對銀行員工行為專項審計工作的思考與探索與社會變遷對法學研究的影響論文

對 銀 行 員 工 行 為 專 項 審 計 工 作 的 思 考 與 探 索與 社 會 變 遷 對 法 學 研 究 的 影 響 論 文對銀行員工行為專項審計工作的思考與探索近幾年來，隨著經濟形勢的發(fā)展和內外部環(huán)境巨大變化賦予了銀行員工行為管理更多的新的內涵。幾年來，銀行通過組織開展員工行為專項審計來加強管理，發(fā)現該審計是一項有效的員工動態(tài)管理措施。銀行內部審計通過專項審計發(fā)現問題、提示風險，取得了一定成效。但在審計工作成效不斷提高的同時，也有不同問題的存在。如何處理好這些矛盾問題，對我們今后的員工行為專項審計工作能起到關鍵性的作用。結合實際審計工作，本人談談對此項審計工作的思考。一、員工行為專項審計在案件防控中起著至關重要的作用目前，案件防控在銀行高度重視下，案件的發(fā)生在很大程度上得到了控制。但由于整個社會發(fā)展存在諸多矛盾和問題，這雖然是一個深層次問題，但在網絡很多負面報道的情況下，使員工在一定程度上受到了思想曲解，部分員工對社會及銀行本身所產生的不滿情緒有所表現，尤其在經營機制、績效分配、管理模式等方面的不滿情緒較為突出，容易產生心理不平衡，導致負面行為頻繁顯現，極易引發(fā)風險事件或案件。銀行開展員工行為專項審計工作可以通過一些直接、集中、嚴肅等方式對員工進行警示、提醒，起到一定的震懾作用，使對各種風險和危害存在模糊認識的員工，在思想上得到了不同程度的糾正，不僅使員工自己保持清醒，自覺遵規(guī)守紀，而且對周邊的是非對錯有了更強的判斷力，而對想鉆空子、圖謀不軌、心存僥幸的員工，無疑給予了及時的警醒和一定的震懾。銀行開展員工行為專項審計工作，能夠及時有效的發(fā)現各種發(fā)案苗頭，對防止各種案件的發(fā)生，起到至關重要的作用。二、開展員工行為專項審計中呈現的特點和存在的問題（一）銀行員工行為呈現的特點一是員工防范心里較強，造成更深的隱蔽性。員工的防范意識較以前有所增強，對自己的行為更加注重保密，對自己的隱私或不良行為更會“投機取巧”，由此引發(fā)的風險不能及時得到防范和規(guī)避，從而管理的難度大大增加。二是以信譽換風險，造成企業(yè)文化影響力極差。銀行一直是人們心目中信譽很好的企業(yè)，銀行員工與錢打交道是理所當然的事，然而某些員工利用信譽做違法之事，如：非法集資、違規(guī)營銷等事件一但出現，其破壞力是可想而知的。每一件由員工行為造成的經濟案件都會給國家經濟造成巨大損失，嚴重影響銀行的聲譽。三是輕微負面行為頻繁發(fā)生，如投訴、曝光等，難于實察和管理。 四是指使外部客戶如何規(guī)避風險操作，使得風險隱藏的更深。（二）銀行員工行為管理存在的薄弱環(huán)節(jié)在業(yè)務操作上，有章不循、屢查屢犯的問題沒有得到徹底根治。少數員工通過智能工具操作業(yè)務，例如：貸款資金流向的規(guī)避，給操作風險管控帶來很大難度。在員工行為管理上，各銀行陸續(xù)開展了加強員工教育管理的活動，但從相關審計檢查反饋情況看，仍不同程度地存在一些問題。例如：員工通過家屬在日常行為上很難完全把握；在職員工雖加強了監(jiān)督管理，但極少數人員的風險防控意識還未完全到位，給案件防控帶來一定壓力。在銀行網點管控上，少數員工還存在執(zhí)行制度、優(yōu)質服務、業(yè)務收費、理財銷售、客戶信息管理等方面未能完全做到位，在審計中還發(fā)現網點管理人員對操作員工違規(guī)操作行為不制止、不糾正，或授意、指使、強令柜臺人員違規(guī)操作等情況，有些員工甚至于還不清楚某些制度的存在，員工違規(guī)違紀現象未能從根本上杜絕。（三）銀行員工行為管理難度加大當前，宏觀經濟下行壓力仍然較大，企業(yè)融資困難，民間資本比較活躍，頻發(fā)客戶跑路事件，加之監(jiān)管部門要求的不斷趨嚴，針對銀行及客戶的外部侵害及內外勾結的作案手段更加隱蔽，花樣不斷翻新，加大了員工行為管理工作的難度。