西安交通大學(xué)18年9月課程考試《內(nèi)部控制制度》作業(yè)考核試題[001]
《西安交通大學(xué)18年9月課程考試《內(nèi)部控制制度》作業(yè)考核試題[001]》由會員分享,可在線閱讀,更多相關(guān)《西安交通大學(xué)18年9月課程考試《內(nèi)部控制制度》作業(yè)考核試題[001](11頁珍藏版)》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。
精選資料【奧鵬】西安交通大學(xué)西安交通大學(xué)18年9月課程考試內(nèi)部控制制度作業(yè)考核試題試卷總分:100 得分:100第1題,戰(zhàn)略目標(biāo)持續(xù)的時間一般為( )。A、一年以內(nèi)B、-年到三年C、三年以上D、無所謂第2題,企業(yè)內(nèi)部控制評價的主體是()A、政府機關(guān)B、會計師事務(wù)所C、董事會或類似權(quán)力機構(gòu)D、財務(wù)部門第3題,內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要,取決于信息是否( )。A、安全可靠B、及時相關(guān)C、有高價值D、真實準(zhǔn)確第4題,企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是()A、財務(wù)報告B、內(nèi)部報告C、外部報告D、內(nèi)部審計報告第5題,在風(fēng)險發(fā)生之前,風(fēng)險管理者因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來風(fēng)險損失,因而有意識地采取規(guī)避措施,主動放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險。這種風(fēng)險應(yīng)對策略是( )。A、風(fēng)險承受B、風(fēng)險轉(zhuǎn)移C、風(fēng)險降低D、風(fēng)險規(guī)避第6題,2002年美國國會通過的薩班斯一奧克斯利法案第404條款(SOX 404)及相關(guān)規(guī)則采用的是( )。A、內(nèi)部控制體系B、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)C、內(nèi)部控制整合框D、企業(yè)風(fēng)險管理整合框架第7題,內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是( )。A、最優(yōu)化理論B、行為科學(xué)理論C、需要層次理論D、權(quán)變理論第8題,企業(yè)年度內(nèi)部控制評價報告報出的時限是基準(zhǔn)日后( )。A、一個月B、二個月C、三個月D、四個月第9題,專項監(jiān)督的范圍和頻率的決定因素不包括( )。A、內(nèi)部控制環(huán)境的強弱B、風(fēng)險評估的結(jié)果C、變化發(fā)生的性質(zhì)和程度D、日常監(jiān)督的有效性第10題,信息系統(tǒng)開發(fā)時,系統(tǒng)實施階段的任務(wù)是( )。A、建立信息系統(tǒng)的物理模型B、目標(biāo)系統(tǒng)邏輯模型C、編程和測試D、用戶需求分析第11題,在下列內(nèi)部控制目標(biāo)中,屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ),同時也是持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)的是()。A、資產(chǎn)安全目標(biāo)B、提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)C、經(jīng)營管理合法合規(guī)目標(biāo)D、促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)第12題,在專項監(jiān)督的計劃階段的主要任務(wù)不包括( )。A、從業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員處獲得情況說明和糾正措施B、規(guī)定監(jiān)督的目標(biāo)和范圍并確定具有該項監(jiān)督權(quán)力的主管部門和人員C、確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務(wù)單元聯(lián)系人D、規(guī)定監(jiān)督方法、時間、實施步驟并就監(jiān)督計劃達(dá)成一致第13題,COSO著名的內(nèi)部控制-整合框架是在( )發(fā)布的,該報告是內(nèi)部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。A、20世紀(jì)80年代B、1992年C、2002年D、2004年第14題,中央在國企推行三重一大制度中的三重不包括( )。A、重大決策B、重大政策變更C、重大事項D、重要人事任免第15題,注冊會計師知悉對企業(yè)內(nèi)部控制自我評價基準(zhǔn)日內(nèi)部控制有效性有重大負(fù)面影響的期后事項的,需要對財務(wù)報告的內(nèi)部控制發(fā)表( )意見。A、標(biāo)準(zhǔn)意見B、帶強調(diào)事項段的無保留意見C、否定意見D、無法表示意見第16題,注冊會計師測試控制有效性實施的程序,提供的證據(jù)效力最強的是( )。