)方式、風(fēng)險(xiǎn)型運(yùn)營(yíng)方式和組合型運(yùn)營(yíng)方式型運(yùn)營(yíng)方式。其中，穩(wěn)健型運(yùn)營(yíng)方式是指基金的運(yùn)營(yíng)在規(guī)避運(yùn)。其中，穩(wěn)健型運(yùn)營(yíng)方式是指基金的運(yùn)營(yíng)在規(guī)避運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的前提下獲得投資收益，選擇的投資項(xiàng)目主要集中于風(fēng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的前提下獲得投資收益，選擇的投資項(xiàng)目主要集中于風(fēng)險(xiǎn)較低、收益穩(wěn)定的銀行存款、債券投資、信托理財(cái)?shù)软?xiàng)目上。險(xiǎn)較低、收益穩(wěn)定的銀行存款、債券投資、信托理財(cái)?shù)软?xiàng)目上。風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)方式是指基金以追求投資收益最大化為目標(biāo)的一種投風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)方式是指基金以追求投資收益最大化為目標(biāo)的一種投資方式，選擇的投資項(xiàng)目主要是高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目，包括資方式，選擇的投資項(xiàng)目主要是高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目，包括股票、房地產(chǎn)、實(shí)業(yè)或者創(chuàng)建投資基金。組合型運(yùn)營(yíng)方式是指股票、房地產(chǎn)、實(shí)業(yè)或者創(chuàng)建投資基金。組合型運(yùn)營(yíng)方式是指采用穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)相結(jié)合的組合運(yùn)營(yíng)方式，是社會(huì)保障采用穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)相結(jié)合的組合運(yùn)營(yíng)方式，是社會(huì)保障基金投資方式中最普遍的一種。不同國(guó)家基金投資的方向和比基金投資方式中最普遍的一種。不同國(guó)家基金投資的方向和比例不同，在資本市場(chǎng)成熟、發(fā)達(dá)的條件下，股票與債券占有較例不同，在資本市場(chǎng)成熟、發(fā)達(dá)的條件下，股票與債券占有較大比例，其次才是其他投資工具。大比例，其次才是其他投資工具。 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材4.54.5 社會(huì)保障基金管理體制社會(huì)保障基金管理體制1.社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)從縱向看從縱向看，社會(huì)保障基金的管理機(jī)構(gòu)可以按權(quán)限分為三個(gè)層次，社會(huì)保障基金的管理機(jī)構(gòu)可以按權(quán)限分為三個(gè)層次，即高層管理機(jī)構(gòu)、中層管理機(jī)構(gòu)和基層管理機(jī)構(gòu)。即高層管理機(jī)構(gòu)、中層管理機(jī)構(gòu)和基層管理機(jī)構(gòu)。從橫向看從橫向看，社會(huì)保障基金的管理機(jī)構(gòu)可分為社會(huì)保障主管機(jī)構(gòu)、，社會(huì)保障基金的管理機(jī)構(gòu)可分為社會(huì)保障主管機(jī)構(gòu)、社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社會(huì)保障基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社會(huì)保障基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)構(gòu)。構(gòu)。從管理的形式來(lái)看從管理的形式來(lái)看，社會(huì)保障基金的管理機(jī)構(gòu)主要有兩種形式，社會(huì)保障基金的管理機(jī)構(gòu)主要有兩種形式，即政府部門直接管理的獨(dú)立機(jī)構(gòu)以及在政府監(jiān)督之下的自治性即政府部門直接管理的獨(dú)立機(jī)構(gòu)以及在政府監(jiān)督之下的自治性的各種協(xié)會(huì)（理事會(huì)或基金會(huì)）和由受政府委托管理社會(huì)保險(xiǎn)的各種協(xié)會(huì)（理事會(huì)或基金會(huì)）和由受政府委托管理社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的工會(huì)組織。業(yè)務(wù)的工會(huì)組織。 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材4.54.5 社會(huì)保障基金管理體制社會(huì)保障基金管理體制2.社會(huì)保障基金管理模式社會(huì)保障基金管理模式社會(huì)保障基金的管理模式可以分為政府集中型和私營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)型兩社會(huì)保障基金的管理模式可以分為政府集中型和私營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)型兩種。種。 政府集中型管理模式政府集中型管理模式是指由政府或政府委托的公共管理是指由政府或政府委托的公共管理部門負(fù)責(zé)社會(huì)保障基金的管理。