其主要體現在：一是員工情緒難于觀察。員工的“情緒”影響著員工的行為，員工生活中各種各樣的狀況都可能發(fā)生并難于觀察。二是員工社交圈難于掌握。每個員工都有自己的生活圈子、社會活動范圍，銀行管理部門在一定程度上無法準確定位員工社交圈子的健康程度。三是與員工溝通難于突破。談心活動一直以來是與員工的溝通渠道，而原來的老套路，就難以滿足從時空上、內容上和形式上與員工有效溝通并獲得真實想法。四是員工的需求與建議難于反映。員工的呼聲源于業(yè)務經營最基層，員工關心的熱點、議論的話題有時因銀行管理體制、傳導機制冗長等原因很難真實地傳導到決策層手中。五是員工消費難在實察。員工日常消費都是在班外，很少有人知道得一清二楚，員工的日常消費也在各人的私人空間中，很難實實在在地被考察到。（四）當前員工行為專項審計工作存在的問題一是對專項審計工作的重要性認識不足，流于形式。當前員工專項審計工作仍存在著認識不到位、應付、走過場等現象。二是對員工的思想教育不到位。員工思想教育滯后缺乏應有的效果，開展思想教育實效性不強，不能真正觸及到員工的內心深處，不能入腦入心，致使員工法制觀念淡薄，對案件風險的行為后果認識不足。三是專項審計礙于情面不能夠真正揭露問題。在員工專項審計中因出于同事間的感情未真實反映問題或因管理層為了怕影響某些中層干部的提拔，進行庇護從而干預通報問題等等。一些機構負責人認為對自己管轄的員工知根知底，故對員工行為專項審計工作持消極應付態(tài)度，部分員工認為實施專項審計是對自己不信任，或多或少有一些抵觸情緒。所以在專項審計中不能真實反應存在的問題。四是機構風險防范意識淡薄。當前市場競爭激烈，基層機構業(yè)務指標壓力大，有些機構只注重業(yè)務發(fā)展和完成指標，把管理和合規(guī)經營忘在了腦后。某些員工的不良行為還較為隱蔽，不易察覺，難于掌握直接證據，風險防范意識淡薄，對專項審計發(fā)現的蛛絲馬跡不去深究細查，簡單地提個醒就輕易放過，留下風險隱患，容易讓那些有作案動機的人員，利用管理漏洞圖謀不軌。三、做好銀行員工行為管理的幾點思考（一）提高員工高尚思想構筑風險防線一個人的思想決定一個人的行為。推行員工行為管理首先要認真做好員工思想政治工作創(chuàng)新。要通過心理、工作、生活等關愛措施，培養(yǎng)員工道德情操，增強員工的事業(yè)心和責任感，以及合規(guī)操作、遵紀守法的自覺性和主動性，筑牢防線、堅守底線、不碰“高壓線”。要始終堅持以人為本理念，對不同員工采取不同的教育方式和手段，以客觀公正、慎重穩(wěn)妥的態(tài)度開展員工思想行為管理，防止人為擴大化和走過場。（二）加強員工日常行為管理營造和諧穩(wěn)環(huán)境俗話說：家和萬事興。銀行也是一個大家庭，應根據形勢變化及時了解每位家庭人員（員工）的所思、所想、所盼，針對性解決員工實際難題；適時開展凝聚力活動，加大對員工生活的關心，及時掌握員工思想動態(tài)。充分利用科技手段，依托計算機輔助審計系統(tǒng)有關員工行為模型，通過多渠道方式了解有異常行為的員工，對針下藥，及時采取針對性幫扶措施。定期開展以“經濟狀況、交友狀況、婚姻狀況、8 小時外活動狀況 ”為主要內容的專項審計調查活動，分析員工的思想動向和行為狀況。對員工大額資金或頻繁交易、為客戶周轉資金、貸款資金流入員工賬戶、貸記卡套現等可疑交易線索，要進行實時跟蹤和分析，妥善處理，前移風險防范關口。要通過建立 QQ 群、微信平臺等新興通訊方式，多渠道了解員工的日常生活，及時發(fā)現異常，并針對性加以引導解決。針對個別員工合規(guī)理念存在的差異，持續(xù)加強教育、管理和預警提示。注重人文關懷和心理疏導，堅持以保障和改善民生為出發(fā)點，切實緩解員工壓力，營造和諧穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境，增進員工的歸宿感。