《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)答案

精品文檔大工16春內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理在線作業(yè)1滿分答案一、單選題（共10道試題，共50分。）1.在COSO內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（）。A.信息與溝通B.監(jiān)察C.控制環(huán)境D.控制活動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)答案：C2.（）對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。A.董事會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.經(jīng)理層D.董事長(zhǎng) 標(biāo)準(zhǔn)答案：A3.事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提是（）。A.目標(biāo)設(shè)定B.風(fēng)險(xiǎn)偏好C.內(nèi)部環(huán)境D.信息溝通 標(biāo)準(zhǔn)答案：A4. 2002年美國(guó)國(guó)會(huì)通過的薩班斯奧克斯利法案第404條款及相關(guān)規(guī)則采用的是（）A.內(nèi)部控制體系B.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)C.內(nèi)部控制整合框架D.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架 標(biāo)準(zhǔn)答案：C5.在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動(dòng)的類別可分為（）。A.經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個(gè)類別B.經(jīng)營(yíng)、信息及合規(guī)三個(gè)類別C.信息、財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)察三個(gè)類別D.經(jīng)營(yíng)、信息及監(jiān)察三個(gè)類別 標(biāo)準(zhǔn)答案：A6.外部董事、獨(dú)立董事人數(shù)應(yīng)超過董事會(huì)全部成員的（） ，以保證董事會(huì)能夠在重大決策、 重大風(fēng)險(xiǎn)管理等方面做出獨(dú)立于經(jīng)理層的判斷和選擇。A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5標(biāo)準(zhǔn)答案：B7.（）是公司誠(chéng)信與道德價(jià)值觀建設(shè)的第一責(zé)任人。A.董事會(huì)B.董事長(zhǎng)C.經(jīng)理層D.公司總裁標(biāo)準(zhǔn)答案：D8.在下列內(nèi)部控制要素中， 被稱為對(duì)內(nèi)部控制的控制， 是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證的是 （）。A.控制環(huán)境B.監(jiān)控C.控制活動(dòng)精品文檔D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 標(biāo)準(zhǔn)答案：B9.企業(yè)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的物質(zhì)前提是（） 。A.財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整B.保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整C.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定D.提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果標(biāo)準(zhǔn)答案：B10.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括（）要素。A.內(nèi)控環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.會(huì)計(jì)制度D.控制程序 標(biāo)準(zhǔn)答案：B二、多選題（共5道試題，共30分。）1.內(nèi)部控制整合框架中提出的目標(biāo)有（） 。A.戰(zhàn)略目標(biāo)B.經(jīng)營(yíng)目標(biāo)C.報(bào)告目標(biāo)D.合規(guī)目標(biāo) 標(biāo)準(zhǔn)答案：BCD2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟包括（） 。A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)分析C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 標(biāo)準(zhǔn)答案：ABC3.資產(chǎn)安全目標(biāo)包括（） 。A.確保資產(chǎn)在外形上的完整性B.確保資產(chǎn)在使用價(jià)值上的完整性C.確保資產(chǎn)在價(jià)值量上的完整性D.確保資產(chǎn)在價(jià)值上的完整性標(biāo)準(zhǔn)答案：BC4.上交所的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制將對(duì)（）和（）兩項(xiàng)作為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。A.控股子公司B.金融衍生品交易C.關(guān)聯(lián)交易D.對(duì)外擔(dān)保 標(biāo)準(zhǔn)答案：AB5.內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督責(zé)任人包括（） 。A.公司董事會(huì)B.管理層C.員工D.外審人員 標(biāo)準(zhǔn)答案：AB三、判斷題（共5道試題，共20分。）1.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范中規(guī)定的企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的全面性原則要求企業(yè)關(guān) 注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。A.錯(cuò)誤B.正確 標(biāo)準(zhǔn)答案：A2.不良的內(nèi)部環(huán)境，必然導(dǎo)致企業(yè)缺乏一套行之有效的監(jiān)督制衡機(jī)制，但是即使內(nèi)部環(huán)境 不佳，也不會(huì)影響內(nèi)部控制發(fā)揮其最大效用。精品文檔A.錯(cuò)誤B.正確 標(biāo)準(zhǔn)答案：A3.風(fēng)險(xiǎn)可接受程度是指在企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程中所能接受的偏離程度。A.錯(cuò)誤B.正確 標(biāo)準(zhǔn)答案：B4.董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)獨(dú)立于管理層，可以對(duì)管理層的決策提出建設(shè)性的必要質(zhì)疑。A.錯(cuò)誤B.正確 標(biāo)準(zhǔn)答案：B5.完善的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制有效性的保障，有效的內(nèi)部控制又將推進(jìn)內(nèi)部環(huán)境的不 斷完善。A.錯(cuò)誤B.正確 標(biāo)準(zhǔn)答案：B