《財務(wù)管理辦法》word版

財務(wù)管理辦法為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高公司經(jīng)費使用效益，特制定本管理制度。一、審批制度購置固定資產(chǎn)、單筆開支金額500元以上的低值易耗品及非日常業(yè)務(wù)性開支實行研究審批制度；日常財務(wù)開支實行分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批制度；公司財務(wù)負責(zé)人負責(zé)審查、監(jiān)督財務(wù)開支的有關(guān)事項。審批程序：經(jīng)辦人員填制報銷單據(jù)財務(wù)部門有關(guān)人員審核分管副總經(jīng)理審批總經(jīng)理簽批財務(wù)部報銷，任何人不得違反程序。二、辦公用品的報銷制度公司需用的日常辦公用品，由公司綜合部門根據(jù)需要填制請購單, 交供應(yīng)部門經(jīng)分管經(jīng)理、總經(jīng)理批準后統(tǒng)一購買，綜合部門負責(zé)登記、管理、分發(fā)，月末報送財務(wù)科消耗表。報銷時，發(fā)票需附請購單及購買的辦公用品清單，由公司分管經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后報銷。三、通訊費用的報銷制度（一）公司固定 統(tǒng)一由綜合部門負責(zé)管理，并由財務(wù)部門按月繳費，所有 不得撥打私人 和與業(yè)務(wù)無關(guān)的信息臺，如違反規(guī)定，加倍收取責(zé)任人的通話費用。（二）個人 費用根據(jù)職務(wù)、崗位性質(zhì)實行按人定額報銷制度，超出部分由個人負擔；外派駐廠人員，經(jīng)經(jīng)理同意后可在當?shù)刭徺I臨時 卡，生產(chǎn)結(jié)束回公司后，憑購卡單據(jù)并附通話清單，經(jīng)財務(wù)人員審核,并由經(jīng)理簽字后報銷與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的通話費用。帶班、值班人員 須24小時開機，日常 須早7.30-晚10.00開機。四、差旅費的報銷制度（一）凡因公出差需經(jīng)部門負責(zé)人同意，總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理批準，并憑出差審批單到財務(wù)部預(yù)借差旅費（預(yù)借差旅費數(shù)額按生活補助標準、住宿標準和往返車船票的金額預(yù)計，有特殊情況需超額借款的，應(yīng)注明原因）。（二）出差人員繞道辦私事的，其繞道辦私事的車船費、住宿費、伙食補助費等均由個人自理。（三）交通費用是指出差期間在城市之間的交通費用，此項費用所有人員都必須如實提供交通票據(jù)，乘車標準按出差地點的不同出差前由公司分管總經(jīng)理確定，不報銷候車茶座、火車茶座、客輪茶座及火車軟臥票，乘車標準內(nèi)的費用全額報銷，原則上不報銷出租車票。（四）出差人員食宿補助（包括市內(nèi)交通費），本地區(qū)以外的差旅補助按如下標準執(zhí)行：1、伙食補助：（1）總經(jīng)理 實報實銷（2）副總經(jīng)理 每人60元/天（3）部長 每人40元/天（4）科長 每人35元/天 （5）一般員工 每人30元/天2、住宿標準：（1）總經(jīng)理 實報實銷（2）副總經(jīng)理 每人200元/夜（3）部長 每人70元/夜（4）科長 每人60元/夜 （5）一般人員 每人50元/夜出差期間，由公司統(tǒng)一按排食宿的，個人不再領(lǐng)取出差補助；公司外派駐廠技術(shù)人員，每人每天領(lǐng)取30元生活補助。住宿費用憑發(fā)票，按標準報銷，無住宿發(fā)票或超出標準部分不予報銷。（五）本地區(qū)內(nèi)的（不包括菏澤市區(qū)），因公出差超過4個小時以上且需在外就餐的，每人每天補助伙食費5元，需要住宿的，打 報請分管經(jīng)理或總經(jīng)理批準，按當?shù)厍闆r，由分管經(jīng)理或總經(jīng)理確定住宿標準，每人每天補助伙食費10元，因特殊原因出差，經(jīng)總經(jīng)理批準，按實際費用報銷者（含隨行人員）均不準再報差旅費補助。（六）在本市內(nèi)因公外出，原則上不得報銷出租車票，如因特殊原因必須乘坐出租車的，經(jīng)分管經(jīng)理同意，在出租車票背后簡述事由，經(jīng)審核簽字批準后方可報銷。（七）出差天數(shù)的計算，根據(jù)出差審批單及車票往返日期和住宿單據(jù)日期進行審定。車票無日期，無住宿單據(jù)，無法認定出發(fā)天數(shù)的，不計算補助（住宿單據(jù)附在差旅費報銷單上）。五、業(yè)務(wù)招待費的報銷制度業(yè)務(wù)招待實行先申報后招待的制度，由總經(jīng)理批準。任何部門和個人擅自接待，一律不予報銷。杜絕報銷與公司無關(guān)的業(yè)務(wù)招待費。六、備用金的管理制度1、因公出差需使用現(xiàn)金時，經(jīng)辦人填寫出差審批單，經(jīng)公司分管經(jīng)理或總經(jīng)理簽字批準后，到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。因公出差的借款人在回公司后的一周內(nèi)辦理結(jié)算；2、外出購物和辦理其他業(yè)務(wù)需使用現(xiàn)金時，經(jīng)辦人員需填寫采購物品請購單，經(jīng)分管經(jīng)理、總經(jīng)理簽字審批后，到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，借款人應(yīng)在發(fā)票時間后三日內(nèi)辦理結(jié)算，報銷有關(guān)單據(jù)（發(fā)票應(yīng)附請購單及入庫單），歸還有關(guān)借款，任何人不得留有尾款。凡無特殊原因，不及時報帳者，從當事人工資中扣除。七、物品、物料消耗的管理辦法日常消耗的物品、物料，經(jīng)使用人申請，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，報分管經(jīng)理審批，倉儲部負責(zé)領(lǐng)取、登記、管理，對物品的領(lǐng)取實行以舊換新制度，月末倉儲部按要求填制有關(guān)報表。八、本辦法自公布之日起執(zhí)行。