（三）抓好員工的日常業(yè)務管理規(guī)范職業(yè)操守充分利用監(jiān)控中心錄像回放功能及業(yè)務實時監(jiān)控抽查員工業(yè)務操作、客戶對話行為等，對發(fā)現的苗頭性問題，認真分析、正確研判，由其直接主管予以談話疏導；對于因員工身體健康出現問題、親屬生病產生的心情焦慮等，及時給予工作調休，消除員工后顧之憂。以重要崗位為重點，多形式、多渠道、多角度地開展員工行為專項審計，重點關注明令禁止的風險點，及時掌握員工思想動態(tài)和行為表現，適時處置化解風險。加大各類檢查力度，對重點業(yè)務崗位、重要人員和重要環(huán)節(jié)的適時檢查，嚴密監(jiān)控和有效管理。對檢查中發(fā)現的典型案例要及時總結，進行案例分析或模擬演繹風險案件等形式，組織員工進行風險再認識，達到自我教育、徹底整改的目的。圍繞“銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員職業(yè)操守指引”中的重點進行專項審計，對存在問題逐項制定整改措施，完善制度流程，規(guī)范員工從業(yè)行為，嚴防各類案件發(fā)生。（四）加強員工行為管理領導完善制度銀行應成立員工行為管理領導小組，研究制定員工行為教育、管理工作方案等具體實施細則。通過崗位交流、輪換、強制休假等方式抓好崗位管理；組織開展各支行領導人員和后備領導人員的日常監(jiān)督管理；通過年度考核、職稱評級抓好常規(guī)管理；適時開展突擊崗位替代審計做好崗位管理工作。貫徹落實員工行業(yè)管理各項制度規(guī)定，推進管理體制和制度創(chuàng)新，研究改進完善員工行為管理方法和手段，設立員工行為管理底線。及時組織員工學習禁止員工行為的若干規(guī)定和員工違反規(guī)章制度處理辦法。（五）加強引導為員工創(chuàng)造良好成長空間審計過程中發(fā)現，相關管理部門只重視對違規(guī)行為的員工進行一味的處罰，對如何可行、有效的理解與執(zhí)行規(guī)章制度缺乏引導，有些問題到審計發(fā)現后員工才知道是不合規(guī)操作。所以銀行管理有必要對于因為違規(guī)行為受到處分的員工，要切實從思想和生活上多關心，及時了解其思想動態(tài)，化解其心中癥結，使之全身心投入到工作中。要建立有效晉升或加薪通道，使各層面員工多一些晉升機會，使之能夠經過自己的努力，看到職業(yè)發(fā)展的希望和薪酬的增加。加強對基層員工的培訓，使其有在職學習和培訓的機會，使之跟上市場的變化，跟上銀行業(yè)務發(fā)展的步伐。（六）做好員工行為專項審計工作的幾點建議1.審計人員既要堅持原則又要實事求是，要有高度的事業(yè)心和責任感。要本著對員工負責對工作負責的態(tài)度，不要睜一只眼閉只眼、不管不教，更忌做表面文章、不深入不透徹，要講究方式方法，員工行為專項審計的認定涉及到方方面面，不能輕易下定論，也不要輕易放過。2.問題性質要掌握好分寸和尺度。對涉及不良、異常行為的員工，要視不同情況區(qū)分不同類型，采取不同的審計方式和處置措施，跟蹤調查，提早防范，發(fā)現問題及時處理。3.相關部門對員工行為檢查要有機結合。進一步強化員工行為動態(tài)管理，實現案防關口前移，有效消除案件風險隱患。一是要加強日常排查，掌握員工思想動態(tài)。二是要加強家庭走訪，建立聯系機制。三是要加強社會走訪，及時消除隱患。四是要加強監(jiān)測分析，強化制度執(zhí)行。五是要拓寬監(jiān)督渠道，加大監(jiān)督的力度。4.管理層應公平公正，本著“不包庇、不放過、不掩蓋、不遺漏”的原則，做好對員工思想和行為專項審計工作，專項審計過程中不應有任何個人感情和成見，不放過任何有不良苗頭和傾向的行為與表現，發(fā)現異常及時堵漏，降低案件風險發(fā)生的概率。