大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家、中國(guó)、印度、部門負(fù)責(zé)社會(huì)保障基金的管理。大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家、中國(guó)、印度、新加坡等均采用這種管理模式，其中以新加坡的中央公積金制新加坡等均采用這種管理模式，其中以新加坡的中央公積金制度（度（CPF）為典型代表。）為典型代表。 私營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)型管理模式私營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)型管理模式是指政府運(yùn)用市場(chǎng)規(guī)則，由私營(yíng)的是指政府運(yùn)用市場(chǎng)規(guī)則，由私營(yíng)的基金管理機(jī)構(gòu)管理社會(huì)保障基金，政府的職責(zé)在于監(jiān)督。這種基金管理機(jī)構(gòu)管理社會(huì)保障基金，政府的職責(zé)在于監(jiān)督。這種模式的典型代表是智利。模式的典型代表是智利。 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材4.54.5 社會(huì)保障基金管理體制社會(huì)保障基金管理體制3.社會(huì)保障基金的監(jiān)管社會(huì)保障基金的監(jiān)管社會(huì)保障基金的監(jiān)管社會(huì)保障基金的監(jiān)管是指國(guó)家授權(quán)專門機(jī)構(gòu)依法對(duì)社會(huì)保障基是指國(guó)家授權(quán)專門機(jī)構(gòu)依法對(duì)社會(huì)保障基金的征繳、運(yùn)營(yíng)、發(fā)放等過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督管理的過(guò)程，是社會(huì)保金的征繳、運(yùn)營(yíng)、發(fā)放等過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督管理的過(guò)程，是社會(huì)保障基金管理過(guò)程中的重要一環(huán)，是確?；鸢踩?shí)現(xiàn)保值增障基金管理過(guò)程中的重要一環(huán)，是確保基金安全并實(shí)現(xiàn)保值增值的必不可少的過(guò)程，也是各國(guó)社會(huì)保障改革過(guò)程中備受關(guān)注值的必不可少的過(guò)程，也是各國(guó)社會(huì)保障改革過(guò)程中備受關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。的熱點(diǎn)問(wèn)題。社會(huì)保障基金監(jiān)管的社會(huì)保障基金監(jiān)管的主要內(nèi)容主要內(nèi)容有兩大部分：有兩大部分： 一是建立和完善社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)規(guī)則、機(jī)構(gòu)資格認(rèn)一是建立和完善社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)規(guī)則、機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定和制定規(guī)范運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)運(yùn)作的各類準(zhǔn)則；定和制定規(guī)范運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)運(yùn)作的各類準(zhǔn)則； 二是通過(guò)具體的監(jiān)管方式和手段，監(jiān)督實(shí)施各類基金管理二是通過(guò)具體的監(jiān)管方式和手段，監(jiān)督實(shí)施各類基金管理規(guī)則，實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)的有效監(jiān)管。規(guī)則，實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)的有效監(jiān)管。 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材4.54.5 社會(huì)保障基金管理體制社會(huì)保障基金管理體制在社會(huì)保障基金監(jiān)管的發(fā)展過(guò)程中，形成了一系列的在社會(huì)保障基金監(jiān)管的發(fā)展過(guò)程中，形成了一系列的基本原則基本原則，包括：包括： （1）安全性原則）安全性原則 （2）法制化原則）法制化原則 （3）公正性原則）公正性原則 （4）獨(dú)立性原則）獨(dú)立性原則 （5）審慎性原則）審慎性原則 （6）科學(xué)性原則）科學(xué)性原則 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材4.54.5 社會(huì)保障基金管理體制社會(huì)保障基金管理體制無(wú)論采取何種管理機(jī)構(gòu)、管理模式和監(jiān)管方式，一個(gè)比較健全無(wú)論采取何種管理機(jī)構(gòu)、管理模式和監(jiān)管方式，一個(gè)比較健全的管理體制應(yīng)該具備以下的管理體制應(yīng)該具備以下特點(diǎn)特點(diǎn)：一是有一個(gè)統(tǒng)一的國(guó)家社會(huì)保障行政主管部門，或有一個(gè)或數(shù)一是有一個(gè)統(tǒng)一的國(guó)家社會(huì)保障行政主管部門，或有一個(gè)或數(shù)個(gè)主管不同類型的社會(huì)保障項(xiàng)目的行政主管部門；個(gè)主管不同類型的社會(huì)保障項(xiàng)目的行政主管部門；二是社會(huì)保障主管部門與社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格分開，后者二是社會(huì)保障主管部門與社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格分開，后者要接受前者的監(jiān)督；要接受前者的監(jiān)督；三是制定完善和健全的法律法規(guī)體系，保障社會(huì)保障基金的運(yùn)三是制定完善和健全的法律法規(guī)體系，保障社會(huì)保障基金的運(yùn)營(yíng)安全，并實(shí)現(xiàn)基金的保值和增值。