A、詢問B、檢查C、重新執(zhí)行D、觀察第17題,在下列內(nèi)部控制要素中,被稱為對內(nèi)部控制的控制,是實施內(nèi)部控制的重要保證的是( )A、內(nèi)部環(huán)境B、內(nèi)部監(jiān)督C、控制活動D、風(fēng)險評估第18題,以下屬于研究與開發(fā)階段的立項階段的是( )。A、研究過程跟蹤管理B、階段性評估C、研究成果驗收D、評審與審批第19題,在下列原則中,強調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項的是( )。A、全面性原則B、重要性原則C、制衡性原則D、成本效益原則第20題,關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證,而不是絕對保證的理解錯誤的是( )。A、內(nèi)部控制對控制目標(biāo)的實現(xiàn)作用不大B、企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外,還會受到外部環(huán)境的影響C、內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境D、內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性第21題,下列內(nèi)部環(huán)境因素中起保障性作用的是( )。A、企業(yè)文化B、內(nèi)部審計C、人力資源政策D、公司治理結(jié)構(gòu)第22題,為企業(yè)提供精神支柱,提升企業(yè)的核心競爭力,還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證的是()A、企業(yè)的規(guī)章制度B、企業(yè)文化C、管理層的管理理念D、管理者與員工的關(guān)系第23題,下列選項中不屬于內(nèi)部控制參與主體的是( )。A、企業(yè)董事會B、企業(yè)監(jiān)事會C、政府對企業(yè)進(jìn)行審計的審計人員D、企業(yè)全體員工第24題,代表了成熟階段的研究成果,堪稱內(nèi)部控制發(fā)展史上的里程碑的是( )A、美國注冊會計師協(xié)會的企業(yè)準(zhǔn)則公告第55號B、英國綜合守則C、COSO委員會的內(nèi)部控制-整合框架D、特恩布爾委員會的特恩布爾第25題,內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是( )。A、最優(yōu)化理論B、行為科學(xué)理論C、需要層次理論D、權(quán)變理論第26題,一般而言,如果一項內(nèi)部控制缺陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報告中的重大錯報,就應(yīng)將該缺陷認(rèn)定為( )。A、重大缺陷B、重要缺陷C、一般缺陷D、嚴(yán)重缺陷第27題,在下列原則中,強調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項的是( )。A、全面性原則B、重要性原則C、制衡性原則D、成本效益原則第28題,在COSO內(nèi)部控制框架中,控制活動的類別可分為( )。A、經(jīng)營、財務(wù)報告及合規(guī)三個類別B、經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別C、信息、財務(wù)報告及監(jiān)察三個類別D、經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別第29題,某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產(chǎn)品,并要求財務(wù)部門編制預(yù)算,這 種 預(yù) 算 屬 于( )。A、經(jīng)營預(yù)算B、資本預(yù)算C、注重結(jié)果D、現(xiàn)金收支預(yù)算第30題,內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證,而不是絕對保證,原因就在于( )。A、內(nèi)部控制人員的執(zhí)行不力B、內(nèi)部控制的目標(biāo)制定不合理C、內(nèi)部控制本身具有一定的局限性D、內(nèi)部控制制度有待完善第31題,以下績效考評模式考慮了資本成本且著眼于企業(yè)長期發(fā)展的是( )。A、會計基礎(chǔ)績效考評模式B、平衡計分卡績效考評模式C、經(jīng)濟基礎(chǔ)績效考評模式D、戰(zhàn)略管理績效考評模式第32題,企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是( )。A、財務(wù)報告B、內(nèi)部報告C、外部報告D、內(nèi)部審計報告第33題,在各種風(fēng)險發(fā)生前,對風(fēng)險的類型及其產(chǎn)生的根源進(jìn)行分析判斷,以便對風(fēng)險進(jìn)行估算和控制,這是()A、風(fēng)險識別B、風(fēng)險計量C、風(fēng)險監(jiān)測D、風(fēng)險控制第34題,相對內(nèi)部控制-整合框架,ERM框架的創(chuàng)新之處不包括( )。A、新提出了一個更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo),同時還擴大了報告的范疇B、新增加了目標(biāo)制定、風(fēng)險識別和風(fēng)險應(yīng)對三個管理要素C、提出了兩個新概念-風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度D、對內(nèi)部控制做了最權(quán)威的定義第35題,績 效 考 評 系 統(tǒng) 的 評 價 主 體 主 要 是(A、公司董事會和各級管理者B、各級管理者C、全體員工D、各個部門第36題,企業(yè)內(nèi)部控制審計指引采取了將內(nèi)部控制審計工作底稿并人財務(wù)報表審計工作底稿,形成一套工作底稿的做法。