總之，要管理好員工行為工作，全行上下一定要深入學習、廣泛宣傳，認真對待、緊抓不放，要使大家認識到這項工作絕不是務虛。引導員工正確看待員工行為專項審計工作，正確理解和接受審計工作在職業(yè)生涯中行端走正的良苦用心，自覺遵法守規(guī)，消除一些小違規(guī)無關大局的認識誤區(qū)，發(fā)現同事違規(guī)違紀也能善意提醒或制止，不使某個人的不良行為損害團隊利益。員工對專項審計工作存在一些消極思想和片面認識并不可怕，怕的是對其不以為然、漠然置之，形成一種負面的影響和阻力。這是我們今后在這項工作中需要高度重視、正確把握的一個問題。社 會 變 遷 對 法 學 研 究 的 影 響 論 文社會變遷對法學研究的影響論文摘要：要想順利完成一項學術研究，必須要合理地利用方法論，但是當前中國學術界并沒有特別重視方法論。實質上，法學流派和法學方法雖然存在著一定的差異，但其相互間是能夠進行轉化的。價值法學方法從 20 世紀 80 年代開始流行，從 90 年代至今發(fā)展成規(guī)范法學，法律社會學方法在不同的歷史時期有不同的要求，所以從社會變遷的角度來研究其對法學研究方法的影響具有重要意義。關鍵詞：社會變遷；法學研究方法；影響分析當前對社會變遷和法學研究方法的論述，不難發(fā)現一個規(guī)律，最開始的主導研究方法為價值法學方法，慢慢地轉變?yōu)橐?guī)范方法，最后轉變成法律社會學方法。但是這些論述中并沒有重點探討方法論問題。實質上，加強對法學研究方法的研究，重點分析法學研究方法的變化與社會變遷之間的關系具有重要意義。一、方法論、法學流派與法學研究方法進行一項學術研究的基本前提就是方法論的應用，它會直接影響到一個問題的分析框架、一個學科的整體研究體系和一個學術傳統(tǒng)的形成過程，所以不同的方法論就會有不同的研究方法，在這種視角下看來，采用一套獨特的研究方法是一個學術流派和一個學科存在的重要前提。在此過程中，曾經有知名學者巴普洛夫提到，研究性的全部問題的關鍵在于一個良好的研究方法，研究這項問題的重點在于一個可實行的手段和方式。有了一套行之有效的學術研究方法，哪怕是一個沒有學術天賦的人，也有可能得到巨大的學術研究成果，如果一旦研究的方法不對，即使是天才也很難獲得成功，就會白白花費大的力氣，卻得不到準確可貴的研究數據結果。但是目前中國的法學學術界還沒有形成甚至沒有意識到方法論在學術研究中的重要意義，這已經成為了一種社會研究的現狀，在這個問題中，蘇力教授也曾解釋道，這種社會現狀的形成與我國傳統(tǒng)法學固有的特點有密切的關系，法學從本質上來講，更多的是傾向于一種以能干成事、解決問題，并且以職業(yè)導向為根本目標的一種學科，基本不是以追求科學理解社會生活為目的的一種自然科學。法學研究相區(qū)別于法治實踐，是一門以追求自然科學研究為目的的學科。因此，在日常的理論研究中，應該重視對法學研究的方法論應用，堅持在學術的總體脈絡中不斷進行理論研究和問題實踐解決。二、法律的主體性、市場經濟與價值法學方法鴉片戰(zhàn)爭以來，中國傳統(tǒng)的社會結構以及制度、體制都發(fā)生了一定的變化，因此人們不得不反思和批判這種現象，也正是在這種反思和批判中，中國的法學為未來的發(fā)展奠定了積極的基礎。新中國成立以來，歷史不斷發(fā)展，富強、民主的口號推動了社會的發(fā)展，但是由于中國舊有的制度體系發(fā)生了巨大的變革。在經濟上，中國形成了高度集中的計劃經濟體制，在這種社會體制之下，資源的配置都是通過國家社會指令來完成的，所以導致人逐漸依附于行政體制。人作為社會中的主體是平等的。但是在經濟活動中的動力以及可能性都基本喪失，經過多年的實踐發(fā)現，計劃經濟并不是社會資源配置的最優(yōu)手段，而是市場經濟，這個過渡的過程就是體制和制度的取消與重新完善的過程。市場經濟不同于計劃經濟，其本質就是把人的主體地位和獨立性通過“看不見的手”無形調節(jié)，體現出來，但這與當時的國家管理體制其實是違背的。