營(yíng)安全，并實(shí)現(xiàn)基金的保值和增值。 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材本本 章章 小小 結(jié)結(jié)（1）社會(huì)保障基金是國(guó)家和社會(huì)從已有的社會(huì)財(cái)富中提存、積累并用以）社會(huì)保障基金是國(guó)家和社會(huì)從已有的社會(huì)財(cái)富中提存、積累并用以援助或補(bǔ)償社會(huì)保障援助或補(bǔ)償社會(huì)保障對(duì)象的資金，是社會(huì)保障制度得以確立并能夠解決特對(duì)象的資金，是社會(huì)保障制度得以確立并能夠解決特定社會(huì)問(wèn)題的物質(zhì)基礎(chǔ)，其性質(zhì)屬于從國(guó)民收入的初次分配和再分配過(guò)程定社會(huì)問(wèn)題的物質(zhì)基礎(chǔ)，其性質(zhì)屬于從國(guó)民收入的初次分配和再分配過(guò)程中形成的一種消費(fèi)性社會(huì)后備基金，是社會(huì)公共基金。社會(huì)保障基金的意中形成的一種消費(fèi)性社會(huì)后備基金，是社會(huì)公共基金。社會(huì)保障基金的意義不僅在于支撐著整個(gè)社會(huì)保障制度，而且在于對(duì)收入分配進(jìn)行有效調(diào)節(jié)，義不僅在于支撐著整個(gè)社會(huì)保障制度，而且在于對(duì)收入分配進(jìn)行有效調(diào)節(jié)，進(jìn)而對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起協(xié)調(diào)作用。進(jìn)而對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起協(xié)調(diào)作用。（2）社會(huì)保障基金籌集是指由專職的社會(huì)保障機(jī)構(gòu)按照法律規(guī)定的比例）社會(huì)保障基金籌集是指由專職的社會(huì)保障機(jī)構(gòu)按照法律規(guī)定的比例和計(jì)征對(duì)象和計(jì)征對(duì)象征收社會(huì)保障費(fèi)（稅）的一種行為，它關(guān)系到能否建立充足和征收社會(huì)保障費(fèi)（稅）的一種行為，它關(guān)系到能否建立充足和穩(wěn)定的社會(huì)保障基金的重大問(wèn)題，是社會(huì)保障制度的核心內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。穩(wěn)定的社會(huì)保障基金的重大問(wèn)題，是社會(huì)保障制度的核心內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。世界各國(guó)的社會(huì)保障基金的來(lái)源并不完全相同。多數(shù)國(guó)家的社會(huì)保障基金世界各國(guó)的社會(huì)保障基金的來(lái)源并不完全相同。多數(shù)國(guó)家的社會(huì)保障基金由政府、雇主和雇員三方分擔(dān)。除此之外，社會(huì)組織、企業(yè)和個(gè)人贊助，由政府、雇主和雇員三方分擔(dān)。除此之外，社會(huì)組織、企業(yè)和個(gè)人贊助，社會(huì)福利和募捐，互助儲(chǔ)金會(huì)等也是社會(huì)保障基金的重要來(lái)源。從社會(huì)保社會(huì)福利和募捐，互助儲(chǔ)金會(huì)等也是社會(huì)保障基金的重要來(lái)源。從社會(huì)保障資金的籌措方式來(lái)看，世界各國(guó)的社會(huì)保障基金籌資方式主要有三種，障資金的籌措方式來(lái)看，世界各國(guó)的社會(huì)保障基金籌資方式主要有三種，即征稅方式、收費(fèi)方式和強(qiáng)制儲(chǔ)蓄方式。即征稅方式、收費(fèi)方式和強(qiáng)制儲(chǔ)蓄方式。 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材本本 章章 小小 結(jié)結(jié)（3）社會(huì)保障基金）社會(huì)保障基金給付是指按法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，由社會(huì)保障機(jī)給付是指按法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，由社會(huì)保障機(jī)構(gòu)按一定的標(biāo)準(zhǔn)和方式將資金支付給符合條件的社會(huì)成員，以保障其基本構(gòu)按一定的標(biāo)準(zhǔn)和方式將資金支付給符合條件的社會(huì)成員，以保障其基本生活需要。社會(huì)保障基金的給付方式有很多，最基本的有三種，即貨幣支生活需要。社會(huì)保障基金的給付方式有很多，最基本的有三種，即貨幣支付、實(shí)物支付和服務(wù)支付。付、實(shí)物支付和服務(wù)支付。（4）世界各國(guó)）世界各國(guó)都重視社會(huì)保障基金的有償運(yùn)營(yíng)，社會(huì)保障基金與資本市都重視社會(huì)保障基金的有償運(yùn)營(yíng)，社會(huì)保障基金與資本市場(chǎng)的有機(jī)結(jié)合已經(jīng)成為社會(huì)保障制度發(fā)展的重要趨勢(shì)。社會(huì)保障基金投資場(chǎng)的有機(jī)結(jié)合已經(jīng)成為社會(huì)保障制度發(fā)展的重要趨勢(shì)。社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)的意義是多方面的，一方面，它有利于社會(huì)保障基金的保值增值；另運(yùn)營(yíng)的意義是多方面的，一方面，它有利于社會(huì)保障基金的保值增值；另一方面，它有利于減輕政府、企業(yè)和個(gè)人的負(fù)擔(dān)。社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)一方面，它有利于減輕政府、企業(yè)和個(gè)人的負(fù)擔(dān)。社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)往往把安全性原則放在首位，同時(shí)遵循收益性原則、分散投資原則，并兼往往把安全性原則放在首位，同時(shí)遵循收益性原則、分散投資原則，并兼顧流動(dòng)性原則，力求在保證基金投資安全的前提下，達(dá)到收益最大化。從顧流動(dòng)性原則，力求在保證基金投資安全的前提下，達(dá)到收益最大化。從各國(guó)社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)的實(shí)際情況來(lái)看，可供選擇的投資工具包括金各國(guó)社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)的實(shí)際情況來(lái)看，可供選擇的投資工具包括金融投資和實(shí)業(yè)投資兩大類。融投資和實(shí)業(yè)投資兩大類。 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材本本 章章 小小 結(jié)結(jié)（5）從縱向）從縱向看，社會(huì)保障基金的管理機(jī)構(gòu)可以按權(quán)限分為三個(gè)層次，即看，社會(huì)保障基金的管理機(jī)構(gòu)可以按權(quán)限分為三個(gè)層次，即高層管理機(jī)構(gòu)、中層管理機(jī)構(gòu)和基層管理機(jī)構(gòu)。從橫向看，社會(huì)保障基金高層管理機(jī)構(gòu)、中層管理機(jī)構(gòu)和基層管理機(jī)構(gòu)。從橫向看，社會(huì)保障基金的管理可分為社會(huì)保障主管機(jī)構(gòu)、社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社會(huì)保障基金經(jīng)營(yíng)的管理可分為社會(huì)保障主管機(jī)構(gòu)、社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社會(huì)保障基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)構(gòu)。從管理的形式來(lái)看，社會(huì)保障基金的管理機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)及社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)構(gòu)。從管理的形式來(lái)看，社會(huì)保障基金的管理機(jī)構(gòu)主要有兩種形式，即政府部門直接管理的獨(dú)立機(jī)構(gòu)以及在政府監(jiān)督之下的主要有兩種形式，即政府部門直接管理的獨(dú)立機(jī)構(gòu)以及在政府監(jiān)督之下的自治性的各種協(xié)會(huì)（理事會(huì)或基金會(huì)）和由受政府委托管理社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)自治性的各種協(xié)會(huì)（理事會(huì)或基金會(huì)）和由受政府委托管理社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的工會(huì)組織。社會(huì)保障基金的管理模式可以分為政府集中型和私營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)型的工會(huì)組織。社會(huì)保障基金的管理模式可以分為政府集中型和私營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)型兩種。在社會(huì)保障基金監(jiān)管的發(fā)展過(guò)程中，形成了一系列的基本原則。這兩種。在社會(huì)保障基金監(jiān)管的發(fā)展過(guò)程中，形成了一系列的基本原則。這些原則包括：安全性原則、法制化原則、公正性原則、獨(dú)立性原則、審慎些原則包括：安全性原則、法制化原則、公正性原則、獨(dú)立性原則、審慎性原則、科學(xué)性原則。性原則、科學(xué)性原則。 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材關(guān)關(guān) 鍵鍵 詞詞社會(huì)保障基金社會(huì)保障基金 社會(huì)保險(xiǎn)基金社會(huì)保險(xiǎn)基金 現(xiàn)收現(xiàn)付現(xiàn)收現(xiàn)付 完全積累完全積累 債券債券 股票股票 社會(huì)保障概論（第三版）社會(huì)保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材習(xí)習(xí) 題題 1.社會(huì)保障基金可以分為幾類？社會(huì)保障基金可以分為幾類？ 2.社會(huì)保障基金的主要來(lái)源有哪些？社會(huì)保障基金的主要來(lái)源有哪些？ 3.社會(huì)保障基金的投資原則是什么？社會(huì)保障基金的投資原則是什么？ 4.社會(huì)保障基金的主要投資渠道有哪些？社會(huì)保障基金的主要投資渠道有哪些？ 5.社會(huì)保障基金的監(jiān)管原則是什么？社會(huì)保障基金的監(jiān)管原則是什么？