A、錯誤B、正確第37題,口頭溝通包括例行會議、專題會議、座談會、講座等形式。這種形式,溝通迅速、靈活且反饋及時,同時也可以非常好地保證了信息的完整性。A、錯誤B、正確第38題,目前,國資委引人EVA對中央企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核,這是采用會計基礎(chǔ)指標(biāo)作為績效考評指標(biāo)的績效考核模式。A、錯誤B、正確第39題,在內(nèi)部控制的五個要素中,內(nèi)部監(jiān)督在最高部,這表示內(nèi)部監(jiān)督是針對內(nèi)部控制其他要素的,是自上而下的單向檢查,是對內(nèi)部控制的質(zhì)量進(jìn)行評價的過程。A、錯誤B、正確第40題,自下而上的方法是注冊會計師識別風(fēng)險、選擇擬測試控制的基本思路。()A、錯誤B、正確第41題,狹義公司治理結(jié)構(gòu)是用來協(xié)調(diào)公司所有權(quán)益主體之間的制衡關(guān)系的體系。因此,它包括內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)與外部治理結(jié)構(gòu)。外部治理結(jié)構(gòu)是指公司與外部各權(quán)益主體之間權(quán)益制衡關(guān)系的體系。( )A、錯誤B、正確第42題,內(nèi)部控制從時間順序上看,包括事前控制和事后控制。()A、錯誤B、正確第43題,內(nèi)部控制的覆蓋范圍廣泛,涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)和事項,包含每個層級和環(huán)節(jié)。()A、錯誤B、正確第44題,編制需求預(yù)算和采購預(yù)算、選擇供應(yīng)商、管理供應(yīng)過程是采購業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險點。A、錯誤B、正確第45題,經(jīng)營管理合法合規(guī)不僅僅是獲利的基礎(chǔ),也是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)。()A、錯誤B、正確第46題,企業(yè)可以通過SWT分析,在了解自身的優(yōu)勢、劣勢、機會和威脅的基礎(chǔ)上制定幫助企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略規(guī)劃。A、錯誤B、正確第47題,對于自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告報出日之間發(fā)生的影響內(nèi)部控制有效性的因素,內(nèi)部控制評價部門可以不予關(guān)注。A、錯誤B、正確第48題,明確內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是內(nèi)部監(jiān)督工作的關(guān)鍵步驟,它直接影響內(nèi)部監(jiān)督工作的效率和效果。A、錯誤B、正確第49題,組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源屬于內(nèi)部環(huán)境應(yīng)用指引內(nèi)容,而合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)屬于控制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引。( )A、錯誤B、正確第50題,內(nèi)部控制缺陷的嚴(yán)重程度并不取決于該控制不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正潛在缺陷的可能性,而是取決于是否實際發(fā)生了錯報。( )A、錯誤B、正確THANKS !致力為企業(yè)和個人提供合同協(xié)議,策劃案計劃書,學(xué)習(xí)課件等等打造全網(wǎng)一站式需求歡迎您的下載,資料僅供參考可修改編輯- 1.請仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對于不預(yù)覽、不比對內(nèi)容而直接下載帶來的問題本站不予受理。
- 2.下載的文檔,不會出現(xiàn)我們的網(wǎng)址水印。
- 3、該文檔所得收入(下載+內(nèi)容+預(yù)覽)歸上傳者、原創(chuàng)作者;如果您是本文檔原作者,請點此認(rèn)領(lǐng)!既往收益都?xì)w您。
下載文檔到電腦,查找使用更方便
15 積分
下載 |
- 配套講稿:
如PPT文件的首頁顯示word圖標(biāo),表示該PPT已包含配套word講稿。雙擊word圖標(biāo)可打開word文檔。
- 特殊限制:
部分文檔作品中含有的國旗、國徽等圖片,僅作為作品整體效果示例展示,禁止商用。設(shè)計者僅對作品中獨創(chuàng)性部分享有著作權(quán)。
- 關(guān) 鍵 詞:
- 內(nèi)部控制制度 001 西安交通大學(xué) 18 課程 考試 內(nèi)部 控制 制度 作業(yè) 考核 試題
鏈接地址:http://ioszen.com/p-11424498.html