與此同時，新中國成立前的 30 年，中國建立了一套總體性、完整的技術和社會控制體系，在農村出現了集社會保障、政治安排和經濟管理為一體的社會體制，在城市中則出現了以單位為主體的社會體制，國家經過戶籍管理制度將這兩種制度相互聯系和相互區(qū)別，在這兩種不同的社會制度體系之下，人已經完全成為依附于國家制度下的個體，國家只有通過城市單位和農村的集體制才可以把每個單獨的社會個體很好地進行管理，從法學的視角研究，人就成為國家機器得以高效正常運轉的社會基礎。因此，從更嚴格意義上來講，國家體制完全吞噬了社會，從人的社會獨立性和主體性來看，就成為一定時期內被治理、被管控的社會對象，所以人這一主體已經喪失了主體能動性，計劃經濟大鍋飯模式挫傷了人們的生產積極性。但是無論是市場的需要還是人本身的主體性的不斷確立，都需要打破原有的社會制度、思維模式。為此解放思想、實事求是不斷進行，改革開放對人類思想意識的改變、國家制度體系的變革都有積極的意義，在這種社會變遷發(fā)展歷程中，法學則貢獻出了“現代化理論，權本理論”，從而使人民的主體地位得到保障，也深刻反映了國家對于法律的重視和社會的不同階段的發(fā)展需求。此時，西方在啟蒙思想的影響下，價值法學早已在政治舞臺中活躍而起，“天賦人權、社會契約論、自然法”等不斷出現，自然法也早已在西方資產階級革命中成為了歷史的公案。從東方到西方，種種的社會變遷現狀說明，某一時代，某種法學方法以及法學流派的興起已經不是一種偶然的社會現象，而且與社會變遷有著某種深刻的關聯性。三、社會變遷對法學研究方法的影響從上述社會變遷對法學研 究方法的關聯性來看，前者對后者有重要的影響。與我國的法學理論研究不同，國外西方的法學流派中，規(guī)范法學、自然法學與法律社會學三大經典的法學研究流派對法學理論研究的意義深遠，這三大法學流派的重點在于他們對何為法律以及如何對其展開科學的研究和實踐的目的都有特殊的一種認識，并且他們對問題都有自己的核心的認識。與其他兩大法學流派不同，自然法學被視為是西方法學、哲學流派中的濫觴，這一流派對學術研究的核心在于對價值的不懈追求。例如在何為法律這一問題的認識上，自然法學流派認為法律是一種社會自然的存在規(guī)律，也是上帝制定的永恒不變的人的理性或者是一種自然法，但是不論持有什么樣的觀點，核心問題是堅持從人類以及整個世界萬物的本性角度來看待問題、思考法律現象，在不斷進行探討法律的人性基礎或是客觀基礎。因此自然法通過在“實在法之外構建一個具有決定意義上的參照法”從而達到對實在法予以批判、認識和分析的目的。在休謨哲學思想的影響下，以及在自然法學流派的批判中，通過對實證法學的分析，逐漸形成一種不同于自然法學流派的法學理論。通過對實證法學流派的研究分析不難發(fā)現，這一流派認為法律就是一種“主權者或者一國之中權威者意志或命令的表達”，超出了這一界限，就沒有所謂的法律可言。對此，該研究學派認為，側重于對法律的內部邏輯以及法的形式進行研究就是法律研究的主要目的。從法律社會學的視角下來看，法律就是一種存在于特定的時空中的社會事實，在這種事實的研究基礎上，按照一定的研究方式對法律可以進行深入的研究和認識，所以該研究學派的觀點在于，法學研究的重點不在于對法學的價值進行判斷，也不在于對法條進行客觀地分析，更不在于對法律地運行邏輯進行科學的認識。不同的法學流派之間是可以通過不同的法學研究方法理論相互轉化的，自然法學流派的轉化就成為了法學方法論，成為一種哲理方法或者價值研究方法，這種研究方法的主要特點就是可以通過事先設置的價值理念對法律現象和問題進行研究和批判。綜上所述，經過多不同的法學流派與法學研究方法之間邏輯的相互轉換以及區(qū)別研究，不在于為了研究而研究，而是通過社會變遷對法學研究方法影響的分析，從我國法律同社會關系的視角下來找尋一種更好的分析方法。經過實踐證明，法律的實施以及實現效果和研究的視角都會受到諸多外部環(huán)境的制約和影響。