資金管理制度 (3)

*鑄鍛鋼事業(yè)部管理制度資金管理制度1.0目的1.1為加強(qiáng)資金管理的計(jì)劃性、有效性，提高資金的使用效果，強(qiáng)化審批、支付管理程序，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，維護(hù)公司權(quán)益，滿足生產(chǎn)需求，堅(jiān)持“制度管理、總額控制、保證急需、監(jiān)督使用”的原則，特制定本制度。.0范圍2.1執(zhí)行單位：事業(yè)部所屬單位2.2責(zé)任單位：計(jì)劃財(cái)務(wù)部2.3考核單位：公司資金調(diào)度委員會(huì)2.4執(zhí)行單位責(zé)任人：?jiǎn)挝恍姓?fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人3.0術(shù)語(yǔ)3.1資金：指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中及日常工作中收付的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，也包括抹賬和委托付款資金等。4.0貨幣收支預(yù)算4.1編制4.1.1貨幣收支預(yù)算的編制，以保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金、量入為出為原則，有效地控制資金流動(dòng)，使資金取得與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需支付資金相匹配。減少費(fèi)用支出，達(dá)到降低成本，節(jié)約資金，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的目的。當(dāng)期貨幣收入確實(shí)無(wú)法滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要時(shí)，經(jīng)公司統(tǒng)一部署進(jìn)行借、還款工作和核算，以滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。4.1.2貨幣收支預(yù)算的編制原則4.1.2.1全面分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，作為當(dāng)期貨幣回收的依據(jù)。4.1.2.2科學(xué)預(yù)測(cè)貨幣資金需要。4.1.2.3與其他計(jì)劃有機(jī)結(jié)合。4.1.2.4指標(biāo)確定合理，有可靠的保證措施。4.1.3貨幣收支預(yù)算的編制內(nèi)容和時(shí)間4.1.3.1每年（季、月）末由計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織編制下年度（季、月）的貨幣收支預(yù)算。4.1.3.2根據(jù)年度（季、月）的貨幣收支預(yù)算報(bào)股份公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部，定期向股份公司資金調(diào)度會(huì)申請(qǐng)所需資金。4.1.3.3年末各職能部門及各單位根據(jù)下年的工作計(jì)劃及資金需要量，將資金需求計(jì)劃上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部相關(guān)業(yè)務(wù)科，相關(guān)業(yè)務(wù)科審核后報(bào)預(yù)算管理科，預(yù)算管理科據(jù)此編制年度貨幣收支預(yù)算，并報(bào)總會(huì)計(jì)師審批、總裁批準(zhǔn)后報(bào)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.1.3.4每月末，各資金需求部門及單位將下個(gè)月的費(fèi)用支出內(nèi)容及預(yù)測(cè)的資金需要量報(bào)計(jì)財(cái)部各相關(guān)業(yè)務(wù)科，相關(guān)業(yè)務(wù)科審核后報(bào)給預(yù)算管理科，預(yù)算管理科結(jié)合年度貨幣資金收支預(yù)算及資金狀況，編制月份貨幣資金收支預(yù)算。經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批、總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.2貨幣收支預(yù)算的執(zhí)行4.2.1加強(qiáng)日常管理，認(rèn)真組織落實(shí)，保證預(yù)算有效地執(zhí)行。4.2.2貨幣收支預(yù)算編制后，要及時(shí)分解落實(shí)，實(shí)行分級(jí)歸口管理。4.2.3貨幣收支預(yù)算執(zhí)行情況的預(yù)測(cè)和考核。對(duì)貨幣收支預(yù)算的執(zhí)行情況定期進(jìn)行檢查、預(yù)測(cè)，年初、月初針對(duì)執(zhí)行過程中存在的問題，及時(shí)采取相應(yīng)措施，保證預(yù)算完成。5.0資金使用5.1資金支出申請(qǐng)5.1.1計(jì)財(cái)部財(cái)務(wù)管理科每月于7日、22日將各相關(guān)單位、部門申報(bào)并經(jīng)過計(jì)劃財(cái)務(wù)部各業(yè)務(wù)科審核的請(qǐng)款報(bào)告審批表定期進(jìn)行匯總，經(jīng)總會(huì)計(jì)師核準(zhǔn)后，上報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部，向股份公司資金調(diào)度會(huì)（股份公司的資金調(diào)度會(huì)于每月10日、25日召開）申請(qǐng)資金。5.1.2對(duì)于急需的資金，經(jīng)資金會(huì)批準(zhǔn)的，予以特殊辦理。5.2審批程序5.2.1由股份公司資金會(huì)批準(zhǔn)支付的項(xiàng)目，支付時(shí)由用款單位持相關(guān)手續(xù)經(jīng)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后到計(jì)劃財(cái)務(wù)部相關(guān)業(yè)務(wù)科辦理。股份公司要求由鑄鍛鋼事業(yè)部再分配時(shí)，由鑄鍛鋼事業(yè)部資金調(diào)度會(huì)批準(zhǔn)后支付。5.2.2對(duì)于公司基建、技改項(xiàng)目支出，裝備部經(jīng)辦人員持裝備部部長(zhǎng)簽字、股份公司主管項(xiàng)目副總裁批準(zhǔn)后的請(qǐng)款報(bào)告到鑄鍛鋼事業(yè)部，由總會(huì)計(jì)師、計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)。5.3組織機(jī)構(gòu)及會(huì)議程序5.3.1為有效使用資金，滿足生產(chǎn)需求，成立資金調(diào)度委員會(huì)，由主要領(lǐng)導(dǎo)組成。資金調(diào)度會(huì)是貨幣資金使用的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全公司的資金調(diào)配。資金調(diào)度委員會(huì)由以下人員組成：總裁、書記、副總裁、總會(huì)計(jì)師、生產(chǎn)長(zhǎng)。5.3.2會(huì)議召開時(shí)間及內(nèi)容5.3.2.1 按照股份公司統(tǒng)一安排的供公司使用的資金和項(xiàng)目，一個(gè)工作日內(nèi)有關(guān)業(yè)務(wù)部門提出支付方案，兩日內(nèi)召開資金調(diào)度會(huì)，會(huì)議由總會(huì)計(jì)師召集。會(huì)議根據(jù)當(dāng)期生產(chǎn)情況，用款單位的計(jì)劃用款額和可供支付的資金，決定各部門當(dāng)期資金支出總額。會(huì)議決定后由計(jì)劃財(cái)務(wù)部整理成當(dāng)期貨幣資金分配表，經(jīng)總會(huì)計(jì)師、總裁簽字后執(zhí)行。5.4執(zhí)行與監(jiān)督5.4.1計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)議決定具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施，同時(shí)監(jiān)督支付，保證?？顚Ｓ?。6.0附則6.1 本制度解釋權(quán)屬計(jì)劃財(cái)務(wù)部。