財務(wù)管理課件 表

表3-1 京海公司比較資產(chǎn)負債表 2006-2008年度 單位：萬元項 目2006年末2007年末2008年末資產(chǎn)流動資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)：長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計負債及股東權(quán)益流動負債：短期借款交易性金融負債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項應(yīng)付職工薪酬應(yīng)繳稅費應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款流動負債合計非流動負債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款非流動負債合計負債合計股東權(quán)益：股本資本公積盈余公積未分配利潤股東權(quán)益合計負債及股東權(quán)益總計15801650187734578279261753170434571710180020903800900924182419763800198021502520450010001070207024304500表3-2 京海公司比較利潤表 2006-2008年度 單位：萬元項目2006年2007年2008年一、 營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用加：投資收益二、 營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、 利潤總額減：所得稅費用四、 凈利潤五、 每股收益6542142114231167825716781682.411740.789371.41823181612600.84表3-3 京海公司簡化比較百分比資產(chǎn)負債表（%） 2006-2008年度 單位：萬元項目2006年末2007年末2008年末流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)資產(chǎn)總額流動負債長期負債負債總額股東權(quán)益負債及股東權(quán)益總額45.7054.3010023.9226.7950.7149.29100455510023.6824.324852100445610022.2223.784654100表3-4 京海公司比較百分比利潤表（%） 2006-2008年度 單位：萬元項目2006年2007年2008年一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用加：投資收益二、 營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、 利潤總額減：所得稅費用四、 凈利潤五、 每股收益10046.295.5813.549.514.250.8921.720.170.1421.753.9117.8410044.936.8115.209.833.730.8220.320.120.0720.386.1614.2210044.717.2114.6211.203.470.6719.450.090.1719.385.9313.45表3-5 京海公司2006-2008年幾項財務(wù)比率項目2006年2007年2008年流動比率速動比率資產(chǎn)負債率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)報酬率股東權(quán)益報酬率銷售凈利率1.911.250.5111.455.612.2533.89%64.85%17.84%1.901.260.4813.456.572.2832.35%63.80%14.22%1.981.290.4614.136.602.2630.36%